Document · PDF

GBTwente ontwerp-Begroting 2026 en MJP 2027 tm 2029

Gemeenteraad 25 juni 2025, gemeente HaaksbergenBij agendapunt: GBTwente16.871 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

4.4

Financiering

Financieringsstructuur algemeen De financiering van onze gemeenschappelijke regeling vindt plaats binnen de exploitatie. Structurele uitgaven worden gedekt door structurele gemeentelijke bijdragen. GBTwente kent een zeer beperkte investeringsbehoefte en is door de kostendekkende tarieven die gemeenten betalen niet aangewezen op het aantrekken van geld in de vorm van geldleningen. De verhuizing van 2019 was een uitzondering op deze normaalsituatie: de extra uitgaven voor het nieuw te betrekken pand en nieuwe software konden niet met de reguliere inkomsten van de deelnemers worden gefinancierd. Dit heeft geleid tot 2 leningen, van € 1,1 miljoen en € 0,5 miljoen. Jaarlijks lossen we af waardoor de rentelasten ook dalen. De rentelasten van de investering in het gebouw zijn opgevangen door lagere uitgaven voor huur. De dagelijkse ontvangsten naar aanleiding van verstuurde aanslagbiljetten lopen gedurende de maand vooruit op de afstorting van deze ontvangsten aan de gemeenten. Op deze wijze hebben we over het algemeen een positief banksaldo. Als dit positieve saldo de limiet voor schatkistbankieren overschrijdt, wordt het meerdere door het verplicht schatkistbankieren bij het Rijk dagelijks afgeroomd. Deze bedragen halen we indien nodig terug in het rekeningstelsel bij de BNG Bank. In 2024 ontvingen we net als in 2023 rente over de tegoeden in de schatkist.

De verwachting is dat ook in 2025 rente vergoed zal worden over de tegoeden en zullen wij vanaf 2025 de renteopbrengsten vanuit het schatkistbankieren gedurende het jaar al naar de gemeenten uitbetalen, waardoor zij extra inkomsten genereren. Op basis van de verwachte renteopbrengsten in 2024 zullen de deelnemende gemeenten € 613.800 aan renteopbrengsten vanuit GBTwente gaan ontvangen. De minister van Financiën aangegeven zich af te vragen of het Rijk kan gaan profiteren van de rentebaten die de gemeenten krijgen op het schatkistsaldo (we zijn als gemeente verplicht om onze liquide middelen boven een drempel bij het Rijk op de schatkistrekening te parkeren). Daarnaast overweegt de minister het bodemtarief van 0% af te schaffen waardoor het voor gemeenten geld kan gaan kosten om geld te stallen als de creditrente onder de 0% komt.

DB2025014-1

Kredietfaciliteiten GBTwente maakt gebruik van de faciliteiten van de BNG Bank. De BNG bank is de huisbankier. Het huidige contract is op 1 januari 2022 ingegaan voor een periode van vier jaar met twee keer een verlengingsoptie van drie jaar. Na saldering van de rekeningsaldi binnen het rekeningstelsel wordt het totale saldo automatisch verrekend op 1 maands Euribor[1]. We betalen daarboven een opslag van 25 basispunten (0,25%) als we “rood staan”. Financieringsbeheer Het financieringsbeheer richt zich op de kosten van financieren en op de risico’s van financieren. Risicobeheersing De risico’s van financiering binnen GBTwente zijn minimaal. Het renterisico is laag, we kennen twee lineaire geldleningen beide leningen kennen jaarlijkse aflossingen, waardoor er sprake is van risicospreiding. Vanuit de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) zijn wij eraan gehouden om maximaal drie kwartalen “rood te staan”. De kans dat dit optreedt met onze financieringsstructuur nagenoeg nihil. We monitoren dit middels de kasgeldlimiettoets vanuit het Fido. In de onderstaande grafiek is relatie tussen de liquide positie en de kasgeldlimiet zien. Het kasgeldlimiet is bepaald op 8,2% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal bedraagt de totale lasten volgens de begroting inclusief toevoegingen aan reserves.

Begroting per 1-1-2026 Percentage cf regeling 1. Toegestane kasgeldlimiet 2. Omvang vlottende schuld Tegoeden in rek. courant banken 3. Omvang vlottende middelen 4. Omvang netto vlottende schuld Ruimte (+) of overschrijding (-/-)

Eerste Tweede Derde Vierde kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal 16.617 16.617 16.617 16.617 8,20% 8,20% 8,20% 8,20% 1.363 1.363 1.363 1.363 0 0 0 0 249 249 249 249 249 249 249 249 -249 -249 -249 -249 1.612

1.612

Een andere in de wet Fido vastgelegde norm is de renterisiconorm. Openbare lichamen mogen in een jaar niet meer volume aan leningen aantrekken of renteherziening toepassen dan 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm zal niet in beeld komen omdat GBTwente overwegend niet met geleend geld is gefinancierd.

Renterisiconorm 1 Begrotingstotaal 2 Vastgesteld percentage 3 Renterisiconorm (1x2) 4 Renterisico (volume renteherzieningen en aflossingen) 5 Ruimte onder de risiconorm (3-4)

2026 16.617 20% 3.323 108 3.215

2027 17.366 20% 3.473 108 3.365

2028 18.040 20% 3.608 108 3.500

2029 18.727 20% 3.745 108 3.637

De treasuryfunctie voor GBTwente wordt uitgevoerd door de treasurer van de gemeente Hengelo. [1]

Euribor staat voor Euro Interbank Offered Rate, het dagelijks wijzigende rentetarief waartegen een groot aantal Europese banken elkaar leningen in euro’s verstrekken.

