Document · PDF

Jaarstukken 2021 (SON)

Gemeenteraad 29 juni 2022, gemeente HaaksbergenBij agendapunt: Indienen van zienswijzen op de ontwerpbegrotingen 2023 en stellen van technische vragen over de (voorlopige) jaarstukken 2021 van diverse gemeenschappelijke regelingen19.803 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Totaal bijdrage Bestaanskosten Najaarsnota 2021

Aalten Almelo Berkelland Borne Bronckhorst Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo OV Hof van Twente Lochem Losser Montferland Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Winterswijk

11.535 32.878 18.967 9.853 15.554 10.445 79.604 10.247 14.773 38.221 15.002 14.962 9.482 15.739 14.083 12.472 17.105 14.439 8.226 13.253 9.689 12.879

80.348 447.997 153.019 94.208 95.390 58.187 1.392.932 91.660 111.072 410.679 143.741 148.585 74.689 166.911 144.181 94.821 180.328 101.234 47.446 97.634 54.451 192.386

75.304 419.369 143.129 88.016 89.299 54.384 1.304.583 85.857 104.029 383.266 134.580 138.829 69.804 156.287 135.024 88.808 163.509 94.657 44.346 91.386 50.951 179.982

Totaal

399.408

Gemeente

€

4.381.900

€

4.095.400

Verschil 5.044 28.627 9.890 6.191 6.091 3.803 88.350 5.803 7.043 27.412 9.161 9.756 4.884 10.624 9.156 6.013 16.820 6.577 3.100 6.248 3.501 12.404 €

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Huishoudens* abs.

286.500

* * bron CBS 2021

2. Jaarrekening 2.1. Balans per 31 december Ac tiv a (b ed ra g en in € ) Vaste ac tiv a Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Overige investeringen met een economisch nut Financiële vast activa Overige langlopende leningen Totale vaste activa Vlo tten d e ac tiv a Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren Totaal vlottende activa To taal ac tiv a

31 dec 2020

1.498.300

1.725.400

1.498.300 3.685.100 3.685.100 5.183.400

1.725.400 3.619.100 3.619.100 5.344.500

723.700 145.800 553.900 24.000 9.197.400 9.197.400 648.000 648.000

534.500 119.400 408.900 6.200 9.402.000 9.402.000 903.400 903.400

10.569.100 1 5 .7 5 2 .5 0 0

10.839.900 1 6 .1 8 4 .4 0 0

31 dec 2021

31 dec 2020

971.100 1.088.300 -117.200 247.000 245.800 1.200 2.438.600 997.000 1.441.600 3.656.700

1.183.300 960.000 223.300 2.700 2.700 2.566.800 1.131.800 1.435.000 3.752.800

11.884.700 11.884.700 211.100

12.003.200 12.003.200 428.400

211.100

428.400

12.095.800 1 5 .7 5 2 .5 0 0

12.431.600 1 6 .1 8 4 .4 0 0

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

P assiv a (b ed ra g en in € ) Vaste p assiv a Eigen v ermo gen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Vo o rzien in gen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Eqalisatievoorzieningen Vaste schulden met rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse lening van binnen. banken en overige fin. inst. Door derden belegde gelden To ta a l v a ste p a ssiv a Vlo tten d e p assiv a Netto-vlottende schulden met rentetyp. looptijd < 1 jaar Overige schulden O v erlo p en d e p assiv a Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen To ta a l v lo tten d e p a ssiv a To taal p assiv a

31 dec 2021

2.2. Overzicht van baten en lasten Ov erzicht baten en lasten (b ed ra g en in € ) Begroting na Realisatie wijziging 2021 2021 I Algemeen bestuur Lasten 4.466.700 4.157.300 Baten 4.426.700 4.117.300 Saldo -40.000 -40.000 II Financieel- maatschappelijke dienstv erlening en v oorzieningen Lasten 6.985.400 6.827.700 Baten 6.813.200 6.380.900 Saldo -172.200 -446.800 Subtotaal programma's Lasten 11.452.100 10.985.000 Baten 11.239.900 10.498.200 Gerea liseerd sa ld o va n b a ten en la sten - 2 1 2 .2 0 0 - 4 8 6 .8 0 0 Toev oeging/onttrekking aan reserv es Algemene Reserve 95.000 95.000 Subtotaal 95.000 95.000 Gerealiseerd resultaat

- 1 1 7 .2 0 0

- 3 9 1 .8 0 0

Primaire begroting 2021

Verschil

309.400 309.400 -

4.059.600 4.059.600 -

157.700 432.300 274.600

6.838.500 6.838.500 -

467.100 741.700

10.898.100 10.898.100

2 7 4 .6 0 0

2.3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld is, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het

einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. De benodigde omvang van de Voorziening Risico Leningen wordt vastgesteld als een risico inschatting op basis van de fase van achterstand. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. 2.3.1. Activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgingsprijs, verminderd met de afschrijvingen.

Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. De materiële vaste activa van Stadsbank Oost Nederland betreffen uitsluitend investeringen met een economisch nut.

Afschrijvingstermijnen Termijn Omschrijving 30 jaar Nieuwbouw en aankoop bedrijfsgebouwen, onder handhaving van de bestaande afschrijvingstermijnen van reeds aanwezige bedrijfsgebouwen; 25 jaar Renovatie, restauratie en verbouw bedrijfsgebouwen, brandkasten; 15 jaar Technische installaties in bedrijfsgebouwen; 10 jaar Kantoormeubilair; 5 jaar Software, telefooninstallaties en veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; 3 jaar Mobiele apparatuur

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Afschrijving vindt plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode staan weergegeven in de volgende tabel:

De investeringen worden bij in gebruik name geactiveerd waarbij de lineaire afschrijvingsmethodiek wordt toegepast. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan €!1.000 worden niet geactiveerd. Meerdere investeringen in dezelfde soort activa gedurende het boekjaar met een gezamenlijke waarde van €!1.000 of hoger worden wel geactiveerd. Financiële vaste activa De leningen aan cliënten alsmede overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De waardering vindt plaats op het zogenaamde ‘uitstaand saldo leningen’ verminderd met de vertragingsrente. De leningen zijn verminderd met de voorziening risico leningen. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. 2.3.2. Passiva Eigen vermogen Algemene reserve De Algemene reserve dient als algehele buffer en weerstandsvermogen om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Het Algemeen bestuur heeft besloten dat de verhouding tussen het benodigde en beschikbare weerstandsvermogen moet liggen tussen 1,0 en 1,4. Daarmee kwalificeert deze ratio als ‘voldoende’.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorziening risico leningen Deze voorziening is ingesteld om te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen die voortvloeien uit eventuele verliezen op verstrekte kredieten als gevolg van oninbaarheid en overlijden van cliënten gedurende de looptijd.

