Document · PDF

GBT Begroting 2025 en MJP 2026 tm 2028

Gemeenteraad 26 juni 2024, gemeente HaaksbergenBij agendapunt: GBT15.773 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

We zijn meer prominent aanwezig bij banenmarkten op de MBO en HBO opleidingen. Zo kunnen we nog meer in doen om jongeren te enthousiasmeren voor ons vak. We zijn zo continu bezig om jong talent binnen te halen. We willen de parels aan ons koppelen via werkervaring /stageplekken. We moeten investeren in dit kenniscentrum. Borging van kennis is belangrijk richting de toekomst. Naast externe kosten besteden we ook veel interne uren aan opleiding. We zetten in op WOZ-vakbekwaamheid. Waar moeten we aan voldoen en waar willen we aan voldoen. Een groot deel van onze begroting bestaat uit salariskosten. We maken waar mogelijk gebruik van subsidiemogelijkheden via het A&O fonds omdat we gave dingen doen die ook extern wordt aangemoedigd. We zijn er ons van bewust dat medewerkers van GBTwente onze grootste ambassadeurs zijn. Effectieve processen We maken transparanter naar buiten duidelijk op welke manier de diverse processen binnen GBTwente tot stand komen. We zetten in op continue optimalisatie van processen met onder andere behulp van lean en artificiële intelligentie.

Tevreden klanten Een betrouwbare overheid managet verwachtingen en die neemt de inwoner serieus. Als wij als GBTwente processen kunnen versnellen door bijvoorbeeld snel uitspraak te doen bij een bezwaarschrift, dan zorgen we voor veel goodwill bij onze inwoners. We zorgen voor een professioneel product (aanslag, taxatieverslag). We leggen focus op kwaliteit en automatiseren zoveel mogelijk om handmatige onjuistheden te voorkomen. We communiceren actief over de WOZ waarde en de mogelijkheden om hiertegen bezwaar te maken. We nemen onze opdrachtgevers (de deelnemende gemeenten en de FUO-gemeenten) continu op een transparantie manier mee in onze uitvoering door het voeren van pro-actief accounthouderschap naar onze opdrachtgevers. Efficiënte inzet van middelen In deze begroting laten we zien dat we continu bezig zijn met het effectief en efficiënt omgaan met maatschappelijke middelen. Mede doordat we vorig jaar (2023) geconfronteerd werden met een enorm aantal WOZ bezwaren zijn er verdere stappen gezet in het automatiseren en optimaliseren van onze bedrijfsprocessen door de inzet van Robotic Process Automation (RPA). Dit biedt ons de mogelijkheid om repetitieve en gestructureerde taken binnen bedrijfsprocessen te automatiseren.

Hiermee geven wij invulling aan betere kwaliteit van onze dienstverlening door menselijke fouten te reduceren en aan ‘geautomatiseerd waar het kan en persoonlijk waar nodig’.

4.5.2

Investeringen

In deze meerjarenbegroting wordt ook inzicht gegeven in de geplande vervangingsinvesteringen. De ramingen van deze investeringen zijn gebaseerd op de historische investering vermeerderd met de prijscompensatie die in deze begroting volgens de uitgangspunten gehanteerd wordt. In hoofdstuk 8 is de lijst met geplande investeringen voor de komende vier jaren opgenomen.

4.5.3

Personeel

Krapte op de arbeidsmarkt We merken als GBTwente ook zichtbaar de gevolgen van de steeds meer toenemende krapte op de arbeidsmarkt. Er is op bepaalde posities, zoals IT-functies en taxateurs, steeds meer sprake van toenemende concurrentie. Medewerkers worden met arbeidsmarkttoelages en mooie arbeidsvoorwaarden weggelokt. Mede als gevolg hiervan is GBTwente er alles aangelegen om continu aan de slag te blijven met de gewenste cultuur waarin we als organisatie met onze medewerkers willen werken, handelen en samenwerken, zodat we optimaal invulling kunnen geven aan onze doelen en aan persoonlijk en begrijpelijke dienstverlening. Om de continuïteit van de werkzaamheden van de organisatie te kunnen blijven borgen kan op sommige posities daardoor tijdelijke inhuur noodzakelijk blijven.

Hr Vanaf 2022 heeft GBTwente de hr-dienstverlening verder geprofessionaliseerd door deze belangrijke taak structureel in eigen beheer te organiseren. Een hr-adviseur die proactief opereert (er is voor de medewerker, tijdelijk en vast, en organisatie), bekend is bij en benaderbaar voor alle betrokkenen. Tevens wordt er ingezet op proactief accounthouderschap. Formatie De begrote formatie 2025 voor GBTwente is als volgt opgebouwd; Werkelijke formatie begroting eind 2023 Mutaties 2024: * af: Afschaffing Beschikking gebruiker woningen * af: Afschaffing hondenbelasting Haaksbergen * bij: Front-office medewerker Hengelo * bij: Structurele werkzaamheden nieuwe Archiefwet * bij: Incidenteel (2 jr.) meta dateren bestanden nieuwe Archiefwet Begrote formatie 2025