DB2025014-1

4.5

Bedrijfsvoering

4.5.1 Organisatie De doelen van GBTwente voor de komende jaren zijn: • koersvastheid • stabiliteit • duidelijkheid • transparantie voor gemeenten en inwoners De gekozen strategie geeft de concrete beweging van GBTwente weer en wordt gericht op de volgende pijlers: 1. Dienstverlening op maat [wat] Om belastingen persoonlijk en begrijpelijk te kunnen maken wordt momenteel vanuit het Strategieplan 2023-2026 gewerkt aan definiëring en voorbereiding van projecten die hieraan bij moeten dragen. Uitgangspunt hierbij is dat inwoners zelf bepalen hoe ze contact met ons (zowel gemeenten als GBTwente) willen leggen. We willen ze graag digitaal helpen waar het kan, maar persoonlijk tegemoetkomen waar dat nodig is. 2. Optimale Uitvoering [hoe] Het werkproces van GBTwente is zorgvuldig, transparant, van hoge kwaliteit en tegen de laagst mogelijke maatschappelijke kosten. Daarbij is het proces gericht op: Betrokken en trotse medewerkers Betrokken en trotse medewerkers is ons grootste goed. We hebben dus zeer veel oog voor opleiding, ontwikkeling, arbeidsmarktwaardig en -vaardig. We werken met een effectief personeelsbeleid. We zijn bewust met een verjonging van de organisatie bezig, we willen zo veel mogelijk de juiste deskundigheid in huis hebben maar ook in huis houden.

Binnen GBTwente is samenwerken enorm belangrijk, om die reden hebben we ook 5 vaardigheden benoemd die we essentieel vinden om goed samen te kunnen werken. Het gaat om de volgende vaardigheden: o Intentie tot samenwerking o Eerlijk- en openheid o Eigen verantwoordelijkheid o Je van jezelf bewust zijn en je bewust zijn van anderen o Probleemoplossing en onderhandelen We creëren binnen GBTwente door bijvoorbeeld continue aandacht een veilige (werk/samenwerkings-) cultuur. Die aandacht uit zich bijvoorbeeld in het regelmatig uitzetten van een MTO. Daarnaast dragen goed voorbeeldgedrag, de ontwikkelgesprekken en het bespreekbaar maken van zowel gewenst als ongewenst gedrag bij aan de fijne sfeer die GBTwente kenmerkt. Bij GBTwente geloven we dat leren en ontwikkelen essentieel is voor zowel de groei van onze medewerkers als het succes van onze organisatie. We creëren daarom een leercultuur waarin medewerkers het beste uit zichzelf kunnen halen en kennisdeling wordt gestimuleerd.

DB2025014-1

In 2024 is door het MT het Strategisch Personeelsplan 2024-2026 vastgesteld. In dit plan staat uitgewerkt op welke manier vanuit HR uitvoering wordt gegeven aan het strategieplan 20232026 van GBTwente. De HR-speerpunten en -oplossingen die in het Strategisch Personeelsplan geformuleerd zijn, zijn geprioriteerd en daarnaast zal er een jaarlijkse update komen op het plan. In deze update wordt teruggeblikt op het jaar daarvoor en wat het effect is geweest van het uitvoeren van de geplande acties. Daarnaast wordt gekeken wat dat betekent voor de planning en prioritering van het jaar dat nog volgt. Ons Strategisch Personeelsplan is gebaseerd op het model van Moon.

Figuur 1. Moon HRM Effectieve processen We maken transparanter naar buiten duidelijk op welke manier de diverse processen binnen GBTwente tot stand komen. We zetten in op continue optimalisatie van processen met onder andere behulp van lean en artificiële intelligentie. Tevreden klanten Een betrouwbare overheid managet verwachtingen en die neemt de inwoner serieus. Als wij als GBTwente processen kunnen versnellen door bijvoorbeeld snel uitspraak te doen bij een bezwaarschrift, dan zorgen we voor veel goodwill bij onze inwoners. We zorgen voor een professioneel product (aanslag, taxatieverslag). We leggen focus op kwaliteit en automatiseren zoveel mogelijk om handmatige onjuistheden te voorkomen. We communiceren actief over de WOZ waarde en de mogelijkheden om hiertegen bezwaar te maken. We nemen onze opdrachtgevers (de deelnemende gemeenten en de FUO-gemeenten) continu op een transparantie manier mee in onze uitvoering door het voeren van pro-actief accounthouderschap naar onze opdrachtgevers. Efficiënte inzet van middelen Gemeenschappelijke regelingen worden opgeroepen om ook een bijdrage te leveren aan de financiële situatie bij gemeenten richting 2026. Dit vinden wij niet meer dan logisch. Door de inzet van automatisering en digitalisering hebben wij in de afgelopen jaren al de nodige stappen gezet in het optimaliseren van processen.

In deze begroting laten we zien dat we continu bezig zijn met het effectief en efficiënt omgaan met maatschappelijke middelen.

DB2025014-1

Door de inzet van Robotic Process Automation (RPA) zijn we in staat geweest om repeterende tijdrovende handmatige taken te verminderen waardoor medewerkers zich meer hebben kunnen richten op de excessen. GBTwente blijft investeren in RPA en zal blijven zoeken naar nieuwe mogelijkheden om processen te optimaliseren en de dienstverlening aan gemeenten en inwoners te verbeteren waarbij het uitgangspunt blijft dat we functionaliteiten welke ontwikkeld zijn middels RPA zo spoedig mogelijk in de standaard software opgenomen willen hebben.

4.5.2 Investeringen In deze meerjarenbegroting wordt ook inzicht gegeven in de geplande vervangingsinvesteringen. De ramingen van deze investeringen zijn gebaseerd op de historische investering vermeerderd met de prijscompensatie die in deze begroting volgens de uitgangspunten gehanteerd wordt. In hoofdstuk 8 is de lijst met geplande investeringen voor de komende vier jaren opgenomen.

4.5.3 Personeel In de bestuursvergadering van 19 december 2024 heeft het algemeen bestuur de kaderbrief vastgesteld en daarmee is besloten om de gevraagde fte, die hieronder verder is toegelicht, in de concept meerjarenbegroting 2026-2029 te verwerken. De begrote formatie 2026 voor GBTwente is als volgt opgebouwd;

Begrote formatie 2025 Mutaties in begroting 2026 Af: Incidenteel meta dateren bestanden nieuwe Archiefwet Bij: Incidenteel meta dateren bestanden nieuwe Archiefwet Bij: Formatieuitbreiding taxateur wonen Af: Adviseur bedrijfsvoering Af: Adviseur bedrijfsvoering Bij: CISO Begrote formatie 2026

