Document · PDF

GBT Ontwerp begroting 2024 en MJP 2025 tm 2027

Gemeenteraad 20 juni 2023, gemeente HaaksbergenBij agendapunt: Indienen van een algemene zienswijze op de begrotingen 2024 van diverse gemeenschappelijke regelingen14.149 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Bedragen x € 1.000

BEGROTING 2024

Bedrijfsvoering

Lasten

Baten

-2.631

-1.367

OVERHEAD (zowel GR als FUO)

Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten

-711

Overige goederen en diensten Personeel van derden

-711 -6

Facilitaire zaken

-35

Financiële administratie

-172

Huisvestingskosten

-34

ICT

-143

Opleidingskosten

-32

Personeel en Organisatie

-83

Overige goederen en diensten

-207

FACILITEREN BESTUURSORGAAN (zowel GR als FUO)

Salarissen en sociale lasten

-28

Goederen en diensten

-97

Overige goederen en diensten

-97

OVERIGE ALGEMENE KOSTEN GR

Goederen en diensten

-427

Energie

-2

Overige goederen en diensten

5.2.2

-424

Huisvestingskosten primair proces

-207

Overige goederen en diensten

-217

Vastgoed en Belastingen

Binnen vastgoed en belastingen is de vacatureruimte begroot op einde schaal minus twee periodieken. De mutaties in budgetten zijn het gevolg van mutaties in structurele kosten (voordeel op porti, voordeel derden licenties luchtfoto’s, voordeel op aangepaste procesgang borging BAG/WOZ, nadeel taxatieverslag nieuwe stijl) of desintegratie van taken die niet meer worden uitgevoerd (gemeente Oldenzaal). Bedragen x €1000.

Bedragen x € 1.000

BEGROTING 2024

VASTGOED EN BELASTINGEN Salarissen en sociale lasten

Lasten

Baten

-10.206

-5.825

Vergoedingen voor personeel

Goederen en diensten

-1.992

Personeel van derden

-42

Energie

-13

Overige goederen en diensten

-1.936

Drukwerk en portokosten

-112

Facilitaire zaken

-271

ICT

-624

Onderhoud hard- en software

-647

Opleidingskosten

-140

Overige kosten diensten derden

-142

Verrekeningen Kapitaallasten

-195 -195

DATA EN ADVIES

Salarissen en sociale lasten

-246

Goederen en diensten

-53

Overige goederen en diensten

-53

Facilitaire zaken

-11

ICT Enschede

-31

Opleidings- en overige personeelskosten

-10

KLANTCONTACT (alleen 2e lijn)

Goederen en diensten

-26

Overige goederen en diensten

-26

Onderhoud hard- en software

-6

ICT Enschede

-21

KLANTCONTACT (zowel 1e als 2e lijn)

Goederen en diensten

-26

Overige goederen en diensten Onderhoud hard- en software

-26 -26

WAARDEBEPALING

Goederen en diensten

-1.126

Personeel van derden

-684

Overige goederen en diensten

-442

Contributies en lidmaatschappen

-30

Onderhoud hard- en software

-316

Overige kosten diensten derden

-96

COMBI-AANSLAGENBILJETTEN

Goederen en diensten

-319

Overige goederen en diensten

-319

Drukwerk en portokosten

-172

Bankkosten

-86

Uitbestede werkzaamheden Overige kosten diensten derden

0 0

0 -60

COMBI-AANSLAGREGELS HONDENBELASTING

Goederen en diensten

-26

Overige goederen en diensten Controle hondenbelasting

-26 -26

OVERIGE AANSLAGBILJETTEN (excl. Reclame- en Precariobelasting)

