Document · PDF

ODT Programmabegroting 2025

Gemeenteraad 26 juni 2024, gemeente HaaksbergenBij agendapunt: ODT6.313 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

Voorwoord Programmabegroting

Financiële begroting Paragrafen Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Ontwerp Programmabegroting 2025 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

Voorwoord

Hierbij bieden wij de begroting van de Omgevingsdienst Twente aan.

Programmabegroting

De afgelopen periode hebben we gebouwd aan een robuuste omgevingsdienst. We hebben hard gewerkt om de dienstverlening aan de Twentse gemeenten en de provincie Overijssel te verbeteren en adequater te maker. En we komen hierbij steeds beter in control.

Financiële begroting Paragrafen

We kunnen eigenlijk wel stellen dat de Omgevingsdienst Twente een nieuwe fase ingaat. Na de pioniersfase sinds de start van de Omgevingsdienst Twente in 2019, komen we in rustiger vaarwater; in een beheersfase. Tegelijk zien we dat ontwikkelingen in onze samenleving zich in rap tempo opvolgen. De wereld is volop in beweging en veel verandert daarbij snel.

Bijlagen

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Geachte lezers,

Voor de Omgevingsdienst Twente ligt hierbij de uitdaging om in verbinding met de gemeenten en de provincie adequaat hierop in te spelen. Daarnaast worden we geconfronteerd met meerdere maatschappelijke en autonome ontwikkelingen, soms met financiële gevolgen. Voorbeelden hiervan zijn de impact van het Rapport van Aartsen, de Omgevingswet en het project Energie & Duurzaamheid. Kortom, we bouwen vanuit control verder aan een nog robuustere Omgevingsdienst Twente.

Jorrit-Jan Eijbersen Bestuurslid Omgevingsdienst Twente

Jan Willem Strebus Directeur Omgevingsdienst Twente

Omgevingsdienst Twente

Programmabegroting

Begroting 2025

Voorwoord Programmabegroting Programmabegroting

Financiële begroting Paragrafen Bijlagen

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

De Omgevingsdienst Twente werkt op basis van verschillende programma’s. Deze programma’s beschrijven we in dit hoofdstuk. Ook gaan we in op de ontwikkelingen die op ons af komen.

Vergunningen

Binnen het programma Vergunningen leveren wij alle producten rechtstreeks aan het bevoegd gezag of de aanvragers. Denk hierbij aan het beoordelen van informatie- of meldingplichtige activiteiten op basis van het Besluit activiteiten leefomgeving (BAL). Deze activiteiten vinden binnen bedrijven plaats of hebben betrekking op milieuthema’s zoals bodem en asbest. Daarnaast geldt voor zwaardere bedrijven een vergunningplicht waarbij we meer maatwerk leveren. Ten slotte geven we adviezen op milieuthema’s binnen de ruimtelijke ordening.

Toezicht

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

Het programma Toezicht betreft het houden van toezicht op de naleving van milieuregelgeving. Hiervoor gebruiken we de toezichtstrategie van het Twentse VTH-beleid.

Voorwoord Programmabegroting Programmabegroting

Financiële begroting Paragrafen

Handhaving

Bijlagen

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Verbeteren van naleefgedrag is altijd het doel van onze controles. We willen niet dat schadelijke stoffen boven een wettelijk bepaald niveau in de bodem, in het water of in de lucht terecht komen. Evenmin dat bedrijven geluid- of geuroverlast veroorzaken. Een onderdeel van het programma Toezicht is de klachtafhandeling. Een voortvarende klachtafhandeling is van belang voor het vertrouwen in de overheid. Ons uitgangspunt is dat inwoners die overlast ervaren binnen uiterlijk tien werkdagen van ons horen of de klacht gegrond is en welke handeling(en) de omgevingsdienst gaat ondernemen.

Wanneer bedrijven zich na een (of meerdere) hersteltermijn(en) niet aan de wetgeving houden, gaan we over tot bestuursrechtelijke handhaving. Vaak is dit in de vorm van een last onder dwangsom, waarbij de overtreder de overtreding ongedaan moet maken of herstelmaatregelen moet treffen. In een enkel geval is dit in de vorm van een last onder bestuursdwang of het intrekken van een vergunning. Voorafgaand maken we de last bekend en stellen we de overtreder in de gelegenheid om een zienswijze in te dienen. In de meeste gevallen is een dergelijke vooraankondiging voldoende om de overtreding te laten beëindigen. Op basis van de Landelijke Handhavingstrategie (LHS) komen sommige overtredingen ook in aanmerking voor strafrechtelijke handhaving. Het gaat daarbij bijvoorbeeld om overtredingen waarbij sprake is van opzet en recidive. Strafrechtelijke handhaving is een repressief instrument.

Advies

Het programma Advies levert de specialistische producten op het gebied van geur, geluid, lucht, externe veiligheid, soortenbescherming, juridische zaken en bodem. We adviseren collega’s van de teams Vergunningen en Toezicht & Handhaving, maar adviseren ook rechtstreeks aan de bevoegd gezagen. Daarnaast verzorgen we het accountmanagement voor de verbinding met de deelnemers en ketenpartners. Ten slotte dragen we bij aan het milieubeleid van onze partners. Denk hierbij aan bouwstenen voor gemeentelijke omgevingsplannen.

Projecten

Het programma Projecten wordt steeds verder doorontwikkeld. Projectmatig werken wordt toegepast bij onder andere Energie & Duurzaamheid, het Interbestuurlijk programma Versterking VTH, het ontwikkelen van het instrument gedragssturing en bij het Innovatie en Ontwikkelingsprogramma van de Omgevingsdienst Twente (OD Twente).