108,05 fte

0,30 fte 0,30 fte 1,55 fte 0,39 fte 0,50 fte 0,50 fte 109,21 fte

Voor de uitvoering van het Project “handmatig toevoegen metadata” hebben wij in 2024 voor een periode van 2 jaar een formatie-uitbreiding van 0,3 fte beschikbaar (via de gewijzigde begroting 2024 en de primitieve begroting 2025). In 2024 kon echter nog niet gestart worden met dit project en is de geraamde loonsom weer vrijgevallen in de jaarrekening. In de kaderbief 2026 hebben wij vervolgens het verzoek gedaan om de tijdelijke uitbreiding met 0,3 fte ook in 2026 nog 1 jaar te mogen continueren. De afgelopen periode hebben wij continu ‘taxateurs wonen’ ingehuurd. WOZwerkzaamheden verplaatsen zich steeds meer van proces (lees: inhuur) naar proces (lees: vast). De werkzaamheden hebben een permanent en doorlopend karakter gekregen, of het nu het analyseren van de woningmarkt is, het vaststellen van de waarde of het adviseren in

DB2025014-1

bezwaar en beroep. In het huidige formatieoverzicht is 5,89 fte toegewezen aan de functie Taxateur Wonen. Om de formatie Taxateur Wonen weer in overeenstemming te brengen met de vaste taken wordt voorgesteld om 1,55 fte Taxateur Wonen hieraan toe te voegen. De kosten voor deze formatie-omzetting worden in mindering gebracht op het inhuurbudget. In de huidige formatie van GBTwente is 0,39 fte ruimte binnen de functie adviseur bedrijfsvoering. Deze formatieruimte wordt niet structureel ingevuld en komt als inhuurbudget ten behoeve van innovatie binnen IT beter tot haar recht. Daar worden de komende jaren diverse ontwikkelprojecten verwacht, waaronder AI, waarvoor specifieke kennis en kunst ingehuurd zal moeten worden. Daarnaast wordt de formatie voor CISO met 0,5 fte uitgebreid naar 1 fte. Hiermee kunnen we borgen dat we voldoende aandacht schenken aan informatieveiligheid en alles wat daarmee samenhangt. Dit vangen we binnen de bestaande formatie op door de formatie voor adviseur bedrijfsvoering met 0,5 fte af te schalen.

4.5.4 Rechtmatigheid Het dagelijks bestuur legt zelf verantwoording af over de rechtmatigheid. In deze verantwoording wordt inzicht gegeven over de naleving van de afgesproken financiële regels binnen GBTwente. Het belangrijkste voorbeeld hiervan is de naleving van de voorwaarden voor Europese bestedingen maar ook over misbruik en oneigenlijk gebruik en lasten, waarvoor geen voorafgaande dekking opgenomen was in de begroting. Interne controle Het interne controleplan is de leidraad voor GBTwente om te waarborgen dat handelingen, die voortvloeien uit de processen, op de juiste wijze en door de daartoe bevoegde personen worden uitgevoerd. De interne controle richt zich voornamelijk op de rechtmatigheid, juistheid en volledigheid. In de reguliere werkprocessen zijn interne controles ingebouwd en door de geautomatiseerde systemen is een betrouwbare verwerking gewaarborgd. De verbijzonderde interne controle sluit aan bij de controles die door de taakvelden zelf worden uitgevoerd. De interne controles zijn ingebed in de processen. Het hele interne controleproces wordt jaarlijks, waar nodig, geactualiseerd. Jaarlijks geeft de accountant een controleverklaring af op de belastingopbrengsten in het voorgaande boekjaar. Met deze gewaarmerkte verklaring toont GBTwente aan dat de belastingopbrengsten juist en volledig zijn verantwoord.

4.5.5 Kwaliteitszorg ISO-9001:2015 GBTwente is ISO-gecertificeerd. Met dit onafhankelijke kwaliteitskeurmerk maken we zichtbaar borg te staan voor kwaliteit en continue procesbeheersing en -verbetering. Een certificaat heeft een geldigheidsduur van drie jaar. Tijdens de looptijd van het certificaat moeten er twee vervolgaudits worden houden, net als dat er interne audits moeten plaatsvinden. Gedurende de looptijd van het certificaat moeten alle processen eenmaal intern geaudit worden. Daartoe zijn tien interne auditors aangesteld. In 2024 is opnieuw een externe audit gedaan en is GBTwente in 2024 weer voor 3 jaar gecertificeerd.

DB2025014-1

Klachten GBTwente heeft een klachtenprocedure vastgesteld. Elke klacht wordt individueel beoordeeld en geanalyseerd. Waar mogelijk worden verbetervoorstellen gedaan om vergelijkbare klachten in de toekomst te voorkomen.

4.6

Verbonden partijen

GBTwente heeft geen verbonden partijen.

4.7

Grondbeleid

Deze paragraaf is niet van toepassing op GBTwente.

4.8

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)

De Wet Open Overheid (Woo), ingangsdatum 1 mei 2022, legt aan bestuursorganen een aantal verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid door in de begroting en het verantwoordingsverslag in de jaarstukken aan te geven hoe rekening wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo. De Wet Open Overheid kent, samengevat, een viertal belangrijke aspecten: 1. De verplichting om een Woo-contactfunctionaris aan te wijzen 2. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking. 3. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking. 4. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding. Woo contactfunctionaris De juridische medewerkers zijn binnen de afdeling Strategie & Bedrijfsvoering aangewezen als Woo contactfunctionarissen. Primair is de directeur aanspreekpunt in het kader van Woo. Passieve openbaarmaking De Wet Open Overheid is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur (Wob). Op het gebied van passieve openbaarmaking (Wob- of Woo-verzoeken) kent de Woo de nodige veranderingen ten opzichte van de Wob. De uitgangspunten, werkwijze en doorlooptijd van verzoeken tot (passieve) openbaarmaking van informatie onder de Wet open overheid zijn transparantie en snelheid. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om elf benoemde informatiecategorieën actief te publiceren.