Goederen en diensten

-69

Overige goederen en diensten

-69

Drukwerk en portokosten

-19

Uitbestede werkzaamheden

-29

Kosten beroepszaken

-4

Bankkosten

-11

Overige kosten diensten derden

-7

0 0

AANSLAGBILJETTEN RECLAME- en PRECARIOBELASTING

Goederen en diensten

-3

Overige goederen en diensten Drukwerk en portokosten

-3 -2

Uitbestede werkzaamheden

Bankkosten

-1

DWANGINVORDERING

Goederen en diensten

-146

Personeel van derden

-55

Overige goederen en diensten

-92

Drukwerk en portokosten

-40

Overige kosten diensten derden

-51

KWIJTSCHELDING

Goederen en diensten

-143

Personeel van derden

-118

Overige goederen en diensten

-25

Drukwerk

-11

Contributie Stichting Inlichtingenbureau

-13

AANSLAGREGEL DEFINITIEVE AANSLAG DIFTAR

Goederen en diensten

-11

Overige goederen en diensten

-11

Drukwerk en portokosten

-5

Overige kosten diensten derden

-6

5.3

Begroting FUO-gemeenten

Hieronder wordt de begroting van de gemeenten, waarmee een fiscale uitvoeringsovereenkomst is afgesloten, weergegeven. Er zijn nieuwe prijsafspraken gemaakt, die in 2021 zijn ingaan. Een deel van de geprognosticeerde winst is reeds verdisconteerd op de bijdrage van de gemeenten die deelnemen aan de gemeenschappelijke regeling. Bedragen x € 1.000

BEGROTING 2024 Lasten

FISCALE UITVOERINGSOVEREENKOMSTEN Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten

Baten

-1.721

-1.156

-170

Personeel van derden

-25

Energie

-1

Overige goederen en diensten

-144

Facilitaire zaken

-22

Opleidingskosten

-13

Onderhoud hard- en software

-66

Overige goederen en diensten

-44

Vennootschapsbelasting

-3

WAARDEBEPALING

Goederen en diensten

-255

Personeel van derden

-219

Overige goederen en diensten

-36

Onderhoud hard- en software

-29

Overige kosten diensten derden

-7

COMBI-AANSLAGEN

Goederen en diensten

-34

Overige goederen en diensten Drukwerk en portokosten

-34 -34

AD HOC AANSLAGEN

Goederen en diensten

-29

Overige goederen en diensten

-29

Drukwerk en portokosten

-3

Overige kosten diensten derden

-26

KWIJTSCHELDING

Goederen en diensten

-9

Personeel van derden

-9

DEBITEURENBEHEER

Goederen en diensten

-17

Overige goederen en diensten Bankkosten

-17 -17

DWANGINVORDERING

Goederen en diensten

-17

Personeel van derden Overige goederen en diensten Drukwerk en portokosten

-11 -6

-6

DIFTAR

Goederen en diensten

-32

Overige goederen en diensten

5.4

-32

Drukwerk en portokosten

-13

Ovrige kosten diensten derden

-19

Desintegratie

Op basis van de beleidsregels zijn de kosten die samenhangen met de afschaffing van werkzaamheden uit de begroting gehaald en op basis van gemaakte afspraken nog deels doorbelasting aan de desbetreffende gemeenten. Voor 2024 gaat het om de gemeente Losser en Oldenzaal voor wat betreft de hondenbelasting en de gemeente Bronckhorst voor de afschaffing van de medische container. Begroting 2024 Desintegratiekosten

-13

Meerjarenperspectief 2025 - 2027

In dit meerjarenperspectief wordt de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage van de deelnemende gemeenten uitgewerkt. Hierbij wordt geen rekening gehouden met toetreding van nieuwe gemeenten, dan wel uitbreiding van dienstverlening. Groei is nu niet de ambitie van GBTwente. Op basis van de geformuleerde uitgangspunten is het meerjarenperspectief opgesteld. Bedragen x € 1.000 Lasten negatief bedrag, baten positief bedrag

Begroting 2024 Lasten

Overhead Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten Overige algemeen Salarissen en sociale lasten