4.5.4

106,79 fte

0,12 fte 0,02 fte 1,00 fte 0,10 fte 0,30 fte 108,05 fte

Rechtmatigheid

Vanaf het verslagjaar 2023 legt het dagelijks bestuur zelf verantwoording af over de rechtmatigheid. In deze verantwoording wordt inzicht gegeven over de naleving van de afgesproken financiële regels binnen GBTwente. Het belangrijkste voorbeeld hiervan is de naleving van de voorwaarden voor Europese bestedingen maar ook over misbruik en oneigenlijk gebruik en lasten, waarvoor geen voorafgaande dekking opgenomen was in de begroting. Interne controle Het interne controleplan is de leidraad voor GBTwente om te waarborgen dat handelingen voortvloeiend uit de processen juist en door de daartoe bevoegde personen worden uitgevoerd. De interne controle richt zich voornamelijk op de rechtmatigheid, juistheid en volledigheid. In de reguliere processen zijn interne controles ingebouwd en door de geautomatiseerde systemen is een betrouwbare verwerking gewaarborgd. De verbijzonderde interne controle sluit aan bij de door de afdelingen zelf uitgevoerde controles, de interne controles die zijn ingebed in de processen. De resultaten van de verbijzonderde interne controles worden verwerkt in de RICK1-rapportage. Aan de deelnemende gemeenten is de mogelijkheid geboden om de uitgevoerde IC te reviewen.

RICK staat voor Rechtmatigheid, Interne Controle en Kwaliteit

4.5.5

Kwaliteitszorg

ISO-9001:2015 Sinds 1 juni 2012 is GBTwente ISO-gecertificeerd. Met dit onafhankelijke kwaliteitskeurmerk maken we zichtbaar borg te staan voor kwaliteit en continue procesbeheersing en verbetering. Een certificaat heeft een geldigheidsduur van drie jaar. Tijdens de looptijd van het certificaat moeten er twee externe audits worden houden. Ook moeten er interne audits worden gehouden. Gedurende de looptijd van het certificaat moeten alle processen eenmaal intern ge-audit worden. Daartoe zijn vier interne auditors geselecteerd. In 2022 en 2023 is er een kleine audit gedaan en voor 2024 is er weer een grote audit gepland. Deze externe audits worden gedaan volgens de nieuwe norm 9001:2015. Klachten GBTwente heeft een klachtenprocedure vastgesteld. Elke klacht wordt individueel beoordeeld en geanalyseerd. Waar mogelijk worden verbetervoorstellen gedaan om vergelijkbare klachten in de toekomst te voorkomen.

4.6

Verbonden partijen

GBTwente heeft geen verbonden partijen.

4.7

Grondbeleid

Deze paragraaf is niet van toepassing op GBTwente.

4.8

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)

De Wet Open Overheid (Woo), ingangsdatum 1 mei 2022, legt aan bestuursorganen een aantal verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid door in de begroting en het verantwoordingsverslag in de jaarstukken aan te geven hoe rekening wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo. De Wet Open Overheid kent, samengevat, een viertal belangrijke aspecten: 1. De verplichting om een Woo-contactfunctionaris aan te wijzen 2. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking. 3. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking. 4. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding. Woo contactfunctionaris De juridische medewerkers zijn binnen de afdeling Strategie & Bedrijfsvoering aangewezen als Woo contactfunctionarissen. Primair is de directeur aanspreekpunt in het kader van Woo. Passieve openbaarmaking De Wet Open Overheid is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur (Wob). Op het gebied van passieve openbaarmaking (Wob- of Woo-verzoeken) kent de Woo de nodige veranderingen ten opzichte van de Wob. De uitgangspunten, werkwijze en doorlooptijd van

verzoeken tot (passieve) openbaarmaking van informatie onder de Wet open overheid zijn transparantie en snelheid. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om elf benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting gaat niet voor alle elf categorieën tegelijk in. We voldoen aan de Woo door de op dat moment verplichte informatiecategorieën actief te publiceren, door het proces van actieve openbaarmaking vorm te gegeven, zodat we dat op efficiënte, veilige, en AVGconforme wijze kunnen doen. Wij publiceren de vergaderstukken en de jaarstukken via KOOP op overheid.nl en houden nauwlettend de ontwikkelingen omtrent PLOOI (Platform Open Overheidsinformatie, zoals de Woo voorschrijft) in de gaten. Daarnaast is de bereikbaarheid van ons bestuursorgaan en de wijze waarop een verzoek om informatie kan worden gedaan goed geborgen. Tot slot is het beleidsvoornemen om ook in 2024 kritisch te blijven kijken naar de motivering betreffende eventuele geheimhouding van documenten. Dit met als doel te blijven werken aan de intentie van de wet: openbaarheid en transparantie. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht. In 2024 worden de uit te voeren maatregelen verder opgepakt Bij een Woo verzoek kunnen wij redelijk snel veel data vergaren en ontsluiten.

We pakken dit zoveel mogelijk op een efficiënte manier op. Het aantal verzoeken die wij als bestuursorgaan krijgen is gering en wegen gewoonweg niet op tegen de kosten voor de aanschaf van dure tools en uitgebreider beleid dan nu is vastgesteld.

Detailoverzicht financiële begroting 2025

Op basis van kostprijsberekening zijn de tarieven per product voor de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling voor 2025: Product

Tarief 2024

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasting complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€ € € € € € € € € € € € € € €

5.1

Algemene dekkingsmiddelen

5.1.1

Onvoorzien

Concept tarief Tarief 2025 2024 1e wijziging 2,29 € 2,95 € 29,03 € 4,35 € 0,53 € 2,20 € 60,31 € 20,18 € 21,34 € 19,40 € 2,49 € 5,02 € 17,09 € 18,62 € 1,17 €

2,14 € 3,01 € 32,95 € 3,91 € 0,50 € 1,80 € 59,53 € 6,44 € 27,31 € 19,41 € 2,61 € 5,26 € 17,89 € 19,49 € 1,17 €

3,08 3,36 34,29 4,41 0,54 1,97 61,14 22,65 24,19 19,22 2,81 5,65 19,24 20,97 1,28

In de begroting 2025 is € 163.074. begroot aan onvoorziene kosten.