Deze verplichting gaat niet voor alle elf categorieën tegelijk in. We voldoen op dit moment aan de Woo door verplichte informatiecategorieën actief te publiceren, door het proces van actieve openbaarmaking vorm te gegeven, zodat we dat op efficiënte, veilige, en AVGconforme wijze kunnen doen. Wij publiceren de vergaderstukken en de jaarstukken via KOOP op overheid.nl en houden nauwlettend de ontwikkelingen omtrent PLOOI (Platform Open Overheidsinformatie, zoals de Woo voorschrijft) in de gaten. Daarnaast is de bereikbaarheid

DB2025014-1

van ons bestuursorgaan en de wijze waarop een verzoek om informatie kan worden gedaan goed geborgen. Tevens heeft de Woo-redacteur de verplichte Woo-index gegevens gevuld. Tot slot is het beleidsvoornemen om ook in 2026 en verdere jaren kritisch te blijven kijken naar de motivering betreffende eventuele geheimhouding van documenten. Dit met als doel te blijven werken aan de intentie van de wet: openbaarheid en transparantie. Daarnaast blijft aandachtspunt het publiceren van hetgeen onder de passieve openbaarmaking openbaar is gemaakt. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht. We zullen in 2026 en de jaren daarna doorgaan met het uitvoeren van de maatregelen. Bij een Woo verzoek kunnen wij redelijk snel veel data vergaren en ontsluiten..

DB2025014-1

Detailoverzicht financiële begroting 2026

Op basis van kostprijsberekening zijn de tarieven per product voor de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling voor 2026: Product

Tarief 2025

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasting complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€ € € € € € € € € € € € € € €

5.1

Tarief 2026 3,08 € 3,36 € 34,29 € 4,41 € 0,54 € 1,97 € 61,14 € 22,65 € 24,19 € 19,22 € 2,81 € 5,65 € 19,24 € 20,97 € 1,28 €

3,87 32,10 5,02 0,34 1,11 79,86 25,85 24,20 29,32 6,44 12,57 20,35 19,45 0,88

Begroting GR-gemeenten

5.1.1 Strategie en Bedrijfsvoering Bij het taakveld strategie en bedrijfsvoering zijn de overheadkosten begroot, evenals de kosten voor faciliteren bestuursorgaan en de overige algemene kosten. De budgetten zijn aangepast op basis van de indexeringen en eerdergenoemde mutaties. Bedragen x €1000.

DB2025014-1

Bedragen x € 1.000

BEGROTING 2026 Lasten

Baten

-4.189

Salarissen en sociale lasten

-1.888

Goederen en diensten

-1.700

Bedrijfsvoering OVERHEAD (zowel GR als FUO)

Overige goederen en diensten Personeel van derden

-1.700 -90

Facilitaire zaken

-15

Financiële administratie

-149

Huisvestingskosten ICT Opleidingskosten

-59 -1.004 -57

Personeel en Organisatie

-55

Overige goederen en diensten

-271

FACILITEREN BESTUURSORGAAN (zowel GR als FUO)

Salarissen en sociale lasten

-30

Goederen en diensten

-115

Overige goederen en diensten

-115

OVERIGE ALGEMENE KOSTEN GR

Goederen en diensten

-455

Energie

-1

Overige goederen en diensten

-454

Huisvestingskosten primair proces

-349

Overige goederen en diensten

-105

5.1.2 Vastgoed en Belastingen Binnen vastgoed en belastingen zijn de kosten begroot die direct het gevolg zijn van de uitvoering van het primaire proces. De budgetten zijn aangepast op basis van de indexeringen en eerdergenoemde mutaties. Bedragen x €1000.

DB2025014-1

Bedragen x € 1.000

BEGROTING 2026

VASTGOED EN BELASTINGEN Salarissen en sociale lasten

Lasten

Baten

-10.410

-6.485

Vergoedingen voor personeel

Goederen en diensten

-1.451

Personeel van derden

-90

Energie

-15

Overige goederen en diensten

-1.346

Drukwerk en portokosten

-216

Facilitaire zaken

-102

ICT

Onderhoud hard- en software

-574

Opleidingskosten

-119

Overige kosten diensten derden

-336

Verrekeningen Kapitaallasten

-205 -205

DATA EN ADVIES

Salarissen en sociale lasten

Goederen en diensten

Overige goederen en diensten

Facilitaire zaken

ICT Enschede

Opleidings- en overige personeelskosten

KLANTCONTACT (alleen 2e lijn)

Goederen en diensten

Overige goederen en diensten

Onderhoud hard- en software

ICT Enschede

KLANTCONTACT (zowel 1e als 2e lijn)

Goederen en diensten

Overige goederen en diensten Onderhoud hard- en software

0 0

WAARDEBEPALING

Goederen en diensten

-1.734

Personeel van derden

-1.267

Overige goederen en diensten

-467

Contributies en lidmaatschappen

-11

Onderhoud hard- en software

-381

Overige kosten diensten derden

-75

COMBI-AANSLAGENBILJETTEN

Goederen en diensten

-129

Personeel van derden

Overige goederen en diensten

-129

Drukwerk

-66

Bankkosten

-62

Uitbestede werkzaamheden

Overige kosten diensten derden

-1

COMBI-AANSLAGREGELS HONDENBELASTING

Goederen en diensten

-10

Overige goederen en diensten Controle hondenbelasting

-10 -10

OVERIGE AANSLAGBILJETTEN (excl. Reclame- en Precariobelasting)

Goederen en diensten

-128

Overige goederen en diensten

-128

Drukwerk

-7

Uitbestede werkzaamheden

-10

Kosten beroepszaken

Bankkosten

-7

Overige kosten diensten derden

0 0

-104

AANSLAGBILJETTEN RECLAME- en PRECARIOBELASTING

Goederen en diensten

-1

Overige goederen en diensten

-1

Drukwerk

Uitbestede werkzaamheden

-1

Bankkosten

DWANGINVORDERING

Goederen en diensten

-101

Personeel van derden

-41

Overige goederen en diensten

-60

Drukwerk

-11

Overige kosten diensten derden

-49

KWIJTSCHELDING

Goederen en diensten

-166

Personeel van derden

-155

Overige goederen en diensten Drukwerk Contributie Stichting Inlichtingenbureau

-11 0 -11

AANSLAGREGEL DEFINITIEVE AANSLAG DIFTAR

Goederen en diensten

-1

Overige goederen en diensten

-1

Drukwerk

-1

Overige kosten diensten derden

DB2025014-1

5.2

Begroting FUO-gemeenten

Hieronder wordt de begroting van de gemeenten, waarmee een fiscale uitvoeringsovereenkomst is afgesloten, weergegeven. Er zijn nieuwe prijsafspraken gemaakt, die in 2021 zijn ingaan. Een deel van de geprognosticeerde winst is reeds verdisconteerd op de bijdrage van de gemeenten die deelnemen aan de gemeenschappelijke regeling. Bedragen x € 1.000