Baten

Saldo

-1.367 -711

Lasten

-1.367 -711

Baten

Saldo

-1.423 -729

Lasten

-1.423 -729

Baten

Meerjarenperspectief Jaarschijf 2027

Saldo

-1.479 -742

Lasten

-1.479 -742

Baten

Saldo

-1.537 -757

-28

-29

-31

-32

-524

-536

-547

-557

-7.227 -4.470 -195 -3 -13

-7.523 -4.611 -202 -2 -5

-7.523 -4.578 -202 -2 -5

-7.816 -4.699 -200 -1 -

-7.816 -4.666 -200 -1 -

-8.121 -4.788 -211 -0 -

-14.538

-15.061

-15.028

-15.515

-15.482

-16.002

-59

-61

-62

-63

-7.227 -4.503 -195 -3 -13

Subtotaal

-14.571

-59

Algemene dekkingsmiddelen Bijdrage gemeente Enschede Bijdrage gemeente Hengelo Bijdrage gemeente Borne Bijdrage gemeente Losser Desintegratiebijdrage Losser Bijdrage gemeente Haaksbergen Bijdrage gemeente Almelo Desintegratiebijdrage Almelo Bijdrage gemeente Oldenzaal Desintegratiebijdrage Oldenzaal Bijdrage gemeente Twenterand Desintegratiebijdrage Twenterand Bijdrage gemeente Lochem Bijdrage gemeente Hof van Twente Bijdrage gemeente Berkelland Bijdrage gemeente Bronckhorst Desintegratiebijdrage Bronckhorst Bijdrage project gebruiksoppervlakte

4.804 2.447 588 583 5 657 2.019 868 5 803 14 10 924 872 3

-59

14.602

14.542

-61

15.093

Resultaat uit bedrijfsvoering voor bestemming Onttrekking reserve Toevoeging aan reserve Subtotaal mutaties reserve

-14.630

14.635

-15.121

15.126

-4 -4

-5 -5

Resultaat

-14.635

Sutotaal dekkingsmiddelen

Meerjarenperspectief Jaarschijf 2026

-524

Goederen en diensten Vastgoed en belastingen Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten Kapitaallasten Vennootschapsbelasting Desintegratiekosten Onvoorzien

Meerjarenperspectief Jaarschijf 2025

4.969 2.531 608 603 3 679 2.089 898 2 831 14 10 955 901 -

-4 -4

14.635

4.969 2.531 608 603

5.120 2.608 626 621 700 2.153

679 2.089 898 2 831 14 10 955 901

15.126

-63

925 856 15 10 984 928

700 2.153 925 856 15 10 984 928

722 2.220 955 883 15 11 1.014 957

15.485

-63

16.033

15.970

-16.065

16.066

-3 -3

-1 -1

15.547

-15.577

15.580

-5 -5

-3 -3

-15.580

-15.969

5.280 2.689 646 641

-62

-8.121 -4.755 -211 -0 -

5.280 2.689 646 641

-15.126

5.120 2.608 626 621

15.029

15.580

1 -

-16.066

-1 -1

16.066

Met onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de structurele en incidentele baten en lasten over de jaren 2024 tot en met 2027, evenals begrote toevoegingen aan of onttrekkingen uit de reserve. Begroting 2024 Omschrijving

2024

2025

2026

2027

Lasten (negatief bedrag) Totaal lasten (excl. Toevoegingen reserves) Totaal toevoegingen reserves

-14.630.290 -4.452

-15.121.279 -4.526

-15.576.840 -2.880

-16.065.037 -1.151

Totaal lasten in begroting (incl. mut. reserves)

-14.634.742

-15.125.805

-15.579.720

-16.066.188

Baten (positief bedrag) Totaal baten (excl. Onttrekkingen reserves) Totaal onttrekkingen reserves

14.634.742 0

15.125.805 0

15.579.720 0

16.066.188 0

Totaal baten in begroting (incl. mut. reserves)

14.634.742

15.125.805

15.579.720

16.066.188

-13 0 13 0

-5 0 5 0

0 0 0 0

Totaal incidenteel

Structureel saldo begroting

Totaal saldo begroting na bestemming Incidentele lasten Incidentele lasten (negatief bedrag) Incidentele toevoegingen aan de reserves (negatief bedrag) Incidentele baten (positief bedrag) Incidentele onttrekkingen aan de reserves (positief bedrag)