5.1.2

Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten

De gemeentelijke bijdrage van de deelnemende gemeenten in 2025 bedraagt € 14.320.148 Hiervan is € 10.015 vanuit desintegratie van taken betreffende hondenbelasting Losser, Haaksbergen en Oldenzaal. De gemeentelijke bijdrage 2025 wordt bepaald aan de hand van het aantal afgenomen producten door de desbetreffende gemeente vermenigvuldigd met de kostprijs per product. De bijdragen voor de gemeenten zijn voor 2025:

Algemene dekkingsmiddelen Gemeente Enschede Gemeente Hengelo Gemeeente Borne Gemeente Losser Desintegratiebijdrage Losser Gemeente Haaksbergen Desintegratiebijdrage Haaksbergen Gemeente Almelo Gemeente Oldenzaal Desintegratiebijdrage Oldenzaal Gemeente Twenterand Gemeente Lochem Gemeente Hof van Twente Gemeente Berkelland Gemeente Bronckhorst Totaal

Bedrag * € 1.000 5.396 2.785 662 637 3 731 5 2.231 963 2 871 20 13 1.093 975 16.388

De bijdrage per gemeente wijzigt als volgt ten opzichte van de primitieve begroting 2024:

Mutatie Gemeente Enschede Gemeente Hengelo Gemeeente Borne Gemeente Losser Gemeente Haaksbergen Gemeente Almelo Gemeente Oldenzaal Gemeente Twenterand Gemeente Lochem Gemeente Hof van Twente Gemeente Berkelland Gemeente Bronckhorst

5.2

Begroting GR-gemeenten

5.2.1

Bedrijfsvoering en algemeen

Mutatie 592 € 592.378 337 € 337.239 74 € 73.871 52 € 52.072 79 € 79.112 212 € 211.993 93 € 92.762 68 € 67.607 7 € 6.524 3 € 3.230 169 € 169.028 100 € 100.109

Bij het taakveld bedrijfsvoering zijn de overheadkosten begroot, evenals de kosten voor faciliteren bestuursorgaan en de overige algemene kosten. De budgetten zijn aangepast op basis van de indexeringen en eerdergenoemde mutaties. Bedragen x €1000.

Bedragen x € 1.000

BEGROTING 2025 Lasten

Baten

-4.173

Salarissen en sociale lasten

-1.869

Goederen en diensten

-1.713

Bedrijfsvoering OVERHEAD (zowel GR als FUO)

Overige goederen en diensten Personeel van derden

-1.713 -156

Facilitaire zaken

-21

Financiële administratie

-142

Huisvestingskosten

-59

ICT

-957

Opleidingskosten

-54

Personeel en Organisatie

-52

Overige goederen en diensten

-271

FACILITEREN BESTUURSORGAAN (zowel GR als FUO)

Salarissen en sociale lasten

-30

Goederen en diensten

-110

Overige goederen en diensten

-110

OVERIGE ALGEMENE KOSTEN GR

Goederen en diensten

-452

Energie

-1

Overige goederen en diensten

-451

Huisvestingskosten primair proces

-350

Overige goederen en diensten

-101

5.2.2

Vastgoed en Belastingen

Binnen vastgoed en belastingen zijn de kosten begroot die direct het gevolg zijn van de uitvoering van het primaire proces. De budgetten zijn aangepast op basis van de indexeringen en eerdergenoemde mutaties. Bedragen x €1000.

Bedragen x € 1.000

BEGROTING 2025

VASTGOED EN BELASTINGEN Salarissen en sociale lasten

Lasten

Baten

-10.222

-6.147

Vergoedingen voor personeel

Goederen en diensten

-1.378

Personeel van derden

-112

Energie

-14

Overige goederen en diensten

-1.253

Drukwerk en portokosten

-179

Facilitaire zaken

-135

ICT

Onderhoud hard- en software

-547

Opleidingskosten

-113

Overige kosten diensten derden

-278

Verrekeningen Kapitaallasten

-223 -223

WAARDEBEPALING

Goederen en diensten

-1.732

Personeel van derden

-1.274

Overige goederen en diensten

-458

Contributies en lidmaatschappen

-10

Onderhoud hard- en software

-363

Overige kosten diensten derden

-85

COMBI-AANSLAGENBILJETTEN

Goederen en diensten

-236

Overige goederen en diensten

-236

Drukwerk

-63

Bankkosten

-59

Uitbestede werkzaamheden Overige kosten diensten derden

0 0

0 -114

COMBI-AANSLAGREGELS HONDENBELASTING

Goederen en diensten

-20

Overige goederen en diensten Controle hondenbelasting

-20 -20

OVERIGE AANSLAGBILJETTEN (excl. Reclame- en Precariobelasting)