Programma-uren

De onderstaande tabel geeft de uren per programma weer. Deze uren zijn gebaseerd op het model dat ontwikkeld is in het traject ‘herijking financiering’. De verdere uitsplitsing van uren per product wordt opgesteld in de uitvoeringsprogramma’s die voorafgaand aan boekjaar 2025 opgesteld worden. Bijlage 1 splitst de urentabel uit per deelnemer.

Uren per programma 2025

Uren

Vergunningen

42.719

Toezicht

76.363

Handhaving

7.021

Advies

17.457

Projecten

23.263

Eindtotaal

166.823

Overhead

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

Het programma Overhead omvat de Staf en Bedrijfsvoering & Control. Het betreft alle ondersteunende diensten en werkzaamheden binnen het secundaire proces om het primaire proces effectief en efficiënt te laten werken.

Ontwikkelingen

Voorwoord

De volgende belangrijke ontwikkelingen verwachten we het komende jaar.

Programmabegroting Programmabegroting

Robuustheid De aanbevelingen van de commissie Van Aartsen en de rapporten van de Algemene Rekenkamer hebben urgentie laten ontstaan bij het Rijk, IPO, VNG en Omgevingsdienst NL dat het VTH-stelsel nú versterkt moet worden. Een onderdeel daarvan is het uitvoeren van een toets in hoeverre omgevingsdiensten voldoen aan opgestelde robuustheidscriteria.

Financiële begroting Paragrafen Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Risico- & branchegericht werken Tot nu toe selecteren wij bedrijven bij het plannen van periodieke milieucontroles op basis van controlefrequentie. Deze manier van plannen voldoet niet meer aan de huidige maatstaven waarbij we risicogericht willen werken. Samen met Omgevingsdienst IJsselland werken we aan een model waarmee we bedrijven selecteren op basis van een risicoscore. Deze risicoscore komt tot stand aan de hand van gegevens uit ons zaaksysteem die iets zeggen over de negatieve milieueffecten en het naleefgedrag van het bedrijf.

Het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat heeft in haar brief van 17 juli 2023 het algemeen bestuur verzocht te toetsen in hoeverre de OD Twente voldoet aan de robuustheidscriteria. Deze toets is uitgevoerd en daaruit volgt dat niet aan alle robuustheidscriteria wordt voldaan. Als gevolg is een plan van aanpak opgesteld waarin staat hoe wij denken robuust te kunnen worden per 1 april 2026. In het plan van aanpak worden de volgende financiële consequenties voorzien:

Vervolgens willen we het toezicht op een branchegerichte manier plannen. Dit betekent dat bedrijven die behoren tot een bepaalde branche op een projectmatige manier worden gecontroleerd. We maken een brancheplan met daarin de belangrijkste speerpunten van het toezicht en de rol die communicatie kan spelen om het naleefgedrag te verbeteren. Branchegericht toezicht betekent ook een verdergaande specialisatie door een aantal vaste toezichthouders aan een branche te koppelen. Door het toezicht op een branchegerichte manier te organiseren zetten we de capaciteit efficiënter in.

•

Verhogen opleidingsbudget Het opleidingsbudget is nu 2% van de loonsom. De norm is 3%. Besloten is in twee stappen van 0,5% te gaan voldoen aan de norm. Dit betekent dat we het uurtarief voor 2025 met € 0,45 verhogen. Totaal is dat een bedrag van € 75.000. Om de 3% norm in 2026 te bereiken zal naar verwachting het uurtarief structureel met € 0,95 worden verhoogd ten opzichte van het uurtarief 2024.

Energie

•

Inbreng taken Het resultaat kan zijn dat meer taken worden ingebracht. Veelal taken die wij voor een deel van de deelnemers al uitvoeren. Dit zal resulteren in een verschuiving van het

PAGINA TERUG

budget van de deelnemer naar de OD Twente. Op de korte termijn wordt voorzien dat het voor de deelnemers kostenneutraal is. Voor de langere termijn voorzien wij een financiële besparing omdat efficiënter gewerkt wordt.

Het projectplan Energie & Duurzaamheid 2023-2026 voorziet in een impuls om dit thema te ontwikkelen tot een volwaardig specialisme. Het project is opgestart met toezichthouders die gespecialiseerd zijn in energie- en duurzaamheidscontroles. Dit team is aangevuld met twee adviseurs die de meer beleidsmatige zaken rondom circulaire economie begeleiden en die hoogwaardige technische kennis bezitten om de collega’s te ondersteunen. Hiermee liggen we op koers om de doelstelling in 2026 te behalen. In de begroting is voor de jaren 2025 en 2026 een bedrag opgenomen voor gemeenten om te participeren in de specifieke uitkering Toezicht & Handhaving op de

Omgevingsdienst Twente

Energiebesparingsplicht (SPUK THE). Deze specifieke uitkering is een impulsmaatregel vanuit het Rijk. In Bijlage 1 is de inbreng in uren voor energie opgenomen.