Begrote Meerjarenbalans

Op basis van de voorschriften uit de BBV is er een begrote balans opgesteld. Aan de hand van onderstaande balans zijn onder andere de financiële kengetallen in paragraaf 4.2.1. bepaald en de balans verschaft inzicht in de ontwikkeling van het EMU-saldo. Bedragen x € 1.000 Materiele vaste activa Totaal vaste activa Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa Eigen vermogen Vaste schuld Totaal vaste passiva Vlottende schuld Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva

Balans 31-12-2024 Balans 31-12-2025 Balans 31-12-2026 Balans 31-12-2027 1.127 1.003 1.042 1.175 1.127 1.003 1.042 1.175 7.203 7.224 7.080 6.840 248 248 248 248 313 313 313 313 7.764 7.785 7.641 7.401 8.891 8.788 8.683 8.576 692 697 700 701 1.090 982 874 766 1.782 1.679 1.574 1.467 6.486 6.486 6.486 6.486 623 623 623 623 7.109 7.109 7.109 7.109 8.891 8.788 8.683 8.576

Het EMU-saldo is als volgt berekend: Omschrijving (bedragen x € 1.000)

1 2 3

4 5

Exploitatiesaldo vóór mutaties in de reservers (bbv art 17c) (voordelig) Afschrijvingen ten laste van exploitatie Bruto dotaties aan voorzieningen ten laste van exploitatie minus vrijval van voorzieningen ten bate van exploitatie Investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de EU en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht op post 4

Desinvesteringen in (im)materiele vaste activa voor zover niet in exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijpmaken e.d. Baten bouwgrondexploitatie voor zover niet in exploitatie verantwoord Lasten op balanspost voorzieningen voor zover transacties niet op exploitatie verantwoord

8 9

2022 conform jaarstukken

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten lasten van de reserves worden gebracht en die niet vallen onder één van de bovenstaande posten

Verkoop van effecten a. gaat u effecten verkopen nee b. Zo ja, wat is bij verloop de verwachte boekwinst op de exploitatie? Berekend EMU-saldo (nadelig)

2023 conform begroting

2024 conform begroting

2025 conform MJP

2026 conform MJP

2027 conform MJP

207

197

190

195

202

200

211

146

228

332

nee 361

nee 235

nee 53

nee 140

nee -25

-120

Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort

van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. De EMUsystematiek werkt op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeenten hanteren. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Het EMU-saldo van GBTwente voor 2024 komt uit op € 53.165 voordelig. Het betekent dat in EMU-termen de uitgaven lager zijn dan de inkomsten.

Vervangingsinvesteringen

Met ingang van deze meerjarenbegroting wordt ook inzicht gegeven in de geplande vervangingsinvesteringen. De ramingen van deze investeringen zijn gebaseerd op de historische investering vermeerderd met de prijscompensatie die in deze begroting volgens de uitgangspunten gehanteerd wordt. Bij de vaststelling van de begroting worden hiermee niet alleen kapitaallasten van deze vervangingsinvesteringen vastgesteld maar stelt het Algemeen Bestuur ook de geraamde kredieten vast die verband hebben met deze vervangingsinvesteringen. Dit betekent dat het algemeen Bestuur hiervoor geen separate investeringsbudgetten meer beschikbaar hoeft te stellen. Bij daadwerkelijke vervanging wordt er gekeken naar nut en noodzaak en zullen we u hierover blijven informeren. Voor de vervangingsinvesteringen worden de lasten vastgesteld, maar stelt het algemeen bestuur ook de investeringen vast. Dit betekent dat binnen het vervangingsinvesteringsplan het algemeen bestuur geen separate goedkeuring hoeft te geven voor investering.