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het gerealiseerde resultaat wordt toegevoegd aan de reserve dan wel aan de gemeenten gerestitueerd, naar rato van de omvang van de declaratie.

Voorziening groot onderhoud De voorziening is ingesteld om te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen die voortvloeien uit het door het Algemeen Bestuur vastgestelde Onderhoudsbeheersplan, dat jaarlijks wordt geactualiseerd. Voorziening dubieuze debiteuren bewind De geldstromen met betrekking tot de vergoedingen die de Stadsbank ontvangt voor de dienstverlening beschermingsbewind komen nu rechtstreeks van de klant en niet meer van de gemeenten. De risico’s voor oninbaarheid worden met de instelling van deze voorziening afgedekt. Voorziening verplichtingen voormalig personeel De voorziening is ingesteld om verplichtingen van voormalig personeel op te vangen. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

2.4. Toelichting op de balans 2.4.1. Activa Vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van deze post in 2021 is als volgt:

Ov erzicht baten en lasten (bedragen in €) Machines, Ov erige Bedrijfs- apparaten en materiële gebouwen installaties v aste activ a Boekwaarde per 1-1-2021 927.800 224.900 572.700 Investeringen 15.800 136.000 Desinvesteringen Boekwinst Boekverlies Afschrijvingen -91.800 -25.300 -261.800 Boekwaarde per 31-12-2021 851.800 199.600 446.900

Totaal 1.725.400 151.800 -378.900 1.498.300

De investeringen in het verslagjaar betroffen:

15.800 68.100 8.700 59.200

De investeringen in mobiele apparatuur houden verband met vervangingsinvesteringen. De investeringen in software- en systeemontwikkeling hangen samen met de verdere digitalisering van de werkprocessen en het werken op afstand.

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Investeringen (bedragen in €) Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties - vervanging/vernieuwing apparaten en installaties Overige materiële vaste activa - mobiele apparatuur - inventaris - software- en systeemontwikkeling

Financiële vaste activa

Overige langlopende leningen (bedragen in €) Leningen Totaal

2021 3.685.100 3.685.100

2020 3.619.100 3.619.100

2021 3.815.900 2.220.600 -2.114.500 -52.700 3.869.300 -184.200 3.685.100

2020 4.241.400 1.865.700 -2.229.400 -61.800 3.815.900 -196.800 3.619.100

Verloop overige langlopende leningen 2021:

Ov erige langlopende leningen (bedragen in €) Saldo per 1 januari Verstrekte leningen Aflossingen Afwaardingen Saldo per 31 december Voorzieningen risico leningen Totaal

Deze leningen hebben een langlopend karakter met een gemiddelde looptijd van 46 maanden. Het uitstaande saldo van de leningen ad € 3,9 miljoen bestaat voor een bedrag van € 0,8 miljoen uit gemeentelijke borgstellingen. In 2021 werden geldleningen afgeboekt tot een bedrag van € 52.700 (2020: € 61.800).

In 2021 is voor een bedrag van € 2,2 miljoen aan leningen verstrekt tegen € 1,9 miljoen in 2020, een stijging van 19%. De waardering van de leningen is voor een bedrag van € 184.200 verlaagd met de voorziening risico leningen. De voorziening risico leningen dient om eventuele verliezen op verstrekte kredieten op te vangen met name wegens oninbaarheid en overlijden van cliënten gedurende de looptijd.

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

De achterstand ‘te betalen termijnen’ (€ 183.600) ten opzichte van het totale uitstaande saldo leningen bedraagt ultimo 2021 4,7% (ultimo 2020: 5,3%).

Vlottende activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar

U itzettingen met een rente- typische looptijd < 1 jaar (bedragen in €) 2021 2020 Vorderingen op openbare lichamen 145.800 119.400 Rekening-courantverhouding met het Rijk 553.900 408.900 Overige vorderingen 24.000 6.200 Totaal 723.700 534.500

Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit de per 31 december 2021 uitstaande vorderingen van de aan de deelnemende gemeenten doorberekende activiteiten. Per ultimo januari 2022 moet hiervan nog € 103.000 worden afgewikkeld. Rekening-courantverhouding met het Rijk De overtollige middelen van de Stadsbank kunnen uitsluitend aangehouden worden in de schatkist. Derdengelden zijn echter uitgezonderd van het verplichte schatkistbankieren. Overige vorderingen De overige vorderingen bestaan uit de per 31 december 2021 uitstaande vorderingen van de aan de overige klanten doorberekende activiteiten. Per ultimo januari 2022 moet hiervan nog € 11.600 worden afgewikkeld. Het saldo van de overige vorderingen is voor een bedrag van € 8.300 verlaagd met de voorziening dubieuze debiteuren bewind.

Liquide middelen

Banksaldi Totaal

2021 9.197.400 9.197.400

2020 9.402.000 9.402.000

De banksaldi van de klanten ad € 9 miljoen hoeven niet in ’s Rijksschatkist aangehouden te worden. Deze zijn in een deposito met een rente typische looptijd van 3 maanden gezet, dan wel op rekening-courant gehouden. Het bedrag dat gemiddeld in deposito is aangehouden bedroeg in 2021 € 750.000. Vanwege negatieve rente is er getracht zoveel mogelijk de overtollige middelen van klanten te spreiden over verschillende rekeningencourant.

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Liquide middelen (bedragen in €)

Het banksaldo van de Stadsbank in de totale banksaldi bedraagt ultimo 2021 € 156.000. Het drempelbedrag voor het voor het buiten ’s Rijksschatkist aanhouden van liquide middelen bedraagt € 250.000. De bankgelden van de klanten zijn te allen tijde toegankelijk en beschikbaar voor de activiteiten van de klanten. Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen:

Overlopende activa (bedragen in €) Depotbedrag porti Kruisposten bank Fietsproject Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen Overig Totaal

2021 10.000 23.000 615.000 648.000

2020 22.700 880.700 903.400

Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen De vooruitbetaalde bedragen ad € 47.700 betreffen verplichtingen over het jaar 2022 die al in 2021 afgewikkeld zijn.

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

De grootste posten onder Nog te ontvangen bedragen betreffen: de nog niet afgewikkelde aanvullende btw-aftrek voor 2019-2020 ad € 174.800; de pro rata btw-aftrek voor het jaar 2021 ad € 85.300, en de nog te verrekenen bijdragen in de Bestaanskosten aan de deelnemende gemeente ad € 286.500.

