Jaarstukken 2022 (Recreatieschap Twente)

619

15 116

15634

131

619

B -

-

Algemene dekkingsmiddelen

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Vrije Tijdseconomie

Gerealiseerd resultaat

Toelichting analyse begrotingsrechtmatigheid Algemeen Overeenkomstig de bepalingen in het BBV worden alleen de voornaamste begrotingsoverschrijdingen op de lasten nader toegelicht. Conform voorgaande boekjaren worden de lastenoverschrijdingen groter dan € 100.000 toegelicht. Voor een gedetailleerde toelichting wordt verwezen naar de analyse op afwijkingen tussen begroting en het overzicht van baten en lasten. Uit de analyse blijkt, dat in het algemeen hogere lasten in grote mate of volledig worden gecompenseerd door hogere inkomsten, en het gaat om overschrijdingen waarbij, bij het doen van uitgaven, binnen het door het bestuur uitgezette beleid is gebleven. Met vaststelling van de jaarrekening worden de afwijkingen formeel geautoriseerd.

◄Inhoudsopgave

30

Jaarrekening Lastenoverschrijdingen Recreatieve voorzieningen lastenoverschrijding van € 634.000 Bij recreatieve voorzieningen wordt de lastenoverschrijding voornamelijk veroorzaakt door: • Kosten parkeergeldheffing waar inkomsten uit parkeergelden tegenover staan • Onderhoud en vervanging bij routenetwerken door intensief gebruik van de routes en door en wet- en regelgeving • Bijdragen aan deelnemers aan projecten proeftuin Lageveld. Hier staan gedeeltelijke bijdragen provincie tegenover. • Hoger dan geraamde kapitaallasten vanwege o.a. kapitaallasten parkeergeldheffing, aansluiting met nota activa bij overname activa van SamenTwente en loods Lageveld waar inkomsten uit parkeergelden en huren tegenover staan. • Hogere lasten door hogere energie- en materiaalprijzen (vanwege gestegen inflatie) 7.1.5 Overzicht van begrote en gerealiseerde baten en lasten per taakveld Baten Taakvelden (bedragen x €1.000)

Lasten Realisatie

Saldo Begroting na wijziging (gem. bijdrage)

Saldo Realisatie

-714

-700

-632

-617

15

0

0

0

15

936

4.522

-2.451

-3.058

-1.515

1.465

0

29

-718

-746

-718

-717

Begroting na wijziging

Realisatie

Begroting na wijziging

Economische ontwikkeling

83

83

Mutaties reserves

0

Openbaar groen en (openlucht) recreatie Overhead Treasury Gerealiseerd resultaat

0

24

0

-24

0

0

1.019

4.673

-3.884

-4.526

-2.865

147

◄Inhoudsopgave

31

Jaarrekening

7.1.6 Wet Normering Topinkomens Inleiding De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) zegt dat de totale bezoldiging van bestuurders en hoogste leidinggevenden in 2022 met dienstbetrekking niet mag uitstijgen boven € 216.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever bij een voltijd dienstverband. Overzicht topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2022 Ing. J. Kloots

Dhr. D.B.F. Scholten

Dhr. L.J. Harmsen

Secretaris/algemeen directeur

Secretaris/algemeen directeur a.i.

Secretaris/algemeen directeur a.i.

Omvang dienstverband in fte

1,0

1,0

1,0

(Fictieve) dienstbetrekking

Ja

ja

Ja

01/07 t/m 30/9

01/10 t/m 31/12

Naam en functie(s)

Aanvang en einde functievervulling

01/01 t/m 16/10 Bezoldiging 2022

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding

€

71.049

€

18.332

€

21.753

Beloningen betaalbaar op termijn

€

20.098

€

3.461

€

3.250

Subtotaal

€

91.147

€

21.794

€

25.002

Individueel bezoldigings maximum

€

170.433

€

54.444

€

54.444

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t €

N.v.t 91.147

€

N.v.t 21.794

€

25.002

Reden overschrijding maximum

N.v.t

N.v.t

N.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t

N.v.t

N.v.t

Tabel 5 WNT Overzicht topfunctionarissen 2022 ◄Inhoudsopgave

32

Jaarrekening Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen gegevens 2022 Naam

Ing. J. Kloots

Functie(s) bij beëindiging dienstverband

Secretaris/algemeen directeur

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Jaar waarin dienstverband is beëindigd

2022

Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

€

46.725

Individueel toepasselijk maximum

€

75.000

Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

€

46.725

waarvan betaald in 2022

€

21.392

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Uit de overzichten blijkt dat de bezoldigingen binnen de gestelde norm blijft. Dit geldt eveneens voor de uitkering wegens beëindiging dienstverband van de heer Kloots, dit betreft de waarde van de bezoldigingen over de periode 17-10-2022 tot 01-04-2023.

