Bijlage 2 Concept Jaarrekening 2021 cooperatie de Kappen

Coöperatie De Kappen

***CONCEPT***

Coöperatieve Vereniging Kulturhus De Kappen U.A. Jaarrekening 2021 Bij het lezen van de concept jaarrekening rekening houden met de volgende opmerkingen: 1. Deze concept versie is een tussenproduct waarbij met name zaken rond de continuïteit van coöperatie De Kappen nog moeten worden toegevoegd. 2. N.a.v. de accountantscontrole zijn enkele aanpassingen doorgevoerd. 3. Gebeurtenissen na balansdatum zullen in samenhang met de continuïteit worden toegelicht. 4. De jaarrekening 2021 moet nog in lijn gebracht worden met model inrichtingsjaarrekening "nbaklein-nl commercieel’. 5. WNT-verantwoording i.o.m. accountants afronden (hoofdstuk 6). 6. Controleverklaring is nog niet afgegeven (hoofdstuk 8).

16 juni 2022

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.zwartwittoneel.nl Pagina 1 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021

Inhoud

Jaarrekening 1. Balans .................................................................................................................................................. 3 2. Winst- en verliesrekening .................................................................................................................... 4 3. Algemene toelichting .......................................................................................................................... 5 4. Toelichting op de balans per 31 december 2021 .............................................................................. 10 5. Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2021 .................................................................... 13 6. WNT-verantwoording 2021 Coöperatie De Kappen ......................................................................... 16 7. Vaststelling jaarrekening 2021 .......................................................................................................... 17 Overige gegevens 8. Controle verklaring ………………………………………………………………………………………………..…………………….18

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 2 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021

1. Balans (na resultaatbestemming) 31 december 2021 € €

31 december 2020 € €

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(4.1)

2.834

0 2.834

0

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

(4.2) (4.3)

92.167 111.197

TOTAAL ACTIVA

763 3.500 203.364

4.263

206.198

4.263

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve

(4.4)

Kortlopende schulden

(4.5)

TOTAAL PASSIVA

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

-121.586

-3.900 -121.586

-3.900

327.783

8.162

206.198

4.263

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 3 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021

2. Winst- en verliesrekening Rekening 2021 €

Rekening 2020 €

(5.1) (5.2) (5.3) (5.4) (5.5)

57.170 61.636 18.105 11.323 569.775 718.010

0 0

(5.6) (5.7) (5.8) (5.9) (5.10) (5.11) (5.12) (5.13) (5.14) (5.15) (5.16)

45.627 303.595 351.928 14.731 2.701 52.368 36.266 13.920 11.087 2.688 785 835.696

1.558 345

-117.686

-3.900

-117.686 -117.686

3.900 3.900

Omzet Gebruikers opbrengsten Verhuur en diverse opbrengsten Horeca Diverse baten Subsidie

Kosten Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transport Automatisering Media en Collectie Kosten podium en verhuur Horeca Overige kosten Afschrijving en rente

RESULTAAT voor belasting

10 147 90

1.750 3.900

RESULTAATBESTEMMING Mutatie algemene reserve

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 4 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021

3. Algemene toelichting Voor u ligt de eerste financiële jaarrekening van de CdK Na te zijn opgericht in december 2019 en voorbereidend werk in 2020, nam de coöperatie op 1 januari 2021 alle activiteiten en nagenoeg al het personeel over van haar rechtsvoorganger de Stichting Kulturhus De Kappen. • De financiële basis voor de overname was de begroting 2021/2022 en de eenmalige provinciale subsidie van € 150.000 ter dekking van de voorziene tekorten over de eerste twee jaar. Voor het jaar 2021 was het operationeel verlies begroot op € 91.000. Deze financiële basis was vastgesteld voordat het woord ‘Corona’ bestond. In februari 2020 kende Nederland de eerste Corona besmetting en daarna ging het hard. Om de Corona consequenties op te vangen zijn direct in januari 2021 maatregelen genomen, met als uitgangspunt dat Corona De Kappen tot uiterlijk eind augustus in haar greep zou houden. • De genomen maatregelen betroffen ontslag van personeel, kostenbesparing en versnelde samenwerking in de regio. • De effecten van Corona en de extra maatregelen zijn in februari 2021 opgenomen in een extra Corona begroting. Deze begroting laat een verlies zien van € 196.000; € 105.000 meer dan de oorspronkelijke begroting. Uiteindelijk is het operationeel verlies uitgekomen op € 180.000, € 16.000 lager dan begroot in februari.

Dit ondanks belangrijke financiële tegenvallers als: • Langer aanhouden van Corona. • Aanzienlijk lagere besparing op personele kosten, wegens het niet akkoord gaan van het merendeel van het personeel met de voorgestelde VSO regeling, leidend naar maanden vertraging in de ontslag procedure. • Forse nabetaling personele kosten over 2020, als gevolg van CAO afspraken. • Belangrijk hogere energiekosten. Dat uiteindelijk het feitelijke verlies niet € 180.000 maar € 118.000 bedraagt is te danken aan de ontvangst van extra Corona subsidies van samen € 69.000 (€50.000 gemeente en € 18.000 rijksoverheid). Opmerkingen: • Om de liquiditeitspositie van De Kappen niet in gevaar te brengen heeft de gemeente ingestemd met vijf maanden huuruitstel. • Door Corona kon 2021 niet het beoogde eerste transitie jaar worden. De twee transitiejaren verschuiven daarom naar 2022/2023, zo lang Corona dit toestaat. Op basis Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 5 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021 hiervan heeft de provincie ingestemd met het opschuiven van haar subsidie naar de jaren 2022/2023. Consequentie is dat de provinciale subsidie niet aangewend kan worden ter leniging van de verliezen over 2021. Activiteiten Wij bieden de burgers van Haaksbergen aanbod op het gebied van Bibliotheek en Educatie, het Sociaal Domein en Podium en Cultuur. Waarbij wij zoveel mogelijk aansluiten bij de wensen en behoeften van onze bezoekers en gebruikers van De Kappen. Vestigingsgegevens De coöperatie (statutaire zetel Haaksbergen geregistreerd onder KvK-nummer 76690008) is feitelijk gevestigd Blankenburgerstraat 40-42, 7481 EB Haaksbergen. Jaarrekeningregime De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met wettelijke bepalingen Titel 9 Boek 2 BW en richtlijnen jaarverslaggeving. De bedragen in deze jaarrekening zijn vermeld in hele euro’s. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING Continuïteit De exploitatie in de jaarrekening 2021 sluit met een tekort van € 117.686 en het eigen vermogen per 31 december 2021 is € 121.586 negatief. Met de Gemeente