2.4.2 Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen (bedragen in €) 2021 1.088.300 -117.200 971.100

Algemene Reserve Bestemmingsreserve Saldo van de rekening Totaal

2020 960.000 223.300 1.183.300

Gerealiseerde resultaat 2021 Het gerealiseerde resultaat van 2021 vertoont een tekort van € 117.200. Voorgesteld wordt om het nadelige saldo te dekken met een bijdrage uit de Algemene reserve. Het verloop van het eigen vermogen in 2021 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. De verwerking van nadelig saldo van 2021 is hierin nog niet meegenomen:

Eigen vermogen (bedragen in €) Boek waard e Toev oegin g O n ttrek k in g

Bestemmin g

Boek waard e

1 -1 -2 0 2 1

resu ltaat v orig

3 1 -1 2 -2 0 2 1

b oek jaar

Algemene reserve

960.000

-95.000

223.300

1.088.300

Totaal reserves

960.000

- 95.000

223.300

1.088.300

Voorzieningen Het verloop in 2021 wordt in onderstaand overzicht per voorziening weergegeven:

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Algemene reserve De onttrekking aan de Algemene reserve is conform de vastgestelde Businesscase Bewind en de begroting.

Voorzieningen (bedragen in €) Boekwaarde Toevoeging 1-1-2021 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voormalig personeel Egalisatievoorzieningen Groot onderhoud Totaal voorzieningen

Onttrekking

Vrijval

Boekwaarde 31-12-2021

253.600

-7.800

245.800

2.700 2.700

32.500 286.100

-34.000 - 41.800

1.200 247.000

Voorziening groot onderhoud De voorziening is ingesteld om te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen die voortvloeien uit het door het Algemeen Bestuur vastgestelde Onderhoudsbeheersplan, dat jaarlijks wordt geactualiseerd. Op basis van het bijgestelde Onderhoudsbeheersplan is de benodigde dotatie in 2021 op € 16.800 vastgesteld. Daarnaast is er een eenmalige dotatie van € 15.700 gedaan zodat de voorziening per ultimo 2021 niet negatief wordt. In 2021 is de voorziening voor een bedrag van € 34.000 aangewend. Voorziening verplichtingen voormalig personeel De voorziening is ingesteld om verplichtingen van voormalig personeel op te vangen. De hoogte van de voorziening is vastgesteld op basis van de nog lopende verplichtingen.

Vaste schulden

Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige fin. instellingen Door derden belegde gelden Totaal

2021

2020

997.000

1.131.800

1.441.600 2.438.600

1.435.000 2.566.800

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Vaste schulden (bedragen in €)

Onderhandse leningen Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt:

Onderhandse leningen (bedragen in €) Rente Sald o p er Nieu we Aflossin gen Sald o p er Ren telast % 1 -1 -2 0 2 1 len in gen 3 1 -1 2 -2 0 2 1 b egrotin gsjaar BNG 89.025 4.95% 52.600 17.400 35.200 2.500 BNG 90.127 5.30% 181.200 45.400 135.800 8.400 BNG 97.395 5.19% 700.000 50.000 650.000 34.500 BNG 97.396 5.13% 198.000 22.000 176.000 9.300 Totaal 1.131.800 134.800 997.000 54.700

Bovengenoemde leningen zijn afgesloten in 1998, 1999 en twee in 2004. Drie leningen hebben een looptijd van 25 jaar en één van 30 jaar. De aflossingsverplichting voor het begrotingsjaar 2021 bedraagt wederom € 134.800. Door derden belegde gelden De door derden belegde gelden betreffen de inleggelden die gestort zijn door de gemeenten die zijn aangesloten bij de gemeenschappelijke regeling Stadsbank Oost Nederland. De bepaling van het inleggeld geschiedt naar rato van het aantal inwoners en wordt eens in de drie jaar herzien. Per 1 januari 2021 zijn de inleggelden voor het laatst berekend. Er wordt geen rentevergoeding berekend.

Vlottende passiva

Persoonlijke Rekeningen Saldo’s (PRS) Hierop worden in principe alle cliënttegoeden verzameld die worden uitbetaald aan de cliënt en/of bestemd zijn voor toerekening aan activiteiten, zoals leningen, budgetbeheerrekeningen, saneringen, schuldbemiddeling enz. Vanuit deze activiteiten vindt dan doorbetaling plaats naar derden of naar de cliënt zelf.

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen in €) 2021 2020 Overige schulden Persoonlijke rekeningen saldo's (PRS) 1.623.400 1.969.100 Reserveringen activiteiten 7.907.200 7.492.800 Overige schulden 2.354.100 2.541.300 Totaal 11.884.700 12.003.200

Het totale saldo van de betreffende rekeningen bedroeg ultimo 2021 € 1,6 miljoen.

Reserveringen activiteiten In overleg met de cliënt wordt overgegaan tot reserveringen voor toekomstige uitgaven. Deze post is in de balans opgenomen onder Reserveringen activiteiten. Per ultimo 2021 bedraagt deze reservering € 7,9 miljoen. Overige schulden

Overige schulden (bedragen in €) Door te betalen bemiddelingen Salarissen, sociale lasten en loonheffing Crediteuren Overig Totaal

2021 1.426.200 719.000 164.800 44.100 2.354.100

2020 1.660.000 559.900 183.400 138.000 2.541.300

De post Door te betalen bemiddeling betreft bedragen die per 31 december 2021 zijn bestemd voor doorbetaling aan schuldeisers van de activiteit ‘schuldbemiddeling’. De post Salarissen, sociale lasten en loonheffing bevat nog te betalen sociale lasten en loonheffingen over de maand december 2021 en de eenmalige vergoedingen conform de nieuwe Cao 2021-2022. Per ultimo januari 2022 is het saldo Crediteuren nagenoeg volledig afgewikkeld. De post Overig betreft de nog te verrekenen vergoedingen dienstverlening met de deelnemende gemeenten en deze zijn per ultimo januari 2022 volledig afgewikkeld.

Overlopende passiva (bedragen in €) Overlopende passiva Rente onderhandse leningen Nog te betalen en vooruit ontvangen bedragen Totaal

2021

2020

34.900 176.200 211.100

38.900 389.500 428.400

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Overlopende passiva

Nog te betalen en vooruit ontvangen bedragen Van de nog te betalen bedragen moet per ultimo januari 2022 nog ca. € 39.800 worden afgewikkeld.

2.4.3. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er is een aantal meerjarige financiële verplichtingen aangegaan, waaraan de organisatie de komende jaren is verbonden: Met RICOH is per mei 2017 een huur-/serviceovereenkomst afgesloten met betrekking tot de afname van kopieer- en printapparatuur, voor een geschat bedrag van € 20.000 per jaar. De looptijd van het contract is tot en met februari 2023. Met Fundaments is met ingang van 2020 voor 3 jaar een meerjarige overeenkomst gesloten voor hostingdiensten en licenties voor een bedrag van circa € 70.000 op jaarbasis. Met Smart FMS is een overeenkomst gesloten tot ultimo 2023 met betrekking tot de software voor het cliëntenbeheer van beschermingsbewind. Het gaat hierbij om circa €!15.000 per jaar. Het cliëntenbeheer van de overige dienstverlening gebeurt in de applicatie Allegro, waarvoor jaarlijks met Kred’it een SLA wordt afgesloten. Op 11 oktober 2019 is de module Dicos SR compleet aangeschaft met een looptijd van 4 jaar. De totale kosten bedragen €!14.200. De koffie-, thee- en watervoorziening voor de Stadsbank wordt verzorgd door Jacobs Douwe Egberts PRO NL B.V. Het 5-jarig contract loopt tot 20 maart 2023 en bedraagt €!20.500 per jaar. Met SPIE ICT Solutions is een 3-jarige overeenkomst getekend vanaf 1 februari 2019 voor de afname van cliënt telefoniediensten voor een jaarlijks bedrag van € 68.000.