Goederen en diensten

-234

Overige goederen en diensten

-234

Drukwerk

-7

Uitbestede werkzaamheden

-34

Kosten beroepszaken

Bankkosten

-6

Overige kosten diensten derden

0 0

-186

AANSLAGBILJETTEN RECLAME- en PRECARIOBELASTING

Goederen en diensten

-1

Overige goederen en diensten

-1

Drukwerk

Uitbestede werkzaamheden

Bankkosten

DWANGINVORDERING

Goederen en diensten

-126

Personeel van derden

-69

Overige goederen en diensten

-57

Drukwerk

-11

Overige kosten diensten derden

-46

KWIJTSCHELDING

Goederen en diensten

-125

Personeel van derden

-114

Overige goederen en diensten Drukwerk Contributie Stichting Inlichtingenbureau

-10 0 -10

AANSLAGREGEL DEFINITIEVE AANSLAG DIFTAR

Goederen en diensten

-1

Overige goederen en diensten

-1

Drukwerk

-1

Overige kosten diensten derden

5.3

Begroting FUO-gemeenten

Hieronder wordt de begroting van de gemeenten, waarmee een fiscale uitvoeringsovereenkomst is afgesloten, weergegeven. Er zijn nieuwe prijsafspraken gemaakt, die in 2021 zijn ingaan. Een deel van de geprognosticeerde winst is reeds verdisconteerd op de bijdrage van de gemeenten die deelnemen aan de gemeenschappelijke regeling. Bedragen x € 1.000

BEGROTING 2025

FISCALE UITVOERINGSOVEREENKOMSTEN Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten

Baten

-1.902

103

-1.239

-207

Personeel van derden

-20

Energie

-1

Overige goederen en diensten Facilitaire zaken

Lasten

-187 -16

Opleidingskosten

-9

Onderhoud hard- en software

-90

Overige goederen en diensten

-71

Vennootschapsbelasting

-8

WAARDEBEPALING

Goederen en diensten

-313

Personeel van derden

-242

Overige goederen en diensten

-71

Onderhoud hard- en software

-57

Overige kosten diensten derden

-14

COMBI-AANSLAGEN

Goederen en diensten

-12

Overige goederen en diensten Drukwerk

-12 -12

AD HOC AANSLAGEN

Goederen en diensten

-71

Personeel van derden

-52

Overige goederen en diensten

-19

Drukwerk

-1

Overige kosten diensten derden

-18

KWIJTSCHELDING

Goederen en diensten

-22

Personeel van derden

-20

Overige goederen en diensten Contributies en lidmaatschappen

-2 -2

DEBITEURENBEHEER

Goederen en diensten

-11

Overige goederen en diensten Bankkosten

-11 -11

DWANGINVORDERING

Goederen en diensten

-20

Personeel van derden Overige goederen en diensten

5.4

103

-12 -7

Drukwerk

-1

Overige kosten diensten derden

-6

103

Desintegratie

Op basis van de beleidsregels zijn de kosten die samenhangen met de afschaffing van werkzaamheden uit de begroting gehaald en op basis van gemaakte afspraken nog deels doorbelasting aan de desbetreffende gemeenten. Voor 2025 gaat het om de gemeente Losser, Haaksbergen en Oldenzaal voor wat betreft de hondenbelasting. Begroting 2025 Desintegratiekosten

-10

Meerjarenperspectief 2026 - 2028

In dit meerjarenperspectief wordt de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage van de deelnemende gemeenten uitgewerkt. Hierbij wordt geen rekening gehouden met toetreding van nieuwe gemeenten, dan wel uitbreiding van dienstverlening. Groei is nu niet de ambitie van GBTwente. Op basis van de geformuleerde uitgangspunten is het meerjarenperspectief opgesteld. Bedragen x € 1.000 Lasten negatief bedrag, baten positief bedrag

Begroting 2025 Lasten

Overhead Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten Overige algemeen Salarissen en sociale lasten

Baten

Saldo

-1.869 -1.713

Lasten

-1.869 -1.713

Baten

Meerjarenperspectief Jaarschijf 2027

Saldo

-1.956 -1.747

Lasten

-1.956 -1.747

Baten

Meerjarenperspectief Jaarschijf 2028

Saldo

-2.048 -1.782

Lasten

-2.048 -1.782

Baten

Saldo

-2.145 -1.818

-30

-31

-33

-34

-562

-573

-585

-597

103

-7.386 -4.403 -223 -8 -10

-7.734 -4.596 -218 -6 -2

103

-7.734 -4.493 -218 -6 -2

-8.097 -4.688 -224 -5 -

103

-8.097 -4.585 -224 -5 -

-8.478 -4.781 -227 -3 -

103

-8.478 -4.678 -227 -3 -

103

-16.204

-16.864

103

-16.761

-17.462

103

-17.359

-18.082

103

-17.979

-163

-169

-175

-181

Goederen en diensten Vastgoed en belastingen Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten Kapitaallasten Vennootschapsbelasting Desintegratiekosten

-7.386 -4.506 -223 -8 -10

Subtotaal

-16.307

Onvoorzien

-163

Algemene dekkingsmiddelen Bijdrage gemeente Enschede Bijdrage gemeente Hengelo Bijdrage gemeente Borne Bijdrage gemeente Losser Desintegratiebijdrage Losser Bijdrage gemeente Haaksbergen Desintegratiebijdrage Haaksbergen Bijdrage gemeente Almelo Desintegratiebijdrage Almelo Bijdrage gemeente Oldenzaal Desintegratiebijdrage Oldenzaal Bijdrage gemeente Twenterand Desintegratiebijdrage Twenterand Bijdrage gemeente Lochem Bijdrage gemeente Hof van Twente Bijdrage gemeente Berkelland Bijdrage gemeente Bronckhorst Desintegratiebijdrage Bronckhorst Saldo financieringsfunctie Sutotaal dekkingsmiddelen