Het geplande vervangingsinvesteringsoverzicht ziet er voor de begrotingsjaren 2024 t/m 2027 als volgt uit:

Geplande Vervangingsinvesteringen (bedragen in €) Investeringen - Machines, apparaten en installaties * Veiligheidsvoorzieningen Bedrijfsgebouwen * ICT Investeringen * Mobile Devices * Audiovisuele middelen

2024

2025

2026

2027

47.900 43.520

39.520

76.220 35.490

90.480

54.340

27.750

- Overige materiële vaste activa * Meubilair * Modules Belasting en waarderingsapplicatie * Contractmanagementsysteem

9.790

89.180 115.830 142.680

Totaal investeringen

145.760

67.270

227.540

332.130

2024

2025

2026

2027

4.790 4.352 5.434

9.580 12.656 10.110 15.493

9.580 24.230 10.970 20.118

9.580 40.900 11.830 21.097

8.274 -

2.973 16.547 8.918

14.576

47.839

73.172

111.844

2024

2025

2026

2027

Benodigde Budgettaire lasten Beschikbare Vrijval vervangingsinvesteringen

14.576 33.851

47.839 45.298

73.172 78.639

111.844 105.421

Ten gunste/laste van de exploitatie

19.275

2.541-

5.468

6.423-

Budgettaire lasten Afschr.termijn - Machines, apparaten en installaties * Veiligheidsvoorzieningen Bedrijfsgebouwen 5 jaar * ICT Investeringen 5 jaar * Mobile Devices 3 jaar * Audiovisuele middelen 5 jaar

- Overige materiële vaste activa * Meubilair * Modules Belasting en waarderingsapplicatie * Contractmanagementsysteem Totaal budgettaire lasten

Dekking budgettaire lasten

15 jaar 7 jaar 8 jaar

Bijlagen

9.1

Gemeentelijke bijdrage per producten, belastingsoort en taakveld

Op verzoek van de deelnemers aan de GR wordt in dit onderdeel van de begroting inzicht verschaft in de opbouw van de gemeentelijke bijdrage op basis van het aantal afgenomen producten en het tarief per eenheid product. Tevens wordt inzicht gegeven in de perceptiekosten per belastingsoort. Daar waar de perceptiekosten meer dan gemiddeld stijgen wordt een nadere toelichting gegeven.

9.1.1

Gemeente Almelo

Product

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Data en advies Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasting complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag Totaal

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 2.4 Economische havens en waterwegen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen Totaal

Tarief

Aantal

€

2,29

74.034 €

2,95

74.034 €

1,12

39.316 €

29,03

40.443 €

4,35

149.996 €

0,53

€

2,20

2.410 €

60,31

4.312 €

20,18

2.647 €

21,34

453 €

19,40

€

2,49

€

5,02

485 €

17,09

617 €

18,62

€

1,17

Bijdrage €

4.101

€ € € € € € € € € € € € € € € €

218.657 82.680 1.141.506 175.994 79.118 145.347 87.002 56.486 8.786 8.288 11.488 -

€

2.019.454

specificatie Bedrag OZB woningen € 863.556 OZB niet woningen € 109.787 Parkeerbelasting € 3.943 Hondenbelasting € Precariobelasting € 21.519 Reclamebelasting € Baatbelasting € Havengelden € 16.906 BIZ-bijdrage € 8.702 Marktgelden € Forensenbelasting € Toeristenbelasting € 1.056 kwijtschelding € 87.002 Rioolheffing € 531.986 Afvalstoffenheffing € 332.987 Begraafrechten € 13.739 Leges omgevingsvergunning€ 18.832 Overige leges € 9.440 € 2.019.454

9.1.2

Gemeente Borne

Product

Bijdrage

Tarief

Aantal

€

4.101

€ € € € € € € € € € € € € € € €

56.188 27.381 340.019 55.366 18.002 26.355 9.766 13.359 9.368 12.550 2.309 13.018

€

587.781

Bedrag € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

262.697 35.350 25.583 498 9.766 118.009 119.107 5.191 6.249 5.331 587.781

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

24.518 €

2,29

€

2,95

Data en advies

24.518 €

1,12

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

11.711 €

29,03

12.723 €

4,35

34.129 €

0,53

€

2,20

437 €

60,31

484 €

20,18

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

626 €

21,34

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

483 €

19,40

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

2,49

2.500 €

5,02

€

17,09

124 €

18,62

11.103 €

1,17

Totaal

specificatie OZB woningen OZB niet woningen Parkeerbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting Baatbelasting Havengelden BIZ-bijdrage Marktgelden Forensenbelasting Toeristenbelasting kwijtschelding Rioolheffing Afvalstoffenheffing Begraafrechten Leges omgevingsvergunning Overige leges