Xential verzorgt vanaf 8 mei 2020 voor 4 jaar de Private SaaS-oplossing (Software-as-aService) voor een bedrag van €!36.400. Met Vismae Raet B.V. is - via een Europese aanbesteding - een overeenkomst voor 2 jaar gesloten vanaf 2021 voor het gebruik van het systeem voor de personeels- en salarisadministratie/HRM en aanverwante diensten voor een bedrag van €!24.700 per jaar. In de overeenkomst is een optie opgenomen voor de verlenging naar 8 jaar.

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Docuwork BV verzorgt post- en email-afhandeling vanaf 1 april 2020 voor een periode van 4 jaar voor een jaarlijks bedrag van € 173.200.

ValidSign verzorgt vanaf 16 juni 2021 voor 4 jaar de digitale ondertekenservice voor een bedrag van €!18.000 per jaar. Bij Auto Huitink Lease B.V. is voor 5 jaar tot 20-07-2026 een bedrijfsauto gehuurd voor een jaarlijks vergoeding van €!5.200. 46

De genoemde bedragen zijn exclusief btw. Bij aflopende contracten en het sluiten van nieuwe overeenkomsten wordt nagegaan of aanbesteding aan de orde moet zijn. Daarbij is en wordt getoetst aan het uitgangspunt van maatschappelijk ondernemen en de andere voordelen die te behalen zijn bij het inbesteden binnen de lokale overheid. Ook wordt hierbij in overweging genomen of koppelingen met bestaande systemen ingrijpende wijzigingen vragen en extra kosten met zich meebrengen. 2.4.4. Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID-19 (corona) virus heeft tot dusver een nadelige invloed op de omvang van de dienstverlening van de Stadsbank. De continuïteit van de Stadsbank wordt door het virus echter niet bedreigd. De financiële effecten (materieel gezien) voor 2022 zijn op dit moment nog onzeker. De ontwikkelingen hierin zullen in de voortgangsrapportages in 2022 (Voorjaarsnota, Najaarsnota) worden meegenomen. De directie en het management van de Stadsbank hebben in de bedrijfsvoering passende maatregelen getroffenen en richtlijnen ingesteld om de voortgang van de processen en de dienstverlening naar klanten en opdrachtgevers op hetzelfde niveau te continueren. Hierbij worden de (landelijke) richtlijnen van het RIVM gevolgd.

2.5. Toelichting op de baten en lasten Analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening (conform art 28 BBV). 2.5.1. Algemeen Bestuur

Afwijking 309.400 309.400 -

Primaire begroting 4.059.600 4.059.600 -

Het programma Algemeen Bestuur vertoont per ultimo boekjaar een tekort van €!40.000. Conform het vastgestelde Businesscase Bewind voor het jaar 2021, wordt dit bedrag – samen met nog een bijdrage ad €!55.000 voor het opzetten van het Kwaliteitsteam Bewind – gedekt met een bijdrage uit de Algemene Reserve.

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Algemeen bestuur (bedragen in €) Realisatie Begroting na wijziging Lasten 4.466.700 4.157.300 Baten 4.426.700 4.117.300 Totaal - 40.000 - 40.000

Begrotingsrechtmatigheid Het programma Algemeen bestuur vertoont zowel aan de lastenkant als batenkant een begrotingsoverschrijding met € 309.400. De overschrijding is in lijn met het bestaande beleid waarbij de kosten om de voorzieningen per ultimo 2021 op peil te houden, standaard gedekt worden door een bijdrage van de deelnemende gemeenten in de Bestaanskosten.

Bezoldiging in het kader van de WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (Hierna: WNT) stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De algemene bezoldigingsnorm van de WNT bedraagt na indexering voor 2021: € 209.000. Beloning reguliere topfunctionarissen 2020 C.H.A.A. Luttikhuis Directeur 1-1-2020 - 31-12-2020 1 fte ja

2021 C.H.A.A. Luttikhuis Directeur 1-1-2021 - 31-12-2021 1 fte ja

125.963 20.865 146.829

121.714 22.171 143.885

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

209.000

N.v.t.

146.829

143.885

N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Gegevens (bedragen x € 1) Naam Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Beloning leden Algemeen en Dagelijks Bestuur De beloning van de leden van het Bestuur is onbezoldigd. Het Bestuur gemeente Enschede Berkelland Aalten Almelo Borne Bronckhorst Dinkelland Haaksbergen Hellendoorn Hengelo (Ov) Hof van Twente Lochem Losser Montferland Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Winterswijk

naam Dhr. A. Kampman Dhr. G. Teselink Dhr. J. Wikkerink Dhr. A. Maathuis Dhr. M.J.R. Kotteman Dhr. E. Blaauw Mevr. C.M.E. Duursma Dhr. A.R. Peppelman Mevr. G.J. Overmeen-Bakhuis Mevr. M.A. ten Heuw Dhr. P. v. Zwanenburg Dhr. H. van Zeijts Mevr. A. Prins Dhr. M. Som Dhr. R.G.H. Christenhusz Dhr. J. Hoenderboom Dhr. L.G. Kuster Dhr. B.D. Tijhof Mevr. H.M.N. Berning Mevr. M. van Abbema Dhr. H. ter Keurst Dhr. H.J. Tannemaat

functie Voorzitter Vice-voorzitter Lid AB Lid AB & DB Lid AB Lid AB & DB Lid AB Lid AB Lid AB & DB Lid AB & DB Lid AB & DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB & DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

2.5.2. Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen

Begrotingsrechtmatigheid Lasten en baten Het programma Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen laat per ultimo 2021 een nadelig saldo zien van €!172.200. Dit nadeel is € 274.600 lager dan begroot in de Najaarsnota 2021. Deze resultaatsverbetering komt doordat de daling van de dienstverlening niet vertaald is in een lagere bijdrage van gemeenten. Samen met het saldo op het Programma Algemeen Bestuur ad. € 40.000 komt het jaarrekeningsaldo vóór

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Financieel- maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen (bedragen in €) Realisatie Begroting na Afwijking Primaire wijziging begroting Lasten 6.985.400 6.827.700 157.700 6.838.500 Baten 6.813.200 6.380.900 432.300 6.838.500 Totaal - 172.200 - 446.800 274.600 -

de mutaties in de reserves uit op een tekort van € 212.200. De overschrijding bij de lasten van € 157.700 wordt dus gedekt door een hogere bijdrage van de gemeenten en is in lijn met het bestuursbesluit in de Najaarsnota 2021.