Begroting 2025

Organisatieontwikkeling

Voorwoord Programmabegroting Programmabegroting

Financiële begroting Paragrafen

Als organisatie gaan we door verschillende ontwikkelingsstadia. De opstart-/pioniersfase hebben we inmiddels doorlopen. De vraag naar onze producten en diensten neemt toe en de organisatie breidt haar capaciteiten uit. We zijn in een nieuwe ontwikkelfase terecht gekomen, we worden volwassen en hebben een stevige positie verworven in de regio. Dit gaat gepaard met het aannemen van meer personeel, het opschalen van de productie en het verlenen van nieuwe diensten. Efficiëntie en optimalisatie van processen, systemen en structuren worden belangrijk om opgavegericht te kunnen werken en om aan de verwachtingen te blijven voldoen. In dit kader is gekeken naar onze organisatiestructuur. Dit heeft geresulteerd in de ontwikkeling van een extra team: het team Bodem, Boa en Asbest. In dit team zijn taken belegd welke niet specifiek adresgebonden zijn.

Bijlagen

In 2024 is een aantal functies herijkt als gevolg van de groei. Door gewijzigde werkzaamheden en het inpassen van nieuwe functies was het noodzakelijk om de functiebeschrijvingen opnieuw, conform de HR21 methodiek, te wegen. Zeven functies zijn in een hogere schaal terecht gekomen. De financiële gevolgen hiervan zijn in de begroting van 2025 meegenomen.

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Data Datakwaliteit is een gevolg van proceskwaliteit. De primaire verantwoordelijkheid om de interne datakwaliteit te verhogen ligt bij de zaakbehandelaars. Aangezien de Omgevingswet en beleidswensen leiden tot nieuwe inzichten en prioriteiten, hebben we nieuwe afspraken en criteria opgesteld. Ook zullen we meer externe bronnen ontsluiten om onze rol als informatiepunt te versterken. Dit draagt bij aan het risicogestuurd werken. Naast de versterking van de rol van het primaire proces, voeren we projectmatig inhaalacties uit. Denk aan projecten als ‘actualisatie veehouderijen’ en ‘actualisatie installaties en opslagen’.

Archief Op basis van de nulmeting in 2023 wordt door middel van het Projectplan informatiebeheer 2024 – 2026 invulling gegeven aan het ontwerpen, implementeren en ten uitvoer brengen van de interne informatiebeheerregels. Dit plan zorgt voor het opstellen en uitvoeren van een vernietigingsbeleid en -protocol. Daarnaast worden bedrijfsvoeringprocessen en hun archiefruimte geïnventariseerd. Aan de hand van interne audits meten we de kwaliteit van archivering.

Financiële begroting

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

De financiële begroting 2025 is gebaseerd op de herijkte begroting van 2024. Doelstelling van deze begroting is om tot een duurzame en reële begroting te komen met een passende financiering voor de OD Twente.

Voorwoord Programmabegroting

Financiële Financiële begroting begroting Paragrafen

Het is van belang dat de inhoud en omvang van de taakuitvoering leidend is en dat de uitvoering efficiënt blijft. Hieronder benoemen we de ontwikkelingen met een financiële consequentie voor de begroting 2025:

•

Bijlagen

•

• PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

•

De begroting is opgesteld aan de hand van het aantal benodigde (productieve) uren per deelnemer, gebaseerd op de regionaal vastgestelde ambities omtrent de VTHsamenwerking. De formatie voor het primaire proces passen we hierop aan. De eventuele gevolgen voor de tijdsbesteding in het primaire proces, als gevolg van de Omgevingswet, zijn niet in deze begroting opgenomen omdat deze bij het opmaken van de begroting nog niet inzichtelijk zijn. In de voor- en najaarsrapportage van 2024 besteden we hier aandacht aan. Op basis van de formatie voor het primaire proces beweegt de formatie voor de overhead ook mee. Binnen het primaire proces is sprake van een uitbreiding tot en met 2026 voor het cluster Energie & Duurzaamheid. Daarna vervalt de financiering vanuit de gemeenten en vanuit het Rijk, door middel van een specifieke uitkering (SPUK). Binnen de Overhead is uitbreiding noodzakelijk voor teammanagement, communicatie en financiën. Het overheadpercentage komt uit op 17,17%. Het integraal uurtarief is gebaseerd op het totaal van de exploitatiebegroting gedeeld door het aantal productieve uren. Eén van de KPI’s uit het toetsingskader robuustheid omgevingsdiensten is dat het opleidingsbudget moet voldoen aan de norm van 3% van de loonsom. We

•

hanteerden in de vorige begrotingen een percentage van 2%. In het Plan van Aanpak Robuustheid is daarom opgenomen dat het opleidingsbudget in twee jaar wordt verhoogd naar 3%. Voor de begroting 2025 betekent dat een opleidingsbudget van 2,5%. Vanaf 2026 wordt dit structureel verhoogd naar 3%. Op basis van onze daadwerkelijk gemaakte uren wordt aan het einde van het jaar per deelnemer afgerekend. Na deze individuele afrekening vindt bij overschotten of tekorten nog een collectieve afrekening plaats op basis van het percentage van de deelnemersbijdrage. In de Cao SGO 2024-2025 is het aantal bovenwettelijk verlofuren verhoogd met 7,2 uren. Dit resulteert in een lager aantal productieve uren. Het aantal productieve uren blijft voor 2025 op 1.360 uren doordat een aantal feestdagen in het weekend valt. De bedragen in de tabellen worden weergegeven in duizendtallen. Hierdoor kunnen afrondingsverschillen ontstaan in de tellingen.