9.1.3

Gemeente Enschede

Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording €

2,29

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

160.383 €

2,95

Data en advies

160.383 €

1,12

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

85.617 € 29,03

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

97.053 €

4,35

249.384 €

0,53

10.355 €

2,20

7.038 € 60,31 12.815 € 20,18

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

11.115 € 21,34

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

1.314 € 19,40

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

2,49

1.450 €

5,02

890 € 17,09 1.530 € 18,62 75.071 €

1,17

Totaal

Bijdrage €

4.101

€ € € € € € € € € € € € € € € €

473.687 179.114 2.485.815 422.342 131.541 22.808 424.461 258.564 237.191 25.486 7.279 15.209 28.487 88.017

€

4.804.103

Bedrag € 2.028.436 € 198.852 € 260.055 € 77.311 € 37.097 € 22.320 € € 5.823 € 649 € € € 4.288 € 258.564 € 905.652 € 927.291 € 17.399 € 60.367 € € 4.804.103

Op 6 maart 2023 heeft de raad van de gemeente Enschede besloten om de markt te privatiseren. De perceptiekosten voor de uitvoering van de marktgelden is uit de begroting gehaald. De perceptiekosten waren in 2023 lager dan € 5.000, waarmee geen desintegratiebijdrage wordt berekend.

9.1.4

Gemeente Haaksbergen

Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording €

2,29

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

24.278 €

2,95

Data en advies

24.278 €

1,12

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

12.033 € 29,03

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

4.017 € 21,34

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

13.368 €

4,35

31.755 €

0,53

2.048 €

2,20

457 € 60,31 484 € 20,18

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

99 € 19,40

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

115 €

2,49

€

5,02

€ 17,09

€ 18,62

€

1,17

Totaal

Bijdrage €

4.101

€ € € € € € € € € € € € € € € €

71.704 27.113 349.368 58.173 16.750 4.511 27.562 9.766 85.722 1.920 287 -

€

656.976

Bedrag € 267.482 € 42.393 € € 14.268 € 1.628 € 2.790 € € 60 € 905 € € 13.839 € 3.073 € 9.766 € 177.298 € 99.819 € 1.815 € 8.256 € 13.586 € 656.976

Bij het opstellen van deze begroting is de verordening hondenbelasting nog niet ingetrokken. Daarmee is er nog geen besluit genomen over de afschaffing van de hondenbelasting en maken de perceptiekosten voor de hondenbelasting nog onderdeel uit van deze begroting.

9.1.5

Gemeente Hengelo

Product

Tarief

Aantal

81.147 €

2,29

€

2,95

Data en advies

81.147 €

1,12

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

46.443 € 29,03

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

50.412 €

4,35

137.129 €

0,53

6.226 €

2,20

2.946 € 60,31 4.127 € 20,18

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

8.164 € 21,34

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

168 € 19,40

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

2,49

€

5,02

€ 17,09

€ 18,62

63.486 €

1,17

4.101

€ 185.964 € 90.624 € € 1.348.432 € 219.376 72.331 € 13.713 € € 177.673 83.269 € € 174.218 3.259 € € € € € 74.434 € € 2.447.394

Totaal

Bijdrage €

Belastingverantwoording

Bedrag € 1.031.767 € 122.006 € 101.289 € 39.330 € 4.917 € € 3.735 € 22.675 € 1.832 € 2.378 € 724 € 1.323 € 83.269 € 447.720 € 476.457 € 63.741 € 19.468 € 24.762 € 2.447.394

9.1.6

Gemeente Losser

Product

Tarief

Aantal

Bijdrage €

4.101

€ € € € € € € € € € € € € € € €

68.243 25.805 329.160 54.418 22.011 35.945 8.414 19.312 3.296 11.885

Subtotaal

€

582.589

Desintegratie hondenbelasting

€

5.396

Totaal

€

587.985

Belastingverantwoording €

2,29

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

23.106 €

2,95

Data en advies

23.106 €

1,12

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

11.337 € 29,03

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

12.505 €

4,35

41.730 €

0,53

€

2,20

596 € 60,31 417 € 20,18

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

905 € 21,34

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

€ 19,40

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

2,49

€

5,02

€ 17,09

Perceptiekosten per taakveld taakveldOmschrijving 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 2.4 Economische havens en waterwegen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen Totaal