◄Inhoudsopgave

33

Jaarrekening In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de leden van het bestuur in 2022. Dit bestuur wordt gevormd door politieke ambtsdragers vanuit de deelnemende gemeenten. Deze vervullen hun functie onbezoldigd en hebben geen dienstverband bij Recreatieschap Twente. Ultimo 2022 werd het bestuur gevormd door: Functie

Naam

Gemeente

Lid

de heer A. Maathuis

Almelo

Lid

de heer M.J. Velten

Borne

Lid

de heer B.J. Brand

Dinkelland

Lid

de heer J. Diepemaat

Enschede

Lid / vicevoorzitter

de heer J.H. Niemans

Haaksbergen

Lid

de heer E. Nijenbanning

Hellendoorn

Lid

de heer G. Gerrits

Hengelo

Lid

de heer W.J.H. Meulenkamp

Hof van Twente

Lid

de heer J. Nordkamp

Losser

Lid

mevrouw E.C. Zinkweg-Ankoné

Oldenzaal

Lid

de heer F.J. Wessels

Rijssen-Holten

Lid

mevrouw U. Bekhuis-Groothuis

Tubbergen

Lid / voorzitter

mevrouw A.E. van der Ham

Twenterand

Lid

de heer R. Kortenhoeven

Wierden

Tabel 6 Leden bestuur per ultimo 2022

◄Inhoudsopgave

34

Jaarrekening

8. Balans en de toelichting 8.1 Balans per 31-12-2022 Voor resultaatbestemming en na verwerking van mutaties in de bestemmingsreserves (bedragen x € 1.000). Activa Eind 2022 Eind 2021 Passiva Vaste activa Vaste passiva 4.321 4.439 Materiële vaste activa Eigen Vermogen 30 33 Algemene reserve Woonruimten 1.992 1.898 Bestemmingsreserves Bedrijfsgebouwen 519 569 Gerealiseerd resultaat Grond-, weg- en waterbouwk. Werken 290 302 Vervoermiddelen Voorzieningen 192 322 onderhoudsegalisatie voorzieningen Machines, apparaten en installaties 1.297

1.315

0

0

4.321

4.439

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer

Overige materiele vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal Activa

449

0

71 234 754 5.075

331 0 331 4.769

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal Passiva

◄Inhoudsopgave

35

Eind 2022

Eind 2021

871

740

724 146 209 209

740 0 197 197

3.500

0

3.500

0

4.580

937

133

0

362 495 5.075

3.833 3.833 4.769

Jaarrekening 8.2 Grondslagen voor resultaat en waardebepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening 2022 is volgens de richtlijnen van het BBV opgesteld. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De effecten van de veranderopdracht Regio Twente zijn niet ondervangen via een voorziening maar door het instellen van een frictiekostenreserve.

Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs wordt gedefinieerd als zijnde inkoopprijs en de bijkomende kosten en de vervaardigingsprijs wordt gedefinieerd als zijnde de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De gehanteerde afschrijvingstermijnen conform de nota rente en afschrijving bedragen in jaren: Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties ICT Overige materiële vaste activa

n.v.t. 20 40 5-15 5-15 3-5 10

Financiële vaste activa Niet van toepassing

◄Inhoudsopgave

36

Jaarrekening Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid kan een voorziening in mindering worden gebracht. Dit is in 2022 niet het geval. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd door het instellen van een format, deze wordt vastgesteld door het bestuur. In dit vast te stellen format wordt aangegeven wat de bestemming is, hoe deze wordt gevormd/gevoed, het wel of niet toevoegen van rente, de looptijd van de reserve en de maximale hoogte van de reserve. Indien het format is vastgesteld kunnen toevoegingen en onttrekkingen plaatsvinden binnen de gestelde normen zonder aanvullend besluit van het bestuur. Voorzieningen Voorzieningen dienen naar beste inschatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico's. Ze mogen niet groter of kleiner zijn dan de geschatte omvang van de verplichtingen en risico's waarvoor ze gevormd zijn. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) kapitaalgoederen. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen is het beleid ter zake nader uiteengezet.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typisch looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door ons gewaarborgd zijn, is op de toelichting op de balans het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.