Meerjarenperspectief Jaarschijf 2026

5.396 2.785 662 637 3 731 5 2.231 963 2 871 20 13 1.093 975

-181

5.585 2.882 685 660

5.784 2.984 709 683

5.991 3.091 735 708

756 2 2.310 997 901 21 13 1.125 1.008

783

811

2.392 1.033 934 22 14 1.165 1.044

2.478 1.070 967 22 14 1.202 1.077

-163

16.388

16.225

-169

16.945

16.777

-175

17.547

17.372

-181

18.167

Resultaat uit bedrijfsvoering voor bestemming Onttrekking reserve Toevoeging aan reserve Subtotaal mutaties reserve

-16.471

16.491

-17.033

17.048

17.650

18.270

13 -13 -13

-18.262

15 -15 -15

-17.637

20 -20 -20

Resultaat

-16.491

16.491

-17.048

17.048

-17.650

17.650

-18.270

-20 -20

-15 -15

-13 -13

17.986 8 -

-8 -8

18.270

Met onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de structurele en incidentele baten en lasten over de jaren 2025 tot en met 2028, evenals begrote toevoegingen aan of onttrekkingen uit de reserve. Begroting 2025 Omschrijving

2025

2026

2027

2028

Lasten (negatief bedrag) Totaal lasten (excl. Toevoegingen reserves) Totaal toevoegingen reserves

-16.470.523 -20.143

-17.033.115 -17.636.844 -18.262.448 -15.168 -13.151 -7.521

Totaal lasten in begroting (incl. mut. reserves)

-16.490.666

-17.048.283 -17.649.996 -18.269.969

Baten (positief bedrag) Totaal baten (excl. Onttrekkingen reserves) Totaal onttrekkingen reserves

16.490.666 0

17.048.283 0

17.649.996 18.269.969 0 0

Totaal baten in begroting (incl. mut. reserves)

16.490.666

17.048.283

17.649.996 18.269.969

Incidentele lasten Incidentele lasten (negatief bedrag) Incidentele toevoegingen aan de reserves (negatief bedrag) Incidentele baten (positief bedrag)

-10 0 10

-2 0 2

0 0 0

Incidentele onttrekkingen aan de reserves (positief bedrag)

Totaal incidenteel

Structureel saldo begroting

Totaal saldo begroting na bestemming

Begrote Meerjarenbalans

Op basis van de voorschriften uit de BBV is er een begrote balans opgesteld. Aan de hand van onderstaande balans zijn onder andere de financiële kengetallen in paragraaf 4.2.1. bepaald en de balans verschaft inzicht in de ontwikkeling van het EMU-saldo. Bedragen x € 1.000 Materiele vaste activa Totaal vaste activa Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schuld Totaal vaste passiva Vlottende schuld Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva

Balans 31-12-2025 Balans 31-12-2026 Balans 31-12-2027 Balans 31-12-2028 1.062 1.079 1.192 991 1.062 1.079 1.192 991 6.826 6.721 6.518 6.624 248 248 248 248 200 200 200 200 7.274 7.169 6.966 7.072 8.336 8.248 8.158 8.063 754 769 782 790 105 110 115 120 982 874 766 658 1.841 1.753 1.663 1.568 6.300 6.300 6.300 6.300 195 195 195 195 6.495 6.495 6.495 6.495 8.336 8.248 8.158 8.063

Het EMU-saldo is als volgt berekend: Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2023 conform jaarstukken

2024 conform begroting

2025 conform begroting

2026 conform MJP

2027 conform MJP

2028 conform MJP

Exploitatiesaldo vóór mutaties in de reservers (bbv art 17c) (voordelig) Afschrijvingen ten laste van exploitatie Bruto dotaties aan voorzieningen ten laste van exploitatie minus vrijval van voorzieningen ten bate van exploitatie

896

194 -

195 -

213 11

207 5

213 5

216 5

Investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de EU en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht op post 4

146

224

327

Desinvesteringen in (im)materiele vaste activa voor zover niet in exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijpmaken e.d. Baten bouwgrondexploitatie voor zover niet in exploitatie verantwoord Lasten op balanspost voorzieningen voor zover transacties niet op exploitatie verantwoord

2 3

4 5

8 9 10

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten lasten van de reserves worden gebracht en die niet vallen onder één van de bovenstaande posten Verkoop van effecten a. gaat u effecten verkopen b. Zo ja, wat is bij verloop de verwachte boekwinst op de exploitatie? Berekend EMU-saldo

nee

nee 1.019

nee 53

nee 177

nee 4

nee -96

214

Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. De EMUsystematiek werkt op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeenten hanteren. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Het EMU-saldo van GBTwente voor 2025 komt uit op € 176.833 voordelig. Het betekent dat in EMU-termen de uitgaven lager zijn dan de inkomsten.