2.5.3. Incidentele baten en lasten De incidentele baten in 2021 betreffen: -

Rentevergoeding over de aanvullende btw-aftrek over de periode 2015 - 2018 ad €!20.600.

Afkoop overname intake gemeente Hengelo (deel 2021) ad €!17.700 en Oude IJsselstreek (deel 2021) ad €!4.200 – verrekend met de Bestaanskosten.

Verkoop reeds afgeschreven activa ad. € 22.900 – verrekend met de Bestaanskosten.

2.5.4. Toelichting resultaat voor en na bestemming Het saldo van baten en lasten was in de begroting geraamd op een tekort van € 486.800. Het gerealiseerde saldo van baten en lasten komt per ultimo 2021 uit op een tekort van €!212.200.

Toelichting resultaat (bedragen in €) Realisatie Saldo van Baten en Lasten Mutaties Algemene Reserve Onttrekking Toevoeging Gerealiseerd resultaat

- 212.200

Begroting na wijziging - 486.800

95.000 - 117.200

95.000 - 391.800

Afwijking 274.600

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

De mutatie in de Algemene Reserve heeft betrekking op de kosten waarover het Algemeen Bestuur reeds eerder een besluit heeft genomen. De onttrekking betreft de kosten voor het uitvoeren van de Businesscase Bewind ad € 95.000, die is vastgesteld in april 2021. Hierdoor komt het gerealiseerde resultaat uit op een tekort van € 117.200. Dit tekort wordt veroorzaakt door de effecten van de nieuwe Cao 2021-2022, met name de eenmalige te verstrekken uitkeringen in 2021. Voorgesteld wordt om dit saldo ten laste van de Algemene Reserve te brengen.

274.600

2.6. Sisa De bank ontvangt geen specifieke uitkeringen van het Rijk. Er is dus geen Sisa-specificatie opgenomen.

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

3. Overige gegevens 3.1. Controleverklaring

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

901 Eshuis

REGISTERACCOUNTANTS

Stadsbank Oost Nederland

Twentepoort oost 14a

POStbuS 1393

7609 RG

Almelo

7500 BJ ENSCHEDE Postbus 206 7600 AE

Almelo

Tel. 088-500 95 00 E-mail info@eshuis.com

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van Stadsbank Oost Nederland A. Verklaring over de in de jaarverslaggeving opgenomen jaarrekening 2021 Ons goedkeurend oordeel betreffende getrouwheid van de jaarrekening en ons oordeel met beperking ten aanzien van rechtmatigheid Wij hebben de jaarrekening 2021 van Stadsbank Oost Nederland te Enschede gecontroleerd. Naar ons oordeel: •

geeft de in de jaarverslaggeving opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van Stadsbank Oost Nederland op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV);

zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 uitgezonderd de gevolgen van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf 'De basis voor ons goedkeurende oordeel betreffende getrouwheid en ons oordeel met beperking ten aanzien van rechtmatigheid' in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader rechtmatigheid, vastgesteld door het algemeen bestuur op 16 juni 2016 als bijlage 1 van het 'Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening van de Stadsbank Oost-Nederland'.

De jaarrekening bestaat uit: •

de balans per 31 december 2021;

de exploitatierekeningen naar kosten- en opbrengstensoorten, naar kostendragers en naar programma's

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen.

over 2021;

Eshuis Registeraccountants BV a Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr. 08151214 ° Lid van het

SRA

901 Eshuis

REGISTERACCOUNTANTS

De basis voor ons goedkeurend oordeel betreffende getrouwheid van de jaarrekening en ons oordeel met beperking ten aanzien van rechtmatigheid In de jaarrekening 2021 is sprake van de volgende ongecorrigeerde fouten: Afwijking Europese aanbestedingen In de jaarrekening 2021 zijn lasten opgenomen die samenhangen met contracten die Europees hadden moeten worden aanbesteed. Onze controle heeft uitgewezen dat Stadsbank Oost Nederland inzake deze lasten niet voldaan heeft aan de geldende Europese aanbestedingsvoorschriften. Hierdoor is sprake van onrechtmatige lasten voor een bedrag van € 228.584. De onrechtmatige lasten bedragen meer dan 1% van de materialiteit, maar niet meer dan 3% van de materialiteit en op grond van het Controleprotocol accountantscontrole 2016 van Stadsbank Oost Nederland leidt dat tot een controleverklaring met beperking op het aspect rechtmatigheid. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het Normenkader rechtmatigheid van Stadsbank Oost Nederland en het Controleprotocol accountantscontrole 2016 van Stadsbank Oost Nederland vastgesteld door het algemeen bestuur op 16 juni 2016, en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen.

Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stadsbank Oost Nederland, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons goedkeurend oordeel ten aanzien van getrouwheid van de jaarrekening en het oordeel met beperking ten aanzien van rechtmatigheid Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 100.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% bedraagt van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2021. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen groter dan € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

901 Eshuis

REGIS! ERACCOIJNTANTS

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in de jaarverslaggeving opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat de jaarverslaggeving andere informatie, die bestaat uit: ®

het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen;

de inhoudsopgave, het voorwoord van de directie, de inleiding en het voorstel van het dagelijks bestuur aan het algemeen bestuur en ontwerp besluit.

Uitgezonderd de gevolgen van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf 'De basis voor ons goedkeurend oordeel betreffende getrouwheid en ons oordeel met beperking ten aanzien van rechtmatigheid' zijn wij op grond van onderstaande werkzaamheden van mening dat de andere informatie: ®

met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat;

•

alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiele afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en aan de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het Normenkader rechtmatigheid van de Stadsbank.

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

901 Eshuis

REGISTERACCOUNTANTS

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiele positie voldoende is om haar werkzaamheden in continui'teit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het dagelijks bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continui'teitsveronderstelling, tenzij het dagelijks bestuur het voornemen heeft om de organisatie te liquideren of de activiteiten te beeindigen of als beeindiging het enige realistische alternatief is. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden, waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is als kaderstellend en controlerend orgaan op grond van de Gemeentewet verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiele verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beinvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Regeling Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, dan wel dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen;

•

het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

•

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;

•

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving, de gebruikte financiele rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

901 Eshuis •

REGISTERACCOUNTANTS

het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde continulteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn, waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de Stadsbank haar activiteiten in continui'teit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continui'teit niet langer kan handhaven.