◄Inhoudsopgave

37

Jaarrekening

8.3 Toelichting op de balans per 31-12-2022 Bedragen x €1.000 Activa A. Vaste activa: De materiele vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

Boekwaarde 31-12-2022 4.321 4.321

Boekwaarde 31-12-2021 4.439 4.439

Het onderstaande overzicht geeft de onderverdeling weer van de overige investeringen met een economisch nut en het verloop van de boekwaarde:

Materiële vaste activa Gronden- en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwk. Werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal Invest. econ. nut

Boekwaarde Desinvesteringen/Bijdragen Afschrijvingen Investering 31-12-2022 van derden 0 30 1.992 519 290 192 1.297 4.321

0 3 134 48 114 56 144 498

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 228 -1 102 -75 127 381

Boekwaarde 31-12-2021 0 33 1.898 569 302 322 1.315 4.439

Herrubricering In 2022 is in het kader van de ontvlechting van Regio Twente en het overdragen van de activa naar Recreatieschap Twente nogmaals kritisch gekeken naar de categorisering van de activa. Hieruit is gebleken dat een aantal activa op de recreatieparken verkeerd waren gelabeld. Dit is ultimo 2022 hersteld.

◄Inhoudsopgave

38

Jaarrekening

De gedane (des)investeringen in het boekjaar staan in het onderstaande overzicht vermeld: Materiële vaste activa

Investering 2022

Invest. met een econ. nut in het afgelopen boekjaar Vervangen toiletgebouwen Rutbeek Desinvesteringen i.v.m. wijzigingen binnen activa Investeringen i.v.m. wijzigingen binnen activa Hulsbeek Investeringen i.v.m. wijzigingen binnen activa Lageveld aanschaf vervoersmiddel Lageveld Investeringen i.v.m. wijzigingen binnen activa Algemeen Investeringen i.v.m. wijzigingen binnen activa Fietspaden aanschaf vervoersmiddel Routenetwerken Investeringen i.v.m. wijzigingen binnen activa Routenetwerken Totaal

307 -173 41 19 28 3 34 40 83 381

◄Inhoudsopgave

39

Jaarrekening

B. Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar: De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Vorderingen op openbare lichamen

Boekwaarde 31-12-2022 7

Boekwaarde 31-12-2021 0

Uitzettingen in 's Rijks schatkist Schatkistbankieren

0

0

Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen Overige rekening-courant tegoeden

0

0

Overige vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Totaal uitzettingen korter dan één jaar

106 336 449

0 0 0

Vorderingen op openbare lichamen

De post debiteuren bestaat uit diverse kleine facturen aan verschillende debiteuren. In de post debiteuren zitten voornamelijk vorderingen op de ondernemers op de recreatieparken die door het uitbreken van de coronacrisis uitstel van betalingen hebben gekregen. Post overige vorderingen bestaat hoofdzakelijk (€ 0,3 miljoen) uit de post doorgeschoven BTW 2022 in het kader van het compensatiefonds. Schatkistbankieren Uit oogpunt van doelmatigheid is in de Wet FIDO een drempelbedrag opgenomen. Hiermee kan een bepaald bedrag buiten de schatkist worden gehouden, dit drempelbedrag is bepaald op € 250.000 bij organisaties met een lastenbegroting na wijziging (voor mutatie reserves) lager dan € 50 mln.. Dit komt in 2022 neer op een bedrag van € 250.000. Het onderstaand overzicht geeft het verloop van schatkistbankieren weer per kwartaal.

Schatkistbankieren Middelen buiten de schatkist Percentage buiten de schatkist

Drempelbedrag 250.000 6,54%

1e kwartaal 2022

2e kwartaal 2022

3e kwartaal 2022

4e kwartaal 2022

541.939

382.055

610.894

1.886.647

14,17%

9,99%

15,97%

49,32%

In 2022 was schatkistbankieren nog niet ingesteld waardoor de drempelbedragen zijn overschreden. Dit wordt in 2023 hersteld. Liquide middelen: ◄Inhoudsopgave

40

Jaarrekening

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen Kasgelden Rekening-courant tegoeden banken Totaal liquide middelen

Boekwaarde 31-12-2022 4 67 71

Boekwaarde 31-12-2021 2 328 331

Boekwaarde 31-12-2022 60 174 234

Boekwaarde 31-12-2021 -

Overlopende activa: De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa

In de post vooruitbetaalde bedragen zitten diverse (kleine) bedragen (verplichtingen) zoals verzekeringspremies betrekking hebbend op boekjaar 2023 maar die in 2022 zijn betaald. Dit betreft totaal een bedrag van € 60k. De post nog te ontvangen bedragen kan als volgt gespecificeerd worden: Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen overige overheid Nog te ontvangen overige bijdragen Totaal nog te ontvangen bedragen