BEGROTING 2026

FISCALE UITVOERINGSOVEREENKOMSTEN Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten

Lasten

Baten

-1.793

103

-1.079

-268

Personeel van derden

-16

Energie

-1

Overige goederen en diensten

-251

Facilitaire zaken

-10

Opleidingskosten

-12

Onderhoud hard- en software

-95

Overige goederen en diensten

-134

Vennootschapsbelasting

-45

WAARDEBEPALING

Goederen en diensten

-298

Personeel van derden

-224

Overige goederen en diensten

-74

Onderhoud hard- en software

-60

Overige kosten diensten derden

-14

COMBI-AANSLAGEN

Goederen en diensten

-12

Overige goederen en diensten Drukwerk

-12 -12

AD HOC AANSLAGEN

Goederen en diensten

-36

Personeel van derden

-18

Overige goederen en diensten

-18

Drukwerk

-1

Overige kosten diensten derden

-17

KWIJTSCHELDING

Goederen en diensten

-29

Personeel van derden

-27

Overige goederen en diensten

-2

Contributies en lidmaatschappen

-2

DEBITEURENBEHEER

Goederen en diensten

-11

Overige goederen en diensten Bankkosten

-11 -11

DWANGINVORDERING

Goederen en diensten

-15

Personeel van derden

103

-7

Overige goederen en diensten

-8

Drukwerk

-1

Overige kosten diensten derden

-6

103

DIFTAR

Goederen en diensten

Overige goederen en diensten

5.3

Drukwerk en portokosten

Ovrige kosten diensten derden

Desintegratie

Op basis van de beleidsregels zijn de kosten die samenhangen met de afschaffing van werkzaamheden uit de begroting gehaald en op basis van gemaakte afspraken nog deels doorbelasting aan de desbetreffende gemeenten. Voor 2026 gaat het om de gemeente Haaksbergen voor wat betreft de hondenbelasting. Begroting 2026 Desintegratiekosten

-2.497

DB2025014-1

Meerjarenperspectief 2027 - 2029

In dit meerjarenperspectief wordt de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage van de deelnemende gemeenten uitgewerkt. Hierbij wordt geen rekening gehouden met toetreding van nieuwe gemeenten, dan wel uitbreiding van dienstverlening. Op basis van de geformuleerde uitgangspunten is het meerjarenperspectief opgesteld. Bedragen x € 1.000 Lasten negatief bedrag, baten positief bedrag

Begroting 2026 Lasten

Overhead Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten Overige algemeen Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten Vastgoed en belastingen Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten Kapitaallasten Vennootschapsbelasting Desintegratiekosten

Baten

Meerjarenperspectief Jaarschijf 2027

Saldo

Lasten

Baten

Meerjarenperspectief Jaarschijf 2028

Saldo

Lasten

Baten

Meerjarenperspectief Jaarschijf 2029

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

-1.888 -1.700

-1.999 -1.737

-2.100 -1.776

-2.205 -1.815

-30 -571

-32 -583

-33 -596

-34 -609

-7.564 -4.388 -205 -45 -2

103

-7.564 -4.285 -205 -45 -2

-8.033 -4.489 -240 -43 -

103

-8.033 -4.386 -240 -43 -

-8.452 -4.588 -241 -42 -

103

-8.452 -4.485 -241 -42 -

-8.879 -4.691 -234 -41 -

103

-8.879 -4.588 -234 -41 -

Subtotaal

-16.395

103

-16.292

-17.156

103

-17.053

-17.828

103

-17.725

-18.508

103

-18.405

Onvoorzien

-164

-172

-178

-185

Algemene dekkingsmiddelen Bijdrage gemeente Enschede Bijdrage gemeente Hengelo Bijdrage gemeente Borne Bijdrage gemeente Losser Desintegratiebijdrage Losser Bijdrage gemeente Haaksbergen Desintegratiebijdrage Haaksbergen Bijdrage gemeente Almelo Desintegratiebijdrage Almelo Bijdrage gemeente Oldenzaal Desintegratiebijdrage Oldenzaal Bijdrage gemeente Twenterand Desintegratiebijdrage Twenterand Bijdrage gemeente Lochem Bijdrage gemeente Hof van Twente Bijdrage gemeente Berkelland Bijdrage gemeente Bronckhorst Desintegratiebijdrage Bronckhorst Saldo financieringsfunctie

5.506 2.771 689 632 734 2 2.247

Suttotaal dekkingsmiddelen

5.769 2.903 722 662

5.999 3.019 751 688

769 2.354 996 909 20 11 1.161 1.033

800

831

951 868 19 10 1.121 997

5.506 2.771 689 632 734 2 2.247 951 868 19 10 1.121 997

5.999 3.019 751 688

6.231 3.135 780 715

2.448 1.036 945 21 11 1.200 1.068

2.543 1.076 982 22 12 1.240 1.103

-164

16.572

16.408

-172

17.335

17.163

-178

18.010

17.832

-185

18.694

18.509

Resultaat uit bedrijfsvoering voor bestemming Onttrekking reserve Toevoeging aan reserve Subtotaal mutaties reserve

-16.559

16.675

-17.327

17.438

18.113

18.797

107 -34 -34

-18.693

111 -38 -38

-18.006

116 -58 -58

104 -34 -34

Resultaat

-16.617

16.675

-17.366

17.438

-18.040

18.113

-18.727

18.797

-58 -58

-38 -38

-34 -34

Met onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de structurele en incidentele baten en lasten over de jaren 2026 tot en met 2029, evenals begrote toevoegingen aan of onttrekkingen uit de reserve. Begroting 2026 Omschrijving

2026

2027

Lasten (negatief bedrag) Totaal lasten (excl. Toevoegingen reserves) Totaal toevoegingen reserves

-16.558.812 -57.742

-17.327.425 -38.431

-18.006.308 -33.944

-18.692.895 -34.329

Totaal lasten in begroting (incl. mut. reserves)

-16.616.553

-17.365.856

-18.040.252

-18.727.224

Baten (positief bedrag) Totaal baten (excl. Onttrekkingen reserves) Totaal onttrekkingen reserves

16.675.132 0

17.437.985 0

18.113.221 0

18.796.626 0

Totaal baten in begroting (incl. mut. reserves)