•

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

•

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en overde significante bevindingen die uit onze controle naarvoren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Almelo, 6 april 2022 Eshuis Registeraccountants B.V.

wasgetekend: drs. E. Dijkgraaf RA

3.2. Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en resultaatbestemming De jaarrekening 2021 wordt vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de Stadsbank Oost Nederland van 7 juli 2022.

1. Het gerealiseerde resultaat van 2021 bedraagt € 117.200 negatief. Hierin zijn de reeds door het bestuur geaccordeerde mutaties in de Algemene Reserve verwerkt. 2. Aan het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld om de jaarrekening 2021 vast te stellen en het jaarrekeningsaldo van € 117.200 te dekken met een bijdrage uit de Algemene Reserve.

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

4. Bijlagen

Categoriale indeling rekening LASTEN (bedragen in €)

Jaarrekening 2021

Najaarsnota 2021

Personeelslasten totaal

8.712.700

8.556.700

156.000

8.454.300

Rente en Afschrijvingen

556.400

553.200

3.200

549.200

Huisvesting

131.400

140.600

-9.200

149.600

Bureaukosten

248.500

233.200

15.300

251.400

Beheerskosten

1.477.100

1.441.300

35.800

1.418.600

Mutaties voorzieningen

326.000

60.000

266.000

75.000

11.452.100

10.985.000

467.100

10.898.100

4.381.900 600 552.100 374.700 2.349.200 1.579.100 1.001.200 7.100 335.900 658.100

4.095.400 400 611.300 376.000 2.356.400 1.593.100 993.900 7.800 372.600 91.300

286.500 200 -59.200 -1.300 -7.200 -14.000 7.300 -700 -36.700 566.800

4.037.700 721.200 431.300 2.601.500 1.751.300 1.039.500 8.800 215.500 91.300

11.239.900

10.498.200

741.700

10.898.100

11.452.100 11.239.900

10.985.000 10.498.200

467.100 741.700

10.898.100 10.898.100

-212.200

-486.800

274.600

Toevoeging/onttrekking aan reserves

95.000

GEREALISEERD RESULTAAT

-117.200

-391.800

274.600

TOTAAL LASTEN

Primair 2021

Verschil

BATEN (bedragen in €) Bijdrage bestaanskosten Preventie & Voorlichting Indicatiestelling Kredietverstrekking Stabilisatie & Herstel (excl. BW) Beschermingsbewind

TOTAAL LASTEN TOTAAL BATEN GEREALISEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Minnelijk schuldregelen Nazorg Additionele afspraken Overige Baten TOTAAL BATEN

Programmarekening Jaarrekening 2021

Najaarsnota 2021

Programma 1: Financieel-maatschappelijke dienstverlening/voorzieningen Subtotaal

6.704.700

6.388.100

316.600

6.334.900

6.704.700

6.388.100

316.600

6.334.900

Algemene dekkingsmiddelen

4.747.400

4.596.900

150.500

4.563.200

Heffing VPB

Bedrag onvoorzien

11.452.100

10.985.000

467.100

10.898.100

Programma 1: Financieel-maatschappelijke dienstverlening/voorzieningen Subtotaal

11.239.900

10.498.200

741.700

10.898.100

11.239.900

10.498.200

741.700

10.898.100

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Heffing VPB

Bedrag onvoorzien

TOTAAL BATEN

11.239.900

10.498.200

741.700

10.898.100

TOTAAL LASTEN TOTAAL BATEN

11.452.100 11.239.900

10.985.000 10.498.200

467.100 741.700

10.898.100 10.898.100

-212.200

-486.800

274.600

Jaarrekening 2021

Najaarsnota 2021

Verschil

11.452.100 11.239.900

10.985.000 10.498.200

467.100 741.700

10.898.100 10.898.100

-212.200

-486.800

274.600

Mutaties reserves Algemene reserve

95.000

Toevoeging/onttrekking aan reserves

95.000

GEREALISEERD RESULTAAT

-117.200

-391.800

274.600

LASTEN (bedragen in €)

Overhead

TOTAAL LASTEN

Primair 2021

Verschil

BATEN (bedragen in €)

GEREALISEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN

(bedragen in €) TOTAAL LASTEN TOTAAL BATEN GEREALISEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN

Primair 2021

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Mutaties Algemene Reserve

399.408

11.535 32.878 18.967 9.853 15.554 10.445 79.604 10.247 14.773 38.221 15.002 14.962 9.482 15.739 14.083 12.472 17.105 14.439 8.226 13.253 9.689 12.879

€

2.556.080

34.847 346.714 82.749 46.646 53.927 21.949 899.296 40.108 60.817 198.140 80.212 62.208 32.544 84.424 78.160 62.144 98.138 67.214 24.318 30.603 33.773 117.149

Standaard dienstverlening (excl. Bewind)

€

4.381.900

80.348 447.997 153.019 94.208 95.390 58.187 1.392.932 91.660 111.072 410.679 143.741 148.585 74.689 166.911 144.181 94.821 180.328 101.234 47.446 97.634 54.451 192.386

Bijdrage bestaanskosten

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

* * bron CBS 2021

Totaal

Gemeente

Huishoudens* abs.

€

582.843

16.643 35.170 20.237 5.491 3.487 7.164 245.603 3.734 7.470 3.154 12.058 4.358 17.332 16.937 12.668 29.987 4.212 3.584 103.493 30.060

Additionele dienstverlening

€ 69.499

1.266 7.067 2.413 1.481 1.510 913 22.046 1.446 1.752 6.745 2.266 2.336 1.175 2.631 2.273 1.496 2.913 1.596 745 1.540 856 3.033

Overige kosten

€

438.947

12.593 29.930 23.819 13.673 11.063 8.393 131.885 12.221 7.672 33.086 13.115 3.517 11.923 28.869 21.173 5.112 19.654 13.782 1.532 5.418 8.943 21.576

Eenmalige bijdragen

€

8.029.269

145.696 866.877 282.238 161.499 165.376 96.606 2.691.762 149.170 181.314 656.120 242.488 228.704 124.690 300.167 262.723 176.241 331.020 188.038 77.625 238.688 98.023 364.205

Totaal bijdrage gemeenten Jaarrekening 2021

€

7.334.735

135.314 782.096 251.536 152.548 150.228 88.879 2.462.620 133.755 168.266 602.355 219.669 213.250 112.987 282.100 247.398 157.124 288.866 172.541 71.079 223.529 90.981 327.614

Totaal bijdrage gemeenten Najaarsnota 2021

€ 694.534

10.383 84.781 30.702 8.952 15.148 7.726 229.142 15.415 13.048 53.764 22.819 15.454 11.703 18.067 15.324 19.117 42.154 15.497 6.546 15.160 7.042 36.591

Verschil

Berekening van de afrekening met de deelnemende gemeenten

Afrekening Bestaanskosten 2021

Gemeente

Huishoudens* abs.