Investeringen

Met ingang van deze meerjarenbegroting wordt ook inzicht gegeven in de geplande investeringen. De ramingen van deze investeringen zijn gebaseerd op de historische investering vermeerderd met de prijscompensatie die in deze begroting volgens de uitgangspunten gehanteerd wordt. Bij de vaststelling van de begroting worden hiermee niet alleen kapitaallasten van deze investeringen vastgesteld maar stelt het algemeen bestuur ook de geraamde kredieten vast die verband hebben met deze investeringen. Dit betekent dat het algemeen bestuur hiervoor geen separate investeringsbudgetten meer beschikbaar hoeft te stellen. Bij daadwerkelijke vervanging wordt er gekeken naar nut en noodzaak en zullen we u hierover blijven informeren. Het geplande investeringsoverzicht ziet er voor de begrotingsjaren 2025 t/m 2028 als volgt uit:

Geplande Investeringen (bedragen in €) Investeringen - Machines, apparaten en installaties * Veiligheidsvoorzieningen Bedrijfsgebouwen * ICT Investeringen * Mobile Devices * Audiovisuele middelen * Koffiemachines

2025

2026

2027

39.520

76.220 32.240

85.690

27.750

2028

9.270 14.340

- Overige materiële vaste activa * Meubilair * Modules Belasting en waarderingsapplicatie *Website applicatie * Contractmanagementsysteem

89.250

142.800

115.830

Totaal investeringen

67.270

224.290

327.010

14.340

Afschr.termijn

2025

2026

2027

2028

5 jaar 5 jaar 3 jaar 5 jaar 5 jaar

9.580 12.656 15.493

9.580 24.230 5.373 20.118

9.580 40.421 10.747 21.045

9.580 48.990 10.747 17.347 1.434

12.000

8.274 12.000

2.975 16.547 12.000 8.925

5.950 16.547 12.000 17.850

49.729

79.575

122.240

140.445

2025

2026

2027

2028

Benodigde Budgettaire lasten Beschikbare Vrijval investeringen

49.729 40.517

79.575 89.182

122.240 120.405

140.445 142.394

Ten gunste/laste van de exploitatie

-9.212

9.607

-1.835

1.950

Budgettaire lasten - Machines, apparaten en installaties * Veiligheidsvoorzieningen Bedrijfsgebouwen * ICT Investeringen * Mobile Devices * Audiovisuele middelen * Koffiemachines - Overige materiële vaste activa * Meubilair * Modules Belasting en waarderingsapplicatie *Website applicatie * Contractmanagementsysteem Totaal budgettaire lasten

Dekking budgettaire lasten

15 jaar 7 jaar 5 jaar 8 jaar

Bijlagen

9.1

Gemeentelijke bijdrage per producten, belastingsoort en taakveld

Op verzoek van de deelnemers aan de GR wordt in dit onderdeel van de begroting inzicht verschaft in de opbouw van de gemeentelijke bijdrage op basis van het aantal afgenomen producten en het tarief per eenheid product. Tevens wordt inzicht gegeven in de perceptiekosten per belastingsoort.

9.1.1

Gemeente Almelo

Product

Tarief

Aantal

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasting complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag Totaal

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 2.4 Economische havens en waterwegen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen Totaal

€

3,08

74.355 €

3,36

39.562 €

34,29

42.819 €

4,41

151.321 €

0,54

€

1,97

2.539 €

61,14

4.116 €

22,65

2.864 €

24,19

481 €

19,22

€

2,81

€

5,65

485 €

19,24

617 €

20,97

€

1,28

Bijdrage €

4.179

€ € € € € € € € € € € € € € €

250.149 1.356.553 188.840 82.458 155.237 93.231 69.283 9.247 9.333 12.936 -

€

2.231.447

specificatie Bedrag OZB woningen € 997.143 OZB niet woningen € 114.674 Parkeerbelasting € 7.250 Hondenbelasting € Precariobelasting € 23.125 Reclamebelasting € Baatbelasting € Havengelden € 25.430 BIZ-bijdrage € 9.485 Marktgelden € Forensenbelasting € Toeristenbelasting € 1.012 kwijtschelding € 93.231 Rioolheffing € 555.540 Afvalstoffenheffing € 362.127 Begraafrechten € 15.729 Leges omgevingsvergunning€ 17.273 Overige leges € 9.429 € 2.231.447

9.1.2

Gemeente Borne

Product

Bijdrage

Tarief

Aantal

€

4.179

€ € € € € € € € € € € € € € €

75.769 403.139 59.326 18.842 35.462 10.465 13.886 9.727 14.132 2.600 14.126

€

661.653

Bedrag € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

303.238 39.390 30.433 596 10.465 129.541 130.606 4.227 4.229 8.929 661.653

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

24.632 €

3,08

€

3,36

11.757 €

34,29

13.452 €

4,41

34.578 €

0,54

€

1,97

580 €

61,14

462 €

22,65

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

574 €

24,19

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

506 €

19,22

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

2,81

2.500 €

5,65

€

19,24

124 €

20,97

11.059 €

1,28

Totaal

specificatie OZB woningen OZB niet woningen Parkeerbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting Baatbelasting Havengelden BIZ-bijdrage Marktgelden Forensenbelasting Toeristenbelasting kwijtschelding Rioolheffing Afvalstoffenheffing Begraafrechten Leges omgevingsvergunning Overige leges

9.1.3

Gemeente Enschede

Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording €

3,08

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

161.741 €

3,36

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

86.266 € 34,29

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

98.742 €

4,41

250.635 €

0,54

10.524 €

1,97

7.505 € 61,14 11.724 € 22,65

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

16.314 € 24,19

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

1.420 € 19,22

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

2,81

1.450 €

5,65

890 € 19,24 1.530 € 20,97 73.296 €

1,28

Totaal

Bijdrage €

4.179

€ € € € € € € € € € € € € € €

544.139 2.958.001 435.472 136.577 20.714 458.863 265.560 394.655 27.298 8.196 17.126 32.077 93.625