16.675.132

17.437.985

18.113.221

18.796.626

Totaal saldo begroting na bestemming

2028

2029

58.578

72.129

72.969

69.402

Incidentele lasten Incidentele lasten (negatief bedrag) Incidentele toevoegingen aan de reserves (negatief bedrag) Incidentele baten (positief bedrag)

-2 0 2

0 0 0

Incidentele onttrekkingen aan de reserves (positief bedrag)

Totaal incidenteel

Structureel saldo begroting

58.578

72.129

72.969

69.402

DB2025014-1

Begrote Meerjarenbalans

Op basis van de voorschriften uit de BBV is er een begrote balans opgesteld. Aan de hand van onderstaande balans zijn onder andere de financiële kengetallen in paragraaf 4.2.1. bepaald en de balans verschaft inzicht in de ontwikkeling van het EMU-saldo. Bedragen x € 1.000 Materiele vaste activa Totaal vaste activa Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schuld Totaal vaste passiva Vlottende schuld Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva

Balans 31-12-2026 Balans 31-12-2027 Balans 31-12-2028 Balans 31-12-2029 1.297 1.337 1.123 1.049 1.297 1.337 1.123 1.049 8.898 8.789 8.943 8.933 246 246 246 246 168 168 168 168 9.312 9.203 9.357 9.347 10.609 10.540 10.480 10.396 826 864 897 930 182 183 198 189 874 766 658 550 1.882 1.813 1.753 1.669 8.294 8.294 8.294 8.294 433 433 433 433 8.727 8.727 8.727 8.727 10.609 10.540 10.480 10.396

Het EMU-saldo is als volgt berekend: Omschrijving (bedragen x € 1.000)

1 2 3

4 5

Exploitatiesaldo vóór mutaties in de reserves (bbv art 17c) (voordelig) Afschrijvingen ten laste van exploitatie Bruto dotaties aan voorzieningen ten laste van exploitatie minus vrijval van voorzieningen ten bate van exploitatie Investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de EU en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht op post 4

Desinvesteringen in (im)materiele vaste activa voor zover niet in exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijpmaken e.d. Baten bouwgrondexploitatie voor zover niet in exploitatie verantwoord Lasten op balanspost voorzieningen voor zover transacties niet op exploitatie verantwoord

8 9

2024 2025 2026 conform conform conform jaarstukken begroting begroting

2027 2028 2029 conform conform conform MJP MJP MJP

1.233

116

111

107

104

191 94

223 48

195 33

227 1

228 15

223 -9

151

451

266

149

10 Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten lasten van de reserves worden gebracht en die niet vallen onder één van de bovenstaande posten 11 Verkoop van effecten a. gaat u effecten verkopen b. Zo ja, wat is bij verloop de verwachte boekwinst op de exploitatie? Berekend EMU-saldo

nee

nee 1.397

nee 140

nee -107

nee 72

nee 335

169

DB2025014-1

Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. De EMUsystematiek werkt op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeenten hanteren. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Het EMU-saldo van GBTwente voor 2026 komt uit op € 107.000 nadelig. Het betekent dat in EMU-termen de uitgaven hoger zijn dan de inkomsten.

Investeringen

Met ingang van deze meerjarenbegroting wordt ook inzicht gegeven in de geplande investeringen. De ramingen van deze investeringen zijn gebaseerd op de historische investering vermeerderd met de prijscompensatie die in deze begroting volgens de uitgangspunten gehanteerd wordt. Bij de vaststelling van de begroting worden hiermee niet alleen kapitaallasten van deze investeringen vastgesteld maar stelt het algemeen bestuur ook de geraamde kredieten vast die verband hebben met deze investeringen. Dit betekent dat het algemeen bestuur hiervoor geen separate investeringsbudgetten meer beschikbaar hoeft te stellen. Bij daadwerkelijke vervanging wordt er gekeken naar nut en noodzaak en zullen we u hierover blijven informeren.

DB2025014-1

Het geplande investeringsoverzicht ziet er voor de begrotingsjaren 2026 t/m 2029 als volgt uit:

Geplande Investeringen

2026

2027

161.390 52.630

30.200

2028

2029

(bedragen in €) Investeringen - Bedrijfsgebouwen Aanpassen Entree kantoorpand - Machines, apparaten en installaties * Veiligheidsvoorzieningen Bedrijfsgebouwen * ICT Investeringen * Mobile Devices * Audiovisuele middelen * Koffiemachines * Diverse electrische apparatuur - Overige materiële vaste activa * Meubilair * Modules Belasting en waarderingsapplicatie * Contractmanagementsysteem * Bureaustoelen Totaal investeringen

35.310 20.310 14.770 56.370

90.360 237.400 145.550 37.040 451.420

266.110

14.770

149.030

2026

2027

2028

2029

1.019

10.782 24.035 8.772 7.426

10.782 43.194 17.543 7.426

10.782 46.214 17.543 7.426 1.477

10.782 46.214 11.405 9.457 2.954 2.819

16.957

3.012 33.914 9.097

6.024 33.914 18.194

6.024 33.914 18.194 1.852

68.991

125.987

142.593

144.634

2026

2027

2028

2029

Benodigde Budgettaire lasten Beschikbare Vrijval investeringen

68.991 84.449

125.987 98.249

142.593 146.036

144.634 154.773

Ten gunste/laste van de exploitatie

15.459

-27.738

3.443

10.139

Budgettaire lasten - Bedrijfsgebouwen Aanpassen Entree kantoorpand - Machines, apparaten en installaties * Veiligheidsvoorzieningen Bedrijfsgebouwen * ICT Investeringen * Mobile Devices * Audiovisuele middelen * Koffiemachines * Diverse electrische apparatuur - Overige materiële vaste activa * Meubilair * Modules Belasting en waarderingsapplicatie * Contractmanagementsysteem * Bureaustoelen Totaal budgettaire lasten

Dekking budgettaire lasten

DB2025014-1

Bijlagen

9.1

Gemeentelijke bijdrage per producten, belastingsoort en taakveld

Op verzoek van de deelnemers aan de GR wordt in dit onderdeel van de begroting inzicht verschaft in de opbouw van de gemeentelijke bijdrage op basis van het aantal afgenomen producten en het tarief per eenheid product. Tevens wordt inzicht gegeven in de perceptiekosten per belastingsoort.