Opbouw productiviteitsnorm Beschikbare tijd

Uren 1872

Wettelijk verlof

144

Bovenwettelijk verlof

57,6

Feestdagen

50,4

Bruto beschikbaar aantal uren

1620

Ziekteverzuim 4% Netto beschikbaar aantal uren

65 1555

Indirect productief 12,5%

195

Afgerond productief

1360

Aantal uren indirect productief per week

4,5

Omgevingsdienst Twente

Overzicht baten en lasten

Begroting 2025

De onderstaande tabel geeft een overzicht van de baten en lasten per programma. Alle bedragen in de tabel zijn afgerond en getoond in duizendtallen.

Voorwoord

Overzicht baten en lasten

V 25,6%

T 45,8%

H 4,2%

A 10,5%

Deelnemersbijdragen

Totaal

3.648

6.521

600

1.491

1.987

4.266

18.512

580

Bijdrage energie

Financiële Financiële begroting begroting Paragrafen Bijlagen

SPUK THE

355

Totaal baten

3.648

6.521

600

1.491

2.922

4.266

19.448

Personeelskosten

3.347

5.983

550

1.368

1.822

3.228

16.298

Huisvesting & bedrijfsvoering

148

265

875

1.455

Overige kosten

153

273

163

759

Projectkosten

936

Totaal lasten

3.648

6.521

600

1.491

2.922

4.266

19.448

Resultaat

Toelichting op baten en lasten

Deze paragraaf licht het overzicht van baten en lasten toe. In Bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht van baten en lasten opgenomen. De meerjarenraming staat in Bijlage 3.

Algemene financiële uitgangspunten

PAGINA VOORUIT

Overhead

Bedragen x € 1.000

Programmabegroting

PAGINA TERUG

P 13,9%

De indexaties van de budgetten zijn verwerkt conform het advies vanuit de Twentse gemeenten voor loon- en prijsontwikkelingen, waarbij dezelfde uitgangspunten als voorgaande jaren gehanteerd worden. In deze begroting is een indexatie van 8,4% voor de loonkosten toegepast. Hierbij is rekening gehouden met de indexaties vanuit de Cao SGO, die geldig is tot en met 31 maart 2025. De indexatie voor prijsontwikkeling komt uit op 1,9%.

Personeelskosten De personeelskosten bestaan uit salariskosten en overige personeelskosten. De salariskosten kunnen onderverdeeld worden in kosten voor direct personeel en indirect personeel. Direct personeel werkt aan de producten van de productenen dienstencatalogus (PDC). De salariskosten voor direct personeel zijn opgebouwd uit 122,7 fte voor de reguliere VTHtaken. De loonkosten voor de directe formatie worden berekend op het maximum van schaal 10. Uitzondering hierop zijn de salariskosten van team Admin, deze kosten zijn berekend op het maximum van de functieschaal. De salariskosten voor indirect personeel zijn opgebouwd uit 26,9 fte. In deze salariskosten is sprake van een uitbreiding van 2,4 fte. Deze toename van de formatie is noodzakelijk gezien de uitbreiding van de taken zoals energietoezicht. De loonkosten van de indirecte formatie worden berekend op basis van het maximum van de functieschaal.

Omgevingsdienst Twente

Huisvesting & bedrijfsvoering

Begroting 2025

De kosten voor huisvesting en bedrijfsvoering bestaan onder andere uit kosten voor huisvesting, diensten, automatisering, vervoer, communicatie en contributies. Het budget voor de dienstverleningsovereenkomst (DVO) met de gemeente Almelo maakt een groot deel uit van dit budget. In 2024 is de DVO verlengd tot eind 2028. Daarnaast heeft herrubricering plaatsgevonden op een deel van de begrotingspost DVO, naar inhuur van personeel. Dit betreft de inzet van een ICT-specialist welke voorheen werd doorbelast binnen de DVO.

Voorwoord Programmabegroting

Overige kosten

Financiële Financiële begroting begroting Paragrafen Bijlagen

Het budget overige kosten bestaat uit kapitaallasten, uitvoeringskosten, accountantskosten, kosten voor innovatie en ontwikkeling en onvoorzien. Voor het bepalen van het budget voor innovatie en ontwikkeling wordt gewerkt met een percentage van 2% van de loonsom. Het budget voor onvoorziene kosten wordt bepaald op 1% van het begrotingstotaal. Daarnaast is het budget voor de rechtmatigheidsverantwoording toegevoegd aan de overige kosten.

Projectkosten Dit budget bestaat uit de kosten voor incidentele energieprojecten, waaronder de kosten voor de formatie van 7,1 fte. Deze projecten worden gefinancierd door het Rijk (SPUK THE) en de deelnemers, door middel van een additionele bijdrage. Deze bijdrage is verder toegelicht in de programmabegroting onder Ontwikkelingen.

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Baten De reguliere deelnemersbijdrage wordt gebaseerd op de verwachte afname van uren per bevoegd gezag. Na afloop van het boekjaar wordt het gerealiseerde aantal uren per deelnemer afgerekend. In Bijlage 3 wordt de bijdrage per deelnemer weergegeven.

Vanuit het Rijk wordt tot en met 2026 de SPUK THE verstrekt. De verantwoording verloopt via het systeem van single information, single audit (SiSa). Een randvoorwaarde voor de SPUK THE is dat onze deelnemers minimaal hetzelfde aan middelen moeten inbrengen. De werkzaamheden op het gebied van energie en duurzaamheid zijn na overleg met alle partners ondergebracht in de Begroting 2025.

Uurtarief Ons uurtarief voor boekjaar 2025 wordt berekend aan de hand van de totale structurele kosten en het totaal aantal uren. Deze opbouw wordt in de onderstaande tabel weergegeven. Ten opzichte van de Begroting 2024 is ons uurtarief gestegen. Bijlage 6 biedt een overzicht van deze ontwikkeling.