€

5.396.481

Bedrag € 2.292.904 € 222.009 € 466.160 € 71.343 € 46.756 € 23.982 € € 5.681 € 600 € € € 5.276 € 265.560 € 952.452 € 972.864 € 17.755 € 53.139 € € 5.396.481

9.1.4

Gemeente Haaksbergen

Product

Tarief

Aantal

Belastingverantwoording €

3,08

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

24.360 €

3,36

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

12.093 € 34,29

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

4.388 € 24,19

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

104 € 19,22

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

115 €

2,81

€

5,65

€ 19,24

€ 20,97

€

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

13.468 €

4,41

31.598 €

0,54

€

1,97

565 € 61,14 471 € 22,65

1,28

Subtotaal

Bijdrage €

4.179

€ € € € € € € € € € € € € € €

81.953 414.661 59.397 17.219 34.545 10.669 106.151 1.999 323 -

€

731.094

Desintegratiebijdrage hondenbelasting

€

4.994

Totaal

€

736.088

Bedrag € 309.378 € 47.811 € € 4.994 € 1.651 € 2.821 € € 61 € 927 € € 14.017 € 4.154 € 10.669 € 202.557 € 110.984 € 4.148 € 8.438 € 13.479 € 736.088

9.1.5

Gemeente Hengelo

Product

Aantal

Tarief €

3,08

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

83.051 €

3,36

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

47.083 € 34,29

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

53.023 €

4,41

139.138 €

0,54

6.376 €

1,97

2.958 € 61,14 4.016 € 22,65

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

8.598 € 24,19

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

220 € 19,22

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

2,81

€

5,65

€ 19,24

€ 20,97

62.902 €

1,28

4.179

€ € 279.405 € 1.614.443 € 233.842 € 75.820 € 12.549 € 180.855 € 90.966 € 207.996 € 4.229 € € € € € 80.348 € 2.784.632

Totaal

Bijdrage €

Belastingverantwoording

Bedrag € 1.204.491 € 143.115 € 122.219 € 39.674 € 6.780 € € € 32.739 € 1.924 € 4.681 € € 1.427 € 90.966 € 487.721 € 531.524 € 66.526 € 22.427 € 28.416 € 2.784.632

9.1.6

Gemeente Losser

Product

Tarief

Aantal

Bijdrage €

4.179

€ € € € € € € € € € € € € € €

78.656 389.972 57.231 22.855 36.868 9.491 21.312 3.711 13.021

Subtotaal

€

637.297

Desintegratie hondenbelasting

€

2.759

Totaal

€

640.056

Belastingverantwoording €

3,08

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

23.380 €

3,36

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

11.373 € 34,29

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

12.977 €

4,41

41.942 €

0,54

€

1,97

603 € 61,14 419 € 22,65

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

881 € 24,19

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

€ 19,22

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

2,81

€

5,65

€ 19,24

177 € 20,97 10.194 €

1,28

Bedrag € 279.287 € 45.497 € € 2.759 € € € € € 527 € 668 € 3.350 € 4.135 € 9.491 € 116.956 € 157.768 € 2.201 € 12.170 € 5.249 € 640.056

9.1.7

Gemeente Oldenzaal

Product

Tarief

Aantal

Bijdrage €

4.179

€ € € € € € € € € € € € € € €

106.963 577.466 84.654 35.664 63.587 17.917 45.963 2.245 5.996 18.606

Subtotaal

€

963.240

Desintegratiekosten hondenbelasting

€

2.262

Totaal

€

965.502

Belastingverantwoording €

3,08

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

31.794 €

3,36

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

16.841 € 34,29

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

1.900 € 24,19

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

19.195 €

4,41

65.448 €

0,54

€

1,97

1.040 € 61,14 791 € 22,65 € 19,22

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

800 €

2,81

€

5,65

€ 19,24

286 € 20,97 14.566 €

1,28

Bedrag € 417.562 € 53.635 € 36.031 € 2.262 € € 3.026 € € € € 1.421 € € 1.629 € 17.917 € 229.576 € 169.532 € 7.430 € 16.181 € 9.301 € 965.502

9.1.8

Gemeente Twenterand

Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording €

3,08

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

34.071 €

3,36

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

16.002 € 34,29

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

1.190 € 24,19

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

17.978 €

4,41

47.038 €

0,54

€

1,97

661 € 61,14 643 € 22,65

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

€ 19,22

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

€

2,81

€

5,65

€ 19,24

€ 20,97

11.632 €

1,28

Totaal

Bijdrage €

4.179

€ € € € € € € € € € € € € € €

114.624 548.697 79.287 25.632 40.414 14.565 28.787 14.858

€

871.043

Bedrag € 395.712 € 78.243 € € € € € € € € € 1.216 € 2.583 € 14.565 € 174.694 € 165.907 € 16.173 € 11.888 € 10.064 € 871.043