DB2025014-1

9.1.1 Gemeente Almelo Product

Aantal

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasting complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag Totaal

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 2.4 Economische havens en waterwegen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen Totaal

Tarief

Bijdrage €

4.384

€ € € € € € € € € € € € € € €

289.168 1.277.707 205.333 51.756 209.863 101.276 71.675 13.838 9.868 12.000 -

€

2.246.868

specificatie OZB woningen OZB niet woningen Parkeerbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting Baatbelasting Havengelden BIZ-bijdrage Marktgelden Forensenbelasting Toeristenbelasting kwijtschelding Rioolheffing Afvalstoffenheffing Begraafrechten Leges omgevingsvergunning Overige leges

Bedrag € 963.805 € 113.555 € 19.431 € € 28.110 € € € 23.122 € 10.128 € € € 1.318 € 101.276 € 577.323 € 365.790 € 15.542 € 19.347 € 8.121 € 2.246.868

€

74.752 €

3,87

39.800 €

32,10

40.872 €

5,02

152.211 €

0,34

€

1,11

2.628 €

79,86

3.918 €

25,85

2.962 €

24,20

472 €

29,32

€

6,44

€

12,57

485 €

20,35

617 €

19,45

€

0,88

DB2025014-1

9.1.2 Gemeente Borne Product

Aantal

Tarief

Bijdrage €

4.384

€ € € € € € € € € € € € € € €

95.696 381.771 66.123 11.830 44.400 11.916 15.100 14.747 31.424 2.412 9.525

€

689.328

Bedrag € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

296.786 41.366 52.489 659 11.916 135.824 130.546 4.463 4.806 10.472 689.328

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

€

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

24.738 €

3,87

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

11.892 €

32,10

13.162 €

5,02

34.790 €

0,34

€

1,11

556 €

79,86

461 €

25,85

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

624 €

24,20

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

503 €

29,32

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

6,44

2.500 €

12,57

€

20,35

124 €

19,45

10.821 €

0,88

Totaal

DB2025014-1

9.1.3 Gemeente Enschede Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

€

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

162.337 €

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

86.919 € 32,10

3,87

92.839 €

5,02

252.241 €

0,34

9.867 €

1,11

7.779 € 79,86 11.594 € 25,85

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

17.749 € 24,20

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

1.352 € 29,32

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

6,44

1.450 € 12,57 890 € 20,35 1.530 € 19,45 72.330 €

0,88

Totaal

Bijdrage €

4.384

€ € € € € € € € € € € € € € €

627.979 2.790.377 466.406 85.769 10.907 621.205 299.691 429.491 39.638 18.226 18.107 29.757 63.669

€

5.505.607

Bedrag € 2.235.948 € 219.084 € 563.588 € 65.915 € 53.973 € 40.576 € € 4.258 € 633 € € € 6.808 € 299.691 € 975.578 € 960.091 € 15.833 € 63.631 € € 5.505.607

DB2025014-1

9.1.4 Gemeente Haaksbergen Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

€

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

24.223 €

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

12.119 € 32,10

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

4.306 € 24,20

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

94 € 29,32

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

115 €

3,87

13.156 €

5,02

31.507 €

0,34

€

1,11

635 € 79,86 464 € 25,85

6,44

€ 12,57

€ 20,35

€ 19,45

€

0,88

Subtotaal

Bijdrage €

4.384

€ € € € € € € € € € € € € € €

93.703 389.059 66.093 10.713 50.709 11.994 104.197 2.756 740 -

€

734.348

Desintegratiebijdrage hondenbelasting

€

2.497

Totaal

€

736.845

Bedrag € 301.850 € 46.966 € € 2.497 € 1.358 € 4.021 € € 319 € 999 € € 16.120 € 5.062 € 11.994 € 209.557 € 114.072 € 4.479 € 16.689 € 864 € 736.845

DB2025014-1

9.1.5 Gemeente Hengelo Product

Aantal

Tarief

€

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

€

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

83.644 €

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

47.288 € 32,10

3,87

50.636 €

5,02

140.481 €

0,34

6.218 €

1,11

3.064 € 79,86 4.036 € 25,85

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

8.392 € 24,20

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

219 € 29,32

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

€ 12,57

€ 20,35

€ 19,45

65.244 €

6,44

0,88

4.384

€ € 323.566 € 1.518.096 € 254.386 € 47.768 € 6.873 € 244.681 € 104.326 € 203.070 € 6.421 € € € € € 57.432 € 2.771.001

Totaal

Bijdrage

Bedrag € 1.168.384 € 139.702 € 127.634 € 37.480 € 9.070 € € 80 € 40.014 € 2.142 € 1.518 € € 1.933 € 104.326 € 493.905 € 517.665 € 76.198 € 24.432 € 26.518 € 2.771.001

DB2025014-1

9.1.6 Gemeente Losser Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

€

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

23.467 €

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

11.439 € 32,10

3,87

12.551 €

5,02

42.093 €

0,34

€

1,11

615 € 79,86 382 € 25,85

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

848 € 24,20

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

€ 29,32

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

€ 12,57

€ 20,35

6,44

177 € 19,45 9.998 €

0,88

Totaal

Bijdrage €

4.384

€ € € € € € € € € € € € € € €

90.779 367.228 63.054 14.313 49.112 9.874 20.520 3.442 8.801

€

631.507

Bedrag € 271.341 € 43.820 € € € € € € € 577 € 473 € 4.339 € 5.202 € 9.874 € 118.021 € 159.593 € 799 € 10.302 € 7.168 € 631.507

DB2025014-1

9.1.7 Gemeente Oldenzaal Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

€

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

32.021 €

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

16.871 € 32,10

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

2.049 € 24,20

3,87

18.459 €

5,02

65.569 €

0,34

€

1,11

951 € 79,86 795 € 25,85 € 29,32

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

250 €

6,44

€ 12,57

€ 20,35

286 € 19,45 14.205 €

0,88

Totaal

Bijdrage €

4.384

€ € € € € € € € € € € € € € €

123.869 541.613 92.735 22.295 75.944 20.550 49.582 1.609 5.562 12.504

€

950.647

Bedrag € 400.497 € 52.398 € 43.619 € € € 2.467 € € € € 1.500 € € 2.154 € 20.550 € 233.504 € 162.385 € 9.500 € 12.381 € 9.693 € 950.647