Opbouw uurtarief 2025 Totale structurele kosten

€ 18.512.000

Uren primair proces

166.823

Uurtarief 2025 (Incl. overhead en excl. BTW)

€ 110,97

Uurtarief (excl. overhead, excl. BTW)

€ 85,40

Omgevingsdienst Twente

Uiteenzetting financiële positie

Begroting 2025

Hiernaast staat de geprognosticeerde beginen eindbalans van het begrotingsjaar. Ook geven we een toelichting op de diverse balansposten. De geprognosticeerde meerjarenbalans is opgenomen in Bijlage 4.

Voorwoord

Geprognosticeerde begin- en eindbalans

Concept

Prognose Prognose

Bedragen x € 1.000

31-12-2023

31-12-2024

Vaste activa Immatriële vaste activa

Materiële vaste activa

Financiële Financiële begroting begroting Paragrafen Bijlagen

De investeringen bestaan hoofdzakelijk uit investeringen in ICT-hardware en ICT-software, het configureren daarvan. Deze investeringen zijn nodig om de sturing en ondersteuning van de primaire processen zo efficiënt mogelijk te laten verlopen. Hardware wordt in drie jaar afgeschreven en overige investeringen worden in vijf jaar afgeschreven, daardoor zijn vervangingsinvesteringen nodig. Reeds bekende investeringen en afschrijvingen zijn meegenomen in de meerjarenbegroting.

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

357

325

350

325

350

Uitzettinge met rentetypische looptijd <1jaar

1.174

500

Liquide middelen

4.196

2.287

2.204

Overlopende activa

885

100

6.255

2.887

2.804

6.612

3.212

3.154

2.036

902

Vlottende activa

Totaal activa Passiva Vaste passiva Eigen vermogen

Eigen vermogen

- Algemene reserve

646

902

De algemene reserve is bedoeld als initiële mogelijkheid om tegenvallers in de exploitatie op te kunnen vangen. De algemene reserve wordt gevoed met positieve rekeningresultaten. In de programmabegroting 2025 is geen toevoeging aan de reserves opgenomen.

- Bestemmingsreserve

936

- Nog te bestemmen resultaat boekjaar

454

Voorzieningen

357

Vaste activa

Programmabegroting

31-12-2025

Activa

De huidige Cao SGO kent ruime mogelijkheden tot het sparen van bovenwettelijke verlofuren. Wij hebben hiervoor een voorziening opgenomen. De voorziening is gevormd om de kosten te kunnen dekken bij opname van opgespaard verlof.

Voorzieningen

599

569

541

2.635

1.471

1.443

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd <1jaar

2.030

1.265

- Crediteuren

633

600

- Te betalen belastingen

1123

515

- Te betalen salariskosten

- Af te dragen premies

246

Overlopende passiva

Totaal passiva

125

1.947

476

446

3.977

1.741

1.711

6.612

3.212

3.154

Paragrafen

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

Voorwoord Programmabegroting

Financiële begroting Paragrafen Paragrafen Bijlagen

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

In dit hoofdstuk beschrijven wij de paragrafen zoals benoemd in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) die op ons van toepassing zijn.

Weerstandsvermogen

Het dagelijks bestuur heeft ons gevraagd een opdracht te verstrekken aan een extern adviesbureau om het benodigde weerstandsvermogen te analyseren. In deze paragraaf lichten we de analyse van het weerstandsvermogen en de weerstandsratio toe. Risico’s kunnen een externe of interne oorzaak hebben. Externe risico’s zijn toe te schrijven aan de ontwikkelingen op regionaal, provinciaal of landelijk niveau. De interne risico’s hangen hiermee samen of kunnen gericht zijn op de bedrijfsvoering. De tabel op de volgende pagina toont de geïdentificeerde risico’s.

Omgevingsdienst Twente

Benodigde weerstandscapaciteit

Begroting 2025

Verwachte bruto omvang (in EUR) 1. Cyber aanvallen

Voorwoord

€ 3.000.000

€ 500.000

klein

€ 6.000

€ 300

klein

€ 90

3. Arbeidsmarkt met als gevolg hoge inhuurkosten

€ 900.000

€ 450.000

groot

€ 315.000

€ 150.000

klein

€ 45.000

6. Ontslagvergoeding personeel

€ 130.000

groot

€ 91.000

7. Inzetten van externe specialismen

€ 100.000

€ 25.000

50/50

€ 12.500

8. (Landelijke) aanpassingen in het VTH-stelsel

Paragrafen Paragrafen

€-

10. Terugval in vraag naar producten

€ 320.000

€ 288.000

zeer klein

€ 28.800

11. Omgevingswet

€ 295.000

50/50

€ 147.500

12. Milieurampen

€ 2.250.000

€ 1.125.000

zeer klein

€ 112.500

€1

€-

zeer klein

€-

€ 7.201.001

€ 2.963.300

13. Hoge inflatieontwikkeling Totaal

Bijlagen

De benodigde weerstandscapaciteit per risico wordt vastgesteld door de kans van optreden te vermenigvuldigen met de geschatte financiële impact. De bruto financiële impact wordt verminderd door genomen beheersmaatregelen en compensatie van derden, wat resulteert in de netto omvang. Het weerstandsvermogen bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover we kunnen beschikken om niet begrote kosten te dekken. Dit zijn in het kader van de OD Twente de algemene reserve en de begrote post voor onvoorziene kosten. Daarmee is ons weerstandsvermogen als volgt opgebouwd:

Beschikbare weerstandscapaciteit

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

€ 150.000

€ 200.000

5. (Langdurig) ziekteverzuim

Financiële begroting

Benodigde weerstandscapaciteit

2. Aansprakelijkheid OD Twente

4. Ongevallen in werksfeer

Programmabegroting

Verwachte netto Waarschijnlijkheid: omvang (in EUR) duiding

Jaar

Algemene reserve Onvoorzien Totaal

Bedragen x € 1.000 2023

646

100

746

2024

902

168

1.070

2025

902

183

1.085

2026

902

193

1.095

€ 902.390

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

Voorwoord Programmabegroting

Financiële begroting Paragrafen Paragrafen

De weerstandscapaciteit, volgens de definitie van het BBV, verwijst naar de middelen en mogelijkheden die een gemeenschappelijke regeling heeft of kan verkrijgen om onvoorziene kosten te dekken. Denk aan het vrij besteedbare deel van de algemene reserve, onbenutte belastingcapaciteit en stille reserves. Er kan een onderscheid gemaakt worden tussen incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Met incidentele weerstandscapaciteit wordt bedoeld: het vermogen om eenmalige tegenvallers op te vangen, waarbij de nadruk ligt op vermogensbronnen, met name de reserves. Structurele weerstandscapaciteit verwijst naar de middelen die continu ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. Deze middelen dienen gezocht te worden in de exploitatiesfeer. De weerstandsratio kan berekend worden aan de hand van de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. Onderstaande tabel toont onze weerstandsratio.

Bijlagen

Weerstandsratio

Waarde Bedragen x € 1.000

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Beschikbare weerstandscapaciteit (A)

1.085

Benodigde weerstandscapaciteit (B)

902

Ratio (A/B)

1,2

Zoals de tabel weergeeft komt de weerstandsratio uit op 1,2. We streven naar een weerstandsratio tussen de 1,0 en 1,4, dat volgens de waarderingstabel weerstandsvermogen (Nederlands Adviesbureau voor risicomanagement), als “voldoende” wordt aangemerkt. Hiermee voldoet de weerstandsratio aan ons streven.

Waarderingstabel weerstandsvermogen

Klasse

Betekenis

Uitstekend

1,4

Ruim voldoende

1,4

Voldoende

0,8

Matig

0,6

0,8

Onvoldoende

0,6

Ruim onvoldoende

De overige financiële kentallen worden weergeven in Bijlage 5. Er moet opgemerkt worden dat het beschikbare weerstandsvermogen niet in liquide vorm aanwezig is maar ook is vastgelegd in materiële vaste activa.

Financiering

De treasuryfunctie wordt in eigen beheer uitgevoerd. Het aantrekken van kapitaal is voor de OD Twente niet aan de orde, wij maken gebruik van schatkistbankieren. Hiermee wordt voldaan aan de verplichting om overtollige liquide middelen aan te houden bij het Rijk. Het drempelbedrag is bepaald op € 500.000.

Bedrijfsvoering

Het inrichtingsplan bedrijfsvoering is in 2023 vastgesteld, als vervolg op de doorgevoerde herijking financiering en herijking van de bedrijfsvoering. In het organogram van de OD Twente is een separate stafafdeling geformeerd en het informatiebeheer heeft een robuuste uitstraling gekregen door het aantrekken van een informatieadviseur, een recordmanager en een medewerker kwaliteit en databeheer. In deze begroting wordt voorgesteld om het aantal teammanagers uit te breiden van vier naar vijf. Deze uitbreiding ziet op de herstructurering van een aantal clusters binnen het primaire proces en het tegemoetkomen aan de noodzakelijke verlaging van het omspanningsvermogen van het management op team Toezicht & Handhaving. Tevens is in deze begroting een voorstel opgenomen voor een uitbreiding van het cluster Financiën van 1,89 fte naar 2,78 fte als gevolg van

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

de toegenomen taken en werkzaamheden. Ook het cluster Communicatie zal worden uitgebreid met 1,5 fte naar 2 fte.

Voorwoord

Als gevolg van bovengenoemde uitbreidingen zal het formatieve overheadpercentage 17,17% bedragen, in lijn met voorgaande jaren en ruim onder de landelijke benchmark van omgevingsdiensten.

Investeringen Om een robuuste bedrijfsvoering te garanderen moeten op een aantal terreinen investeringen plaatsvinden om het primaire proces optimaal te ondersteunen. Deze investeringen zullen niet leiden tot hogere kapitaallasten als gevolg van de daling van kapitaallasten van investeringen die bij oprichting van de OD Twente zijn gedaan.

Programmabegroting

Financiële begroting Paragrafen

Wet open overheid

Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo regelt het recht op toegang tot informatie van de overheid. De Woo kent drie plichten, namelijk de actieve openbaarmakingsplicht, de passieve openbaarmakingsplicht en de informatiehuishoudingsplicht. Eén van deze verplichtingen leidt tot het geven van een impuls aan openbaarheid door in de begroting en in de jaarstukken aan te geven hoe wij uitvoering geven aan de Woo (artikel 3.5 Woo). De Woo verplicht daarbij de bestuursorganen op termijn verschillende categorieën documenten uit eigen beweging openbaar te maken. De Woo bevat in totaal zeventien informatiecategorieën die gefaseerd actief openbaar gemaakt moeten worden. Dit onderdeel is nog niet in werking getreden.