Boekwaarde 31-12-2022

Ontvangen bedragen

Te ontvangen bedragen

Boekwaarde 31-12-2021

135 39 174

0 31 31

135 70 205

0 0 0

In de post nog te ontvangen bijdragen overige overheid is een bedrag van € 109k opgenomen als een vordering op de Provincie Gelderland als EFRO bijdrage voor het project proeftuin Lageveld. Daarnaast een post van € 24k als nog te ontvangen rente 2022 van de Twentse gemeenten. Rest bestaat uit diverse kleine posten. In de post nog te ontvangen overige bijdragen zijn de openstaande debiteuren opgenomen welke Recreatieschap per 1-1-2022 heeft overgenomen van SamenTwente Passiva A. Vaste passiva ◄Inhoudsopgave

41

Jaarrekening

Eigen vermogen: Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de posten weergegeven op de volgende pagina. Het gerealiseerd resultaat 2022 betreft het rekening saldo dat ter nadere bestemming op de balans is opgenomen. Voor de aard en de reden van iedere reserve wordt verwezen naar de bijlage. Het eigen vermogen van Recreatieve Voorzieningen bedraagt € 724k. Eigen vermogen (x1.000) Reserve Recreatieparken / Fietspaden Reserve vervanging en vernieuwing kl toilet RB Reserve vervanging en vernieuwing kl loods LV Provinciale reserve recreatieve voorzieningen Reserve werkplaats HB Totaal Reserves Gerealiseerd resultaat Gerealiseerd resultaat 2022 Totaal eigen vermogen

Boekwaarde 31-12-2022 75 16 37 545 51 724

Onttrekking

Toevoeging

4 4 8 15

-

Boekwaarde 31-12-2021 75 20 41 545 59 740

Boekwaarde 31-12-2022 146

-

146

Boekwaarde 31-12-2021 -

871

15

146

740

◄Inhoudsopgave

42

Jaarrekening Voorzieningen Recreatieparken Op 6 juli 2022 heeft het bestuur een herzien beheerplan grootonderhoud kapitaalgoederen 2023-2027 vastgesteld en dit vormt de basis voor de dotaties en onttrekkingen in deze periode . Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 31-12-2021 0 0 209 197

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's onderhoudsegalisatie voorzieningen Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting Totaal voorziening

0

0

209

197

In 2022 zijn de voorzieningen toegenomen met afgerond € 92k en er is voor € 80k grootonderhoud bekostigd uit de voorzieningen. Zie paragraaf kapitaalgoederen voor een verdere toelichting. De voorzieningen zijn per 1 januari 2022 overgedragen vanuit SamenTwente. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar: De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Obligatieleningen Langlopende geldlening BNG Totaal schulden langer dan één jaar

Boekwaarde 31-12-2022 3.500 3.500

Aflossingen Vermeerderingen -

3.500 3.500

Boekwaarde 31-12-2021 -

Onze organisatie heeft één langlopende geldlening. Hierboven treft u het verloop hiervan aan. De totale rentelast voor het jaar 2022 met betrekking tot deze ene lening bedraagt € 23.555. B. Vlottende passiva: Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Onderverdeling vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

43

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

133

0

362 495

3.833 3.833

Jaarrekening De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden: Netto vlottende schulden Crediteuren Kruisposten Totaal netto vlottende schulden

Boekwaarde 31-12-2022 127 6 133

Boekwaarde 31-12-2021 0 0

De grootste bedragen in de post crediteuren zijn betaling ter hoogte van € 51k ten behoeve van de inzet van Axent groen, € 28k als naheffingsaanslag van GBT, € 13k voor werkzaamheden inzake herstel schade toiletgebouwen. Daarnaast zitten er andere diverse kleinere betalingen in. De vooruit ontvangen bedragen kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Vooruit ontvangen bedragen Vooruit ontvangen bedragen van het Rijk Vooruit ontvangen bedragen van de EU Vooruit ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen Vooruit ontvangen bedragen overige Totaal vooruit ontvangen bedragen

Boekwaarde 31-12-2022

Vrijgevallen bedragen of terugebetalingen

Ontvangen bedragen

Boekwaarde 31-12-2021

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

328 328

-

328 328

De nog te betalen bedragen kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 31-12-2021

Nog te betalen bedragen Nog te betalen loonbelasting en overige salaris/loon componenten Nog te betalen overige bedragen Nog te betalen BTW Totaal nog te betalen bedragen

101

-

226 35 362

3.504 3.504

De post nog te betalen loonbelasting en overige betreft de af te dragen heffingen voor de salarissen december. De post nog te betalen overige bedragen bestaat voornamelijk uit een te betalen subsidie aan Marketing Oost (€ 63.200), rentedeel 2022 inzake de geldlening (€ 23.555), kosten interim controle € 13.750) en betalingen aan partners voor proeftuin Lageveld (€ 97.598). Daarnaast diverse kleinere posten De post te betalen BTW is de af te dragen ondernemers btw over het 4e kwartaal 2022.