DB2025014-1

9.1.8 Gemeente Twenterand Product

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

Aantal

Tarief -

€

34.115 €

3,87

16.096 € 32,10 17.623 €

5,02

47.294 €

0,34

€

1,11

707 € 79,86 615 € 25,85 1.127 € 24,20 -

€ 29,32

€

€ 12,57

€ 20,35

€ 19,45

11.698 €

6,44

0,88

Totaal

Bijdrage €

4.384

€ € € € € € € € € € € € € € €

131.969 516.733 88.535 16.081 56.459 15.897 27.271 10.297

€

867.626

Bedrag € 386.229 € 78.345 € € € € € € € € € 1.039 € 3.166 € 15.897 € 180.305 € 166.689 € 16.682 € 18.310 € 963 € 867.626

DB2025014-1

9.1.9 Gemeente Berkelland Product Berkelland

Aantallen Tarief per Bijdrage 2026 eenheid product 2026

€ 68.222 € 567 € 489 € 24.623 € 496 €

30,53 1,45 46,63 58,88 5,41 56,40

€

701.994

€

99.007

€

26.439

€

28.793

€

133.269

€

27.974

SUBTOTAAL - uitgangspunt FUO

€

1.017.475

Buitendienstcontrole

€

23.799

Controle Reclamebelasting

€

18.560

€ 1,45 € 1.807 € 33,17 €

1.042 59.934

€

103.335

Objecten Combi-aanslagregels Ad hoc aanslagregels Kwijtscheldingsverzoeken Debiteurenbeheer Dwanginvordering

Heffen reclamebelasting Kosteloze herinnering SUBTOTAAL - meerwerk TOTAAL Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 2.4 Economische havens en waterwegen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen Totaal

22.991

718

1.120.810

specificatie Bedrag OZB woningen € 532.010 OZB niet woningen € 86.802 Parkeerbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting € 21.850 Baatbelasting € Havengelden BIZ-bijdrage Marktgelden € 4.119 Forensenbelasting Toeristenbelasting € 26.282 kwijtschelding € 28.793 Rioolheffing € 213.491 Afvalstoffenheffing € 206.683 Begraafrechten € 781 Leges omgevingsvergunning Overige leges € 1.120.810

DB2025014-1

9.1.10 Gemeente Bronckhorst Producten Bronckhorst

Aantallen

Objecten

19.183 €

Combi-aanslagregels

79.673 €

Ad hoc aanslagregels

1.353 €

Tarief per Bijdrage 2026 eenheid product 2026

30,74 € 1,77 € 39,96 € 30,46 € 4,93 € 52,91 €

589.626

SUBTOTAAL - uitgangspunt FUO

€

941.023

Buitendienstcontrole

€

22.323

Minimabeleid kwijtschelding

€

4.133 6.235

540 €

Kwijtscheldingsverzoeken Debiteurenbeheer

22.109 €

Dwanginvordering

577 €

141.365 54.070 16.450 108.983 30.530

Controle Reclamebelasting

275 €

22,67 €

Heffen reclamebelasting

239 €

1,77 €

424

€

33.114

SUBTOTAAL - bestaand meerwerk Controle Reclamebelasting Industrieterrein Zelhem (obv geschat aantal te controleren objecten)

150 €

22,67 €

3.401

Heffen reclamebelasting industrieterrein Zelhem (o.b.v. aantal aanslagregels in 2019)

109 €

1,77 €

193

11.132 €

1,77 €

19.752

Omgekeerd inzamelen bij afrekening achteraf - ledigingen PMD-container SUBTOTAAL - nieuw meerwerk

€

23.346

TOTAAL ná index

€

997.483

Bedrag € 425.476 € 65.998

€

10.253

€ € € € € € €

14.793 11.506 20.583 151.306 261.209 36.095 265

€

997.483

DB2025014-1

9.1.11 Gemeente Lochem Product

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Dwanginvordering

Aantal

Tarief

Bijdrage

674 € 24,20 €

16.309

34 € 79,86 €

2.715

€

19.025

Totaal

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving specificatie Bedrag 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 19.025 Totaal € 19.025

9.1.12 Gemeente Hof van Twente Product

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Dwanginvordering Totaal

Aantal

Tarief

Bijdrage

373 € 24,20 €

9.026

17 € 79,86 €

1.358

€

10.383

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving specificatie Bedrag 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 10.383 Totaal € 10.383

DB2025014-1

9.2

Kosten per taakveld

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0 Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 mutaties in reserve 2

Verkeer, vervoer en waterstaat

2.4

Economische havens en waterwegen

Economie

3.3 3.4

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie

Sociaal domijn

6.3

Inkomensregelingen

Volksgezondheid en milieu

7.2 7.3 7.5

Riolering Afval Begraafplaatsen en crematoria

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

8.3 0.11

Wonen en bouwen resultaat van de begroting

Begroting 2026

baten

lasten

saldo

0 0 21.006 6.121 0 581 16.572.132 0 0

-145.811 -3.588.523 -5.405.277 -686.002 -560.027 -214.585 -163.949 -45.475 -57.742

-145.811 -3.588.523 -5.384.271 -679.881 -560.027 -214.004 16.408.183 -45.475 -57.742

-76.163

67 3.248

-19.735 -91.868

-19.669 -88.619

-501.626

22.893 46.416 2.062

-2.485.667 -2.266.795 -133.498

-2.462.774 -2.220.380 -131.436

607

-173.812

-173.205 58.578

DB2025014-1

9.3

Beleidsindicatoren

1 2 3 4

Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning

Naam indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur

Eenheid Waarde fte per 1.000 inwoners 0,21 fte per 1.000 inwoners 0,19 kosten per inwoner 30,71 Kosten als % van totale loonsom + 18% totale kosten inhuur externen

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

22%

Voor de overige beleidsindicatoren wordt verwezen naar de begrotingen van de gemeenten, waarvoor GBTwente werkzaamheden verricht. Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Gemeentelijk Belastingkantoor Twente stemt in de vergadering van 2 april 2025 in met de voorgestelde begroting 2026 en het meerjarenperspectief 2027-2029. De secretaris,

de voorzitter,

………………………………

De heer J.A.G. Cloosterman

Mevrouw E. Zinkweg-Ankone

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15568975/1