177 € 18,62 10.137 €

1,17

Bedrag € 244.690 € 41.657 € € 5.396 € € € € € 551 € 404 € 3.581 € 3.703 € 8.414 € 108.976 € 152.865 € 844 € 11.000 € 5.904 € 587.985

9.1.7

Gemeente Oldenzaal

Product

Aantal

Tarief

Bijdrage €

4.101

€ € € € € € € € € € € € € € € €

94.278 35.649 486.147 81.615 34.352 50.781 17.856 38.710 1.994 5.325 17.407

Subtotaal

€

868.217

Desintegratiekosten hondenbelasting

€

4.524

Totaal

€

872.741

Belastingverantwoording €

2,29

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

31.921 €

2,95

Data en advies

31.921 €

1,12

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

16.744 € 29,03

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

1.814 € 21,34

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

18.755 €

4,35

65.127 €

0,53

€

2,20

842 € 60,31 885 € 20,18 € 19,40

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

800 €

2,49

€

5,02

€ 17,09

286 € 18,62 14.847 €

1,17

Bedrag € 363.371 € 47.947 € 27.525 € 4.524 € € 2.874 € € 241 € € 1.379 € € 1.281 € 17.856 € 218.519 € 156.504 € 7.892 € 18.370 € 4.456 € 872.741

9.1.8

Gemeente Twenterand

Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording €

2,29

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

33.867 €

2,95

Data en advies

33.867 €

1,12

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

15.954 € 29,03

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

1.257 € 21,34

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

17.505 €

4,35

46.349 €

0,53

€

2,20

726 € 60,31 656 € 20,18

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

€ 19,40

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

2,49

€

5,02

€ 17,09

€ 18,62

11.778 €

1,17

Totaal

Bijdrage €

4.101

€ € € € € € € € € € € € € € € €

100.025 37.822 463.211 76.176 24.447 43.785 13.236 26.824 13.809

€

803.436

Bedrag € 352.496 € 69.949 € € € € € € € € € 725 € 2.407 € 13.236 € 166.198 € 159.773 € 15.277 € 12.161 € 11.215 € 803.436

9.1.9

Gemeente Berkelland

Product Berkelland

Aantallen Tarief per Bijdrage 2024 eenheid product 2024

Objecten

22.905 €

26,32 €

602.748

Combi-aanslagregels

67.816 €

1,24 €

84.177

Ad hoc aanslagregels

444 €

39,40 €

17.492

Kwijtscheldingsverzoeken

511 €

50,77 €

25.942

Debiteurenbeheer

24.560 €

4,69 €

115.161

Dwanginvordering

776 €

48,63 €

37.734

SUBTOTAAL - uitgangspunt FUO

€

883.253

Buitendienstcontrole

€

22.132

Controle Reclamebelasting

€

17.259

1,24 €

871

€

40.262

Baatbelasting, marktgelden

Heffen reclamebelasting SUBTOTAAL - meerwerk TOTAAL

702 €

923.515

specificatie Bedrag OZB woningen € 445.196 OZB niet woningen € 74.301 Parkeerbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting € 19.673 Baatbelasting € Havengelden BIZ-bijdrage Marktgelden € 3.260 Forensenbelasting Toeristenbelasting € 15.708 kwijtschelding € 25.942 Rioolheffing € 171.647 Afvalstoffenheffing € 167.082 Begraafrechten € 705 Leges omgevingsvergunning Overige leges € 923.515