11.535 32.878 18.967 9.853 15.554 10.445 79.604 10.247 14.773 38.221 15.002 14.962 9.482 15.739 14.083 12.472 17.105 14.439 8.226 13.253 9.689 12.879

Totaal

399.408

* * bron CBS 2021

Bijdrage Bestaanskosten Jaarrekening 2021

Nog te verrekennen Bestaanskosten 2021

80.347,89 447.996,71 153.019,15 94.207,55 95.389,56 58.186,74 1.392.932,48 91.660,44 111.072,21 410.678,73 143.741,20 148.585,24 74.688,87 166.911,04 144.180,59 94.821,00 180.328,39 101.233,82 47.446,15 97.634,37 54.451,43 192.386,46

5.042,89 28.627,71 9.890,15 6.190,55 6.091,56 3.801,74 88.349,48 5.803,44 7.043,21 27.412,73 9.160,20 9.756,24 4.884,87 10.623,04 9.156,59 6.014,00 16.819,39 6.576,82 3.101,15 6.248,37 3.500,43 12.404,46

75.305,00 419.369,00 143.129,00 88.017,00 89.298,00 54.385,00 1.304.583,00 85.857,00 104.029,00 383.266,00 134.581,00 138.829,00 69.804,00 156.288,00 135.024,00 88.807,00 163.509,00 94.657,00 44.345,00 91.386,00 50.951,00 179.982,00 €

4.095.401

€

4.381.900

€

286.499

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

In rekening gebrachte voorschotten 2021

Statistische gegevens

A. Fase I - Indicatiestellingen

Indicatiestellingen

2019 Indicatie- Waarvan stellingen Crisis

2020 Indicatie- Waarvan stellingen Crisis

2021 Indicatie- Waarvan stellingen Crisis

Almelo

336

304

259

Berkelland

Borne

Bronckhorst

Dinkelland

Enschede

926

748

611

Haaksbergen

Hellendoorn

Hengelo Ov.

Hof van Twente

Lochem

Losser

Montferland

Oldenzaal

Oost Gelre

Oude IJsselstreek

Rijssen-Holten

Tubbergen

Twenterand

Wierden

Winterswijk

102

2.120

1.732

1.389

Totaal:

SON - Indicatiestellingen 2.500 2.120 2.000

1.732 1.389

1.500 1.000

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Aalten

500 2019

2020

2021

B. Fase II – Schulden oplossen (schuldregelings-overeenkomst) Schuldregelingsovereenkomsten

2019

2020

2021

Fase II

Aalten

Almelo

112

128

138

Berkelland

Borne

Bronckhorst

Dinkelland

Enschede

366

307

314

Haaksbergen

Hellendoorn

Hengelo Ov.

107

Hof van Twente

Lochem

Losser

Montferland

Oldenzaal

Oost Gelre

Oude IJsselstreek

Rijssen-Holten

Tubbergen

Twenterand

Wierden

Winterswijk

943

891

834

Totaal:

960

943

920 891 880 834

840

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

SON - Schuldregelingsovereenkomsten

800 760 2019

2020

2021

C. Fase III – Schulden opgelost 2019 Schulden opgelost door middel van

2020 HF

Wsnp

2021 HF

Wsnp

Aalten

Almelo

Berkelland

Borne

Bronckhorst

Dinkelland

Enschede

159

100

108

157

Haaksbergen

Hellendoorn

Hengelo Ov.

Hof van Twente

Lochem

Losser

Montferland

Oldenzaal

Oost Gelre

Oude IJsselstreek

Rijssen-Holten

Tubbergen

Twenterand

Wierden

Winterswijk

442

200

291

386

249

226

248

368

169

Totaal:

SON - Saneringskredieten 400

368

350 300 249 250 200 150 100 50 2019

2020

2021

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

200

SON - Schuldbemiddelingen 500

442

450

386

400 350 300

248

250 200 150 100 50 2019

2020

2021

SON - Verklaringen 350 300

291

250

226

200

169

150 100 50 2020

2021

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

2019

D. Kredietverstrekking

Jaar

Aantal leningen

Netto bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

Index 2010=100

2010

988

2.517.233

2.548

100

2011

931

2.329.882

2.503

2012

860

2.093.372

2.434

2013

881

2.110.530

2.396

2014

916

2.150.202

2.347

2015

1.035

2.512.027

2.427

2016

1.138

2.941.537

2.585

101

2017

1.028

2.766.415

2.691

106

2018

810

2.005.049

2.475

2019

892

2.238.982

2.510

2020

765

1.865.690

2.439

2021

939

2.220.600

2.365

Uitstaand saldo (€)

Index Toename / afname 2010=100 uitstaand saldo (€)

2010

4.614.790

100

2011

4.388.531

-226.259

2012

4.126.406

-488.384

2013

4.133.387

-481.403

2014

4.195.457

-419.333

2015

4.562.648

-52.142

2016

5.197.727

113

582.937

2017

5.195.890

113

581.100

2018

4.541.900

-72.890

2019

4.243.521

-371.269

2020

3.817.826

-796.964

2021

3.871.807

-742.983

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Jaar

SON - Aantal leningen en gemiddeld bedrag 3.000

2.510

2.439

2.500

2.365

2.000 1.500 1.000

892

810

765

500 0 2019

2020 Aantal leningen

2021

Gemiddeld bedrag

2019 SL-HF-SK

Aantal

2020

Netto Gemiddeld bedrag (€) bedrag (€) Aantal 3.232 2.434 3.204 2.364 1.716 1.914 2.258 3.570 2.287 2.433 3.396 1.693 2.417 2.076 2.552 4.103 2.519 3.585 2.813 2.306 2.950 3.186

6 116 22 5 13 3 300 9 14 46 24 10 11 20 30 11 28 25 6 28 7 31

Netto Gemiddeld bedrag (€) bedrag (€) Aantal

Aalten Almelo Berkelland Borne Bronckhorst Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Ov. Hof van Twente Lochem Losser Montferland Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Winterswijk Recentelijk verhuisd:

8 127 30 7 7 4 357 12 21 66 39 12 22 19 32 20 22 20 4 34 7 21

11.881 260.830 62.177 13.190 32.697 4.263 660.424 24.161 28.850 110.006 82.343 20.799 27.830 56.561 74.877 37.554 64.997 96.356 17.587 67.614 18.497 92.194

1.980 2.249 2.826 2.638 2.515 1.421 2.201 2.685 2.061 2.391 3.431 2.080 2.530 2.828 2.496 3.414 2.321 3.854 2.931 2.415 2.642 2.974

3 130 23 3 8 7 397 12 16 48 44 6 12 27 24 17 47 31 2 38 5 39

782

Totaal:

892

2.238.982

2.510

765

1.865.690

2.439

939

Netto Gemiddeld bedrag (€) bedrag (€) 10.140 284.306 87.162 5.034 25.841 18.713 796.280 30.946 31.378 125.408 148.503 13.620 19.689 60.386 60.385 53.441 105.875 132.544 3.367 81.802 11.091 114.689

3.380 2.187 3.790 1.678 3.230 2.673 2.006 2.579 1.961 2.613 3.375 2.270 1.641 2.237 2.516 3.144 2.253 4.276 1.683 2.153 2.218 2.941

2.220.600

2.365

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

25.857 309.136 96.133 16.550 12.014 7.657 805.952 42.835 48.029 160.598 132.430 20.321 53.163 39.447 81.674 82.054 55.422 71.706 11.250 78.407 20.648 66.915

2021

Borgstellingen ten opzichte van totaal aantal leningen Borgstellingen t.o.v. totaal aantal leningen

2019

2020

2021

Aantal met borg gsd

146

116

204

Aantal met instelling borg

Aantal met persoonl. borg

Aantal met borg SON

201

251

206

Aantal zonder borg

544

398

529

Totaal aantal:

892

765

939

440.461

349.127

599.040

Omzet met instelling borg (€)

Omzet met persoonl. borg (€)

3.695

Omzet met borg SON (€)

351.625

453.522

381.719

Omzet zonder borg (€)

1.443.202

1.063.040

1.239.841

Totaal netto bedrag (€):

2.238.982

1.865.690

2.220.600

Omzet met borg gsd (€)

Verdeling uitbetaalde leningen naar looptijdklassen Looptijdklassen

2019

2020

2021

0-12 maanden

13-24 maanden

25-36 maanden

448

418

458

37-48 maanden

199

49-60 maanden

296

230

142

892

765

939

boven 60 maanden Totaal:

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Verdeling uitbetaalde leningen naar inkomensklassen 2019 Netto inkomen per maand tot 700

2020

Gemiddeld Aantal Netto bedrag (€) bedrag (€)

Aantal

2021

Netto Gemiddeld bedrag (€) bedrag (€)

Aantal

Netto Gemiddeld bedrag (€) bedrag (€)

12.677

1.585

12.467

1.247

12.424

1.380

701 -

800

18.306

2.034

9.312

1.552

4.134

1.378

801 -

900

42.303

2.115

9.187

1.531

5.348

1.070

901 - 1.000

483

998.883

2.068

189

388.740

2.057

40.273

1.751

1.001 - 1.100

101

220.865

2.187

290

611.567

2.109

520

1.025.467

1.972

1.101 - 1.300

173.418

2.628

186.190

2.357

169

377.022

2.231

1.301 - 1.700

153

500.038

3.268

148

482.727

3.262

168

561.642

3.343

1.701 - 2.500

210.822

4.791

130.695

4.507

175.795

4.508

boven 2.500

61.670

7.709

34.805

4.351

18.494

6.165

892

2.238.982

2.510

765

1.865.690

2.439

939

2.220.600

2.365

Totaal:

Verdeling uitbetaalde leningen naar bedragsklassen 2019 Netto bedragsklasse (€) tot 700

2020

Gemiddeld Aantal Netto bedrag (€) bedrag (€)

Aantal

2021

Netto Gemiddeld bedrag (€) bedrag (€)

Aantal

Netto Gemiddeld bedrag (€) bedrag (€)

12.852

514

5.833

530

7.776

701 - 1.100

35.358

956

34.919

970

35.825

943

1.101 - 2.300

405

687.942

1.699

384

656.768

1.710

513

858.722

1.674

2.301 - 3.400

287

812.637

2.831

207

593.789

2.869

215

580.637

2.701

3.401 - 4.500

323.666

3.947

309.588

3.919

333.694

3.792

4.501 - 6.800

225.522

5.501

226.312

5.263

325.578

5.426

6.801 - 9.000

74.541

7.454

38.479

7.696

58.228

7.278

9.001 - 15.000

66.464

13.293

20.140

10.070

15.001 - 20.000

20.001 - 25.000

boven 25.000

Totaal:

892

2.238.982

2.510

765

1.865.690

2.439

939

2.220.600

518

2.365

Verdeling uitbetaalde leningen naar leeftijdsgroepen 2019 Aantal

2021

Netto Gemiddeld bedrag (€) bedrag (€)

Aantal

Netto Gemiddeld bedrag (€) bedrag (€)

tot 20 jr.

27.627

2.763

8.923

2.231

4.451

2.226

21 - 30 jr.

116

255.037

2.199

120

276.903

2.308

166

367.059

2.211

31 - 40 jr.

161

372.660

2.315

156

383.552

2.459

223

523.736

2.349

41 - 50 jr.

203

530.917

2.615

167

409.940

2.455

193

488.340

2.530

51 - 60 jr.

204

543.499

2.664

167

401.790

2.406

201

469.578

2.336

61 - 70 jr.

147

384.439

2.615

115

296.531

2.579

119

284.102

2.387

boven 70 jr.

124.803

2.447

88.050

2.446

83.333

2.381

892

2.238.982

2.510

765

1.865.690

2.439

939

2.220.600

2.365

Totaal:

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

Leeftijds-groepen

2020

Netto Gemiddeld Aantal bedrag (€) bedrag (€)

E. Budgetbeheer 2019 Budgetbeheer

Aanvraag

Gestart

Beëindigd

2020 Actief per waarvan Aanvraag 31-12 zelfbet.

Gestart

Beëindigd

2021 Actief per waarvan Aanvraag 31-12 zelfbet.

Gestart

Beëindigd

Actief per waarvan 31-12 zelfbet.

Aalten

Almelo

275

149

153

645

254

178

143

576

240

279

103

538

234

Berkelland

151

140

119

Borne

Bronckhorst

Dinkelland

Enschede

856

431

389

1.531

346

530

251

365

1.388

353

631

235

315

1.273

345

Haaksbergen

Hellendoorn

118

119

112

Hengelo Ov.

237

100

114

556

135

162

109

499

117

191

101

452

108

Hof van Twente

162

152

142

Lochem

104

100

Losser

Montferland

178

138

118

Oldenzaal

170

155

144

Oost Gelre

117

Oude IJsselstreek

217

189

162

Rijssen-Holten

172

159

153

Tubbergen

Twenterand

176

143

134

Wierden

Winterswijk

196

185

180

Recentelijk verhuisd:

1.167

5.111

1.099

1.508

1.146

4.599

1.100

1.808

947

4.243

1.082

Totaal:

2.259

1.158

715

651

SON - Gestarte en beëindigde BBR 1.400 1.200

1.158 1.167

1.146 947

1.000 715

800

651

600

200 2019

2020 Gestart

Beëindigd

2021

Stadsbank Oost Nederland – Jaarstukken 2021

400

SON - Actieve BBR per 31-12 6.000 5.111 4.599

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11548077/1