44

Jaarrekening 8.4 Belangrijkste niet uit de balans blijkende verplichtingen Wij zijn voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Uit de balans blijken slecht die verplichtingen die per einde van het boekjaar zijn aangegaan, waar ook het werk al voor is gedaan maar waar nog geen factuur voor is ontvangen. Die verplichtingen die al wel zijn aangegaan maar waar het werk nog niet voor is gedaan, bijvoorbeeld omdat het over een langlopend contract gaat, zijn niet opgenomen in de cijfers. Voor deze verplichtingen zijn ook geen voorzieningen getroffen waardoor deze ook niet uit de balans blijken. Voor alle niet uit de balans blijkende verplichtingen geldt dat deze ofwel in de (meerjaren)begroting zijn opgenomen, danwel gelden zijn gereserveerd op de balans of in de risicoparagraaf zijn benoemd. Hiermee is deze categorie voldoende in control. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen. Inkoopcontracten groter dan € 100.000 inkoopwaarde Wij hebben diverse contracten afgesloten die elk een inkoopwaarde hebben van meer dan € 100.000. Hieronder staan de categorieën aan kosten waarvoor contracten zijn afgesloten: • Onderhoud recreatieparken (groenvoorziening) • Verzekeringen • Onderhoud routenetwerken • Brandstof Verlofuren De waarde van de overlopende verlofuren is per 31-12-2022 € 184.343.

Dit betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbare volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen.

45

Jaarrekening

9. Gebeurtenissen na balansdatum nvt

10. Overige gegevens 10.1 Controleverklaring accountant (volgt)

46

Bijlagen

11. Bijlagen Bijlage 1 Totaal begrote gemeentelijke bijdrage en resultaat 2022 per gemeente Aantal inw. per

Totaal in rekening gebrachte gemeentelijke bijdrage

Taakveld 0.11

1-1-2021

2022

Resultaat baten en lasten

Almelo

73.114

331.534

16.956

Borne

23.668

107.320

5.489

Dinkelland

26.605

120.641

6.170

Enschede

159.849

724.829

37.070

Haaksbergen

24.225

109.849

5.618

Hellendoorn

35.921

162.881

8.330

Hengelo

81.078

367.646

18.802

Hof van Twente

35.040

158.888

8.126

Losser

22.888

103.784

5.308

Oldenzaal

31.702

143.750

7.352

Rijssen-Holten

38.202

173.226

8.859

Tubbergen

21.303

96.599

4.940

Twenterand

33.711

152.863

7.818

Wierden

24.537

111.261

5.690

Totaal

631.843

2.865.071

146.528

Gemeente

◄Inhoudsopgave

47

Bijlagen Bijlage 2 Aard en reden reserves Bestemmingsreserve Recreatieparken / Fietspaden De reserve is ingesteld voor verrekening van de verschillen in het jaarlijkse rekeningresultaat van het onderhoud aan de recreatieparken en de recreatieve fietspaden. Financieren van incidentele investeringen. Provinciale reserve recreatieve voorzieningen In 2013 hebben we een afkoopsom van de Provincie Overijssel gekregen in verband met het vervallen van de jaarlijkse provinciale bijdrage voor de recreatieve voorzieningen. Vanaf 2013 wordt op diverse posten bezuinigd c.q. extra inkomsten verworven, zodat de begrote provinciale bijdrage verlaagd kan worden. De reserve wordt gebruikt voor het afdekken van het tekort op de begrote provinciale bijdrage. Dit laatste was een harde vereiste van de Provincie Overijssel voor het verkrijgen van de afkoopsom. Bestemmingsreserve stimulering werkplaats Hulsbeek Deze reserve is ingesteld om de exploitatielasten van het Hulsbeek te kunnen stabiliseren door de kapitaallasten van de werkplaats te financieren uit deze reserve. Bestemmingsreserve stimulering kleine loods Lageveld Deze reserve is ingesteld om de exploitatielasten van het Lageveld te kunnen stabiliseren door de kapitaallasten van de loods te financieren uit deze reserve.

Bestemmingsreserve stimulering klein toiletgebouw Rutbeek Deze reserve is ingesteld om de exploitatielasten van het Rutbeek te kunnen stabiliseren door de kapitaallasten van het gebouw te financieren uit deze reserve.

◄Inhoudsopgave

48