Bijlagen

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Binnen de OD Twente is een Woo-projectgroep opgericht, waar verschillende werknemers bij elkaar komen om de implementatie van de Woo binnen de organisatie te bewerkstelligen. Ter voorbereiding hierop zijn we verder gegaan met het in kaart brengen van de documenten, die onder de hiervoor vermelde categorieën vallen. Op dit moment is landelijk een start gemaakt, waarbij bestuursorganen zich kunnen aanmelden bij de Woo-index,

wij zijn hiervoor aangemeld. De Woo-index verwijst naar documentcollecties die elders door bestuursorganen op internet zijn gepubliceerd en de zoekfunctie maakt de documenten in deze collecties centraal doorzoekbaar. In de loop van 2024 zal een anonimiseringstool worden aanbesteed, waarmee Woo-verzoeken efficiënter worden afgehandeld. De Woo-projectgroep zorgt ervoor dat onze medewerkers zoveel mogelijk worden meegenomen bij de implementatie en bij het begrijpen en toepassen van de Woo binnen de organisatie. Tot slot hebben we in het kader van de passieve openbaarmaking een Woo-contactpersoon aangewezen. De Woo-contactpersoon behandelt informatieverzoeken. Daarnaast is onze website met de komst van de Woo aangepast, waarbij onder andere de Woo-verzoeken ook digitaal kunnen worden ingediend.

Bijlage 1

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

Uren per programma 2025 Deelnemer

Voorwoord Programmabegroting

Financiële begroting Paragrafen Bijlage

Vergunningen

Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente Gemeente Losser Noaberkracht Gemeente Oldenzaal Provincie Overijssel Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Twenterand Gemeente Wierden Totale uren

3.926 1.120 5.922 2.287 2.525 3.115 4.928 1.566 5.766 1.229 3.641 2.424 2.041 2.229 42.719

Uren energie 2025 Deelnemer

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Dinkelland Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente Gemeente Losser Gemeente Oldenzaal Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Tubbergen Gemeente Twenterand Gemeente Wierden Totale uren

Uren 612 117 340 1.091 248 257 655 410 137 307 381 234 233 207 5.229

Toezicht 8.248 1.855 10.468 4.363 5.235 6.633 7.703 2.891 9.779 3.109 3.030 5.001 4.327 3.721 76.363

Handhaving 513 175 735 290 409 535 1.051 294 1.420 404 85 308 558 244 7.021

Advies 2.345 762 1.146 827 572 1.095 1.395 797 2.535 666 2.004 870 1.814 630 17.457

Projecten 5.786 1.011 1.781 1.189 1.064 1.378 2.099 688 2.397 659 2.241 988 1.168 815 23.263

Totale uren 20.817 4.923 20.052 8.957 9.804 12.756 17.176 6.235 21.897 6.068 11.000 9.591 9.907 7.639 166.823

Bijlage 2

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

Overzicht van baten en lasten

Voorwoord Programmabegroting

Financiële begroting Paragrafen Bijlage

PAGINA TERUG

V 25,6%

T 45,8%

Deelnemersbijdrage

3.648

6.521

600

1.491

1.987

4.266

18.512

Deelnemersbijdrage energie SPUK THE Totaal baten

3.648

6.521

600

1.491

580 355 2.922

4.266

580 355 19.448

3.105 93 41 78 30 3.347

5.551 167 73 139 54 5.983

510 15 7 13 5 550

1.269 38 17 32 12 1.368

1.691 51 22 42 16 1.823

2.873 86 72 197 3.228

14.998 450 159 375 315 16.298

126 22 148

225 40 265

21 4 24

52 9 61

69 12 81

225 407 50 108 28 58 875

225 407 50 600 87 28 58 1.455

4 77 36 36 153

7 137 64 65 273

1 13 6 6 25

2 31 15 15 62

2 42 20 20 83

40 30 51 42 163

40 30 15 300 192 183 760

724 212 936

3.648

6.521

600

1.491

2.922

4.266

19.448

Personeelskosten Salariskosten Overige personeelskosten (3%) Verplaatsingskosten Opleidingskosten (2,5%) Tijdelijke inhuur Totaal personeelskosten Huisvesting & bedrijfsvoering Huisvesting (DVO) ICT (DVO) Diensten (Externe levering overige leveranciers) Automatisering Vervoerskosten Communicatiekosten Contributies/Bijdragen/Lidmaatschappen Totaal huisvesting & Bedrijfsvoering Overige kosten Advieskosten rechtmatigheid Accountantskosten Uitvoeringskosten Ontwikkeling en innovatie (2%) Kapitaallasten Onvoorzien Totaal overige kosten Projectkosten Salariskosten energie Overige kosten energie Totaal projectkosten Totaal lasten

PAGINA VOORUIT

H 4,2%

A 10,5%

P 13,9%

Overhead

Totaal

Bedragen x € 1.000

Resultaat

Bijlage 3

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

Overzicht baten en lasten S/I

Voorwoord

Bedragen x € 1.000 Deelnemersbijdrage Deelnemersbijdrage energie SPUK THE Totaal baten

Programmabegroting

Personeelskosten Huisvesting & bedrijfsvoering Overige kosten Projectkosten Totaal programmalasten

Financiële begroting Paragrafen

2024

2025

2026

2027

2028

S I I

16.847 466 17.313

18.512 580 355 19.448

19.505 611 355 20.472

20.470 20.470

21.485 21.485

S S S I

14.674 1.482 691 466 17.313

16.298 1.455 760 936 19.448

17.240 1.484 781 967 20.472

18.154 1.514 803 20.470

19.116 1.544 825 21.485

Resultaat De kolom S/I geeft aan of de regel een structurele (S) of incidentele (I) bate of last weergeeft.