9.1.10 Gemeente Bronckhorst Producten Bronckhorst

Aantallen

Tarief per Bijdrage 2024 eenheid product 2024

Objecten

19.041 €

26,47 €

504.098

Combi-aanslagregels

80.286 €

1,52 €

121.747

Ad hoc aanslagregels

1.578 €

33,75 €

53.265

501 €

26,25 €

13.151

Debiteurenbeheer

22.671 €

4,27 €

96.766

Dwanginvordering

682 €

45,59 €

31.094

SUBTOTAAL - uitgangspunt FUO

€

820.120

Buitendienstcontrole

€

20.758

Minimabeleid kwijtschelding

€

3.843 5.798

Kwijtscheldingsverzoeken

Controle Reclamebelasting

275 €

21,08 €

Heffen reclamebelasting

244 €

1,52 €

370

€

30.769

SUBTOTAAL - bestaand meerwerk Controle Reclamebelasting Industrieterrein Zelhem (obv geschat aantal te controleren objecten)

150 €

21,08 €

3.163

Heffen reclamebelasting industrieterrein Zelhem (o.b.v. aantal aanslagregels in 2019)

106 €

1,52 €

161

0 €

4,27 €

Debiteurenbeheer reclamebelasting industrieterrein Zelhem

€

Omgekeerd inzamelen bij afrekening achteraf - ledigingen PMD-container - gebruiksvergoeding keuzecontainer (aantal aanslagregels op basis van schatting: 45% huishoudens behoud container) - behandeling aanvraag zorg/medische containers

11.720 €

1,52 € €

0 €

31,23 €

17.772

- mutaties in keuzecontainers

€

SUBTOTAAL - nieuw meerwerk

€

21.096

Subtotaal ná index

€

871.985

Desintegratie afschafkeuze contrainer keuzecontainer

€

2.881

TOTAAL ná index

€

874.866

Bedrag € 368.260 € 58.549

€

9.491

€ € € € € €

9.288 18.426 16.994 133.474 226.849 33.535

€

874.866

9.1.11 Gemeente Lochem Product Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

Aantal

Tarief

Bijdrage

644 € 21,34 €

13.743

1 € 60,31 €

€

13.803

Dwanginvordering Totaal

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving specificatie Bedrag 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 13.803 Totaal € 13.803

9.1.12 Gemeente Hof van Twente Product Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

Dwanginvordering Totaal

Aantal

Tarief

Bijdrage

454 € 21,34 €

9.688

0 € 60,31 €

€

9.688

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving specificatie Bedrag 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 9.688 Totaal € 9.688

9.2

Kosten per taakveld

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0 Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 mutaties in reserve 2

Verkeer, vervoer en waterstaat

2.4

Economische havens en waterwegen

Economie

3.3 3.4

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie

Sociaal domijn

6.3

Inkomensregelingen

Volksgezondheid en milieu

7.2 7.3 7.5

Riolering Afval Begraafplaatsen en crematoria

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

8.3 0.11

Wonen en bouwen resultaat van de rekening

Begroting 2024

baten

lasten

saldo

0 0 7.724 2.265 0 225 14.601.742 0 0

-125.561 -2.078.813 -5.334.028 -684.399 -323.833 -213.413 -59.262 -2.867 0

-125.561 -2.078.813 -5.326.304 -682.134 -323.833 -213.188 14.542.480 -2.867 0

-65.381

19 609

-24.927 -119.915

-24.908 -119.306

-456.260

8.419 13.211 528

-2.461.065 -2.340.086 -150.744

-2.452.646 -2.326.875 -150.216

-189.736

-189.736 4.452

9.3

Beleidsindicatoren

1 2 3 4

Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning

Naam indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur

Eenheid Waarde fte per 1.000 inwoners 0,20 fte per 1.000 inwoners 0,19 kosten per inwoner 27,60 Kosten als % van totale loonsom + 12% totale kosten inhuur externen

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

14%

Voor de overige beleidsindicatoren wordt verwezen naar de begrotingen van de gemeenten, waarvoor GBTwente werkzaamheden verricht. Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Gemeentelijk Belastingkantoor Twente stemt in de vergadering van 5 april 2023 in met de voorgestelde begroting 2024 en het meerjarenperspectief 2025-2027. De secretaris,

de voorzitter,

………………………………

De heer J.A.G. Cloosterman

Mevrouw E. Zinkweg-Ankone

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12849727/2