9.1.9

Gemeente Berkelland

Product Berkelland

Aantallen Tarief per Bijdrage 2025 eenheid product 2025

€ 68.220 € 417 € 516 € 25.344 € 489 €

29,75 1,41 45,20 57,37 5,28 54,95

€

683.992

€

96.268

€

18.848

€

29.604

€

133.821

€

26.872

SUBTOTAAL - uitgangspunt FUO

€

989.406

Buitendienstcontrole

€

23.658

Controle Reclamebelasting

€

23.658

€ 1,41 € 1.699 € 32,27 €

995 54.827

€

103.137

Objecten Combi-aanslagregels Ad hoc aanslagregels Kwijtscheldingsverzoeken Debiteurenbeheer Dwanginvordering

Heffen reclamebelasting Kosteloze herinnering SUBTOTAAL - meerwerk TOTAAL Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 2.4 Economische havens en waterwegen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen Totaal

22.993

705

1.092.543

specificatie Bedrag OZB woningen € 517.629 OZB niet woningen € 86.390 Parkeerbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting € 26.830 Baatbelasting € Havengelden BIZ-bijdrage Marktgelden € 3.899 Forensenbelasting Toeristenbelasting € 16.308 kwijtschelding € 29.604 Rioolheffing € 208.519 Afvalstoffenheffing € 202.440 Begraafrechten € 924 Leges omgevingsvergunning Overige leges € 1.092.543

9.1.10 Gemeente Bronckhorst Producten Bronckhorst

Aantallen

Tarief per Bijdrage 2025 eenheid product 2025

Objecten

19.157 €

29,94 €

573.587

Combi-aanslagregels

80.348 €

1,72 €

138.597

Ad hoc aanslagregels

1.367 €

38,74 €

52.951

496 €

29,68 €

14.720

Debiteurenbeheer

22.858 €

4,81 €

109.908

Dwanginvordering

579 €

Kwijtscheldingsverzoeken

51,55 €

29.846

SUBTOTAAL - uitgangspunt FUO

€

919.609

Buitendienstcontrole

€

22.190

Minimabeleid kwijtschelding

€

4.108 6.198

Controle Reclamebelasting

275 €

22,54 €

Heffen reclamebelasting

233 €

1,72 €

402

€

32.897

SUBTOTAAL - bestaand meerwerk Controle Reclamebelasting Industrieterrein Zelhem (obv geschat aantal te controleren objecten)

150 €

22,54 €

3.381

Heffen reclamebelasting industrieterrein Zelhem (o.b.v. aantal aanslagregels in 2019)

108 €

1,72 €

186

Omgekeerd inzamelen bij afrekening achteraf - ledigingen PMD-container

€ 10.958 €

1,72 €

18.902

SUBTOTAAL - nieuw meerwerk

€

22.469

TOTAAL ná index

€

974.975

Bedrag € 445.020 € 70.753

€

10.166

€ € € € € €

10.920 10.540 18.828 178.173 191.982 38.593

€

974.975

9.1.11 Gemeente Lochem Product

Aantal

Tarief

Bijdrage

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

724 € 24,19 €

Dwanginvordering

46 € 61,14 €

2.812

€

20.327

Totaal

17.514

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving specificatie Bedrag 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 20.327 Totaal € 20.327

9.1.12 Gemeente Hof van Twente Product

Aantal

Tarief

Bijdrage

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

443 € 24,19 €

10.717

Dwanginvordering

36 € 61,14 €

2.201

€

12.918

Totaal

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving specificatie Bedrag 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 12.918 Totaal € 12.918

9.2

Kosten per taakveld

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving Bestuur en ondersteuning 0 Bestuur 0.1 Overhead 0.4 OZB woningen 0.61 OZB niet woningen 0.62 Parkeerbelasting 0.63 Belastingen overige 0.64 Overige baten en lasten 0.8 Vennootschapsbelasting 0.9 mutaties in reserve 0.10 2

Verkeer, vervoer en waterstaat

2.4

Economische havens en waterwegen

Economie

3.3 3.4

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie

Sociaal domijn

6.3

Inkomensregelingen

Volksgezondheid en milieu

7.2 7.3 7.5

Riolering Afval Begraafplaatsen en crematoria

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

8.3 0.11

Wonen en bouwen resultaat van de rekening

Begroting 2025

baten

lasten

saldo

0 0 29.491 8.785 0 753 16.387.666 0 0

-140.138 -3.581.504 -5.527.698 -698.656 -479.183 -189.513 -163.074 -7.875 0

-140.138 -3.581.504 -5.498.208 -689.871 -479.183 -188.759 16.224.591 -7.875 0

-81.547

67 739

-32.864 -140.914

-32.796 -140.174

-434.979

32.207 29.802 1.156

-2.433.941 -2.213.950 -170.055

-2.401.734 -2.184.148 -168.899

-174.633

-174.633 20.143

9.3

Beleidsindicatoren

1 2 3 4

Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning

Naam indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur

Eenheid Waarde fte per 1.000 inwoners 0,20 fte per 1.000 inwoners 0,19 kosten per inwoner 30,65 Kosten als % van totale loonsom + 20% totale kosten inhuur externen

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

22%

Voor de overige beleidsindicatoren wordt verwezen naar de begrotingen van de gemeenten, waarvoor GBTwente werkzaamheden verricht. Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Gemeentelijk Belastingkantoor Twente stemt in de vergadering van 4 april 2024 in met de voorgestelde begroting 2025 en het meerjarenperspectief 2026-2028. De secretaris,

de voorzitter,

………………………………

De heer J.A.G. Cloosterman

Mevrouw E. Zinkweg-Ankone

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14206965/1