Bijlage Overzicht deelnemersbijdrage 2024

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Bedragen x € 1.000 Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente Gemeente Losser Noaberkracht Gemeente Oldenzaal Provincie Overijssel Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Twenterand Gemeente Wierden Totale deelnemersbijdrage

2.102 497 2.025 905 990 1.288 1.735 630 2.211 613 1.111 969 1.000 771 16.847

2025 2.310 546 2.225 994 1.088 1.416 1.906 692 2.430 673 1.221 1.064 1.099 848 18.512

2026 2.434 576 2.345 1.047 1.146 1.491 2.008 729 2.560 710 1.286 1.121 1.158 893 19.505

Overzicht deelnemersbijdrage energie 2027 2.554 604 2.461 1.099 1.203 1.565 2.108 765 2.687 745 1.350 1.177 1.216 937 20.470

2028 2.681 634 2.582 1.154 1.263 1.643 2.212 803 2.820 782 1.417 1.235 1.276 984 21.485

2024 Bedragen x € 1.000 Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente Gemeente Losser Noaberkracht Gemeente Oldenzaal Provincie Overijssel Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Twenterand Gemeente Wierden Totale deelnemersbijdrage

68 13 121 28 29 73 45 15 64 34 42 26 23 580

2026 72 14 128 29 30 77 48 16 67 36 45 27 24 611

Bijlage 4

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

Meerjarenbalans

Voorwoord

Activa

Concept

Prognose

Bedragen x € 1.000

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

Vaste activa Immatriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa

Programmabegroting

Financiële begroting Paragrafen

357 357

325 325

350 350

375 375

400 400

425 425

Vlottende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd <1jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

1.174 4.196 885 6.255

500 2.287 100 2.887

500 2.204 100 2.804

500 1.872 100 2.472

500 1.791 100 2.391

500 1.711 100 2.311

Totaal activa

6.612

3.212

3.154

2.847

2.791

2.736

Bijlage Passiva

Concept

Prognose

Bedragen x € 1.000

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve - Nog te bestemmen resultaat boekjaar Voorzieningen Totaal vaste passiva

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jaar - Crediteuren - Te betalen belastingen - Te betalen salariskosten - Af te dragen premies Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva

2.036 646 936 454

902 902 -

599 2.635

569 1.471

541 1.443

514 1.416

488 1.390

463 1.365

2.030

1.265

633 1123 28 246

600 515 25 125

1.947 3.977

476 1.741

446 1.711

166 1.431

136 1.401

106 1.371

6.612

3.212

3.154

2.847

2.791

2.736

Bijlage 5

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

Op basis van het BBV dient een uniforme basis set financiële kengetallen opgenomen te worden in de begroting. Hieronder een overzicht van de kengetallen, welke voor ons van toepassing zijn.

Voorwoord Programmabegroting

Financiële kengetallen Begroting 2025 Bedragen x € 1.000 Netto schuldquote Netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Financiële begroting Paragrafen Bijlage

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Netto schuldquote

Begroting 2024

-6%

-12%

-6%

-12%

29% 0%

42% 0%

De netto schuldquote geeft het niveau van de schulden ten opzichte van de eigen middelen aan. De berekening is als volgt: (alle schulden -/- vorderingen en liquide middelen) / totale baten. Het kengetal netto schuldquote, ook bekend als de netto schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de vermogenspositie. De netto schuldquote geeft aan of investeringsruimte beschikbaar is. Daarnaast zegt het kengetal ook wat over de flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld is, hoe hoger de kapitaallasten zijn (rente en aflossing) waardoor een begroting minder flexibel wordt. De netto schuldquote geeft daarmee een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossing op de exploitatie. Een negatief saldo geeft aan dat de vlottende activa (vorderingen) hoger zijn dan de vlottende passiva (schulden).

Solvabiliteit

De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn gefinancierd met eigen middelen. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen. Het geeft inzicht in de mate waarin de OD Twente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de organisatie. Een solvabiliteit boven 20% wordt als gezond beschouwd. Onze solvabiliteit voldoet aan dit percentage.

Structurele exploitatieruimte

Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Structurele baten zijn bijvoorbeeld de bijdragen van de deelnemers. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Daarbij vergelijken we de structurele baten en structurele lasten met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Ons percentage is 0%, waardoor structurele baten toereikend zijn aan de structurele lasten. De structurele ruimte binnen de exploitatie is nihil.

Bijlage 6

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

Baten en lasten per taakveld Baten

Voorwoord

Bedragen x € 1.000 Taakveld 7.4 - Milieubeheer Taakveld 0.4 - Ondersteuning organisatie Totaal

Programmabegroting

Lasten 15.182 4.266 19.448

Ontwikkeling uurtarief

Financiële begroting Paragrafen Bijlage

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Uurtarief 2024

€ 100,99

Indexaties (lonen 8,4%, prijsindex 1,9%) Formatieuitbreiding en herijking functies Verhoging opleidingsbudget ivm robuustheid Actualisatie budgetten ivm contracten Uurtarief 2025

€ 7,88 € 1,45 € 0,45 € 0,21 € 110,98

15.182 4.266 19.448

Omgevingsdienst Twente Begroting 2025

Voorwoord Programmabegroting

Financiële begroting Paragrafen Bijlagen

COLOFON odtwente.nl PAGINA TERUG

Lay-out studio SIEN

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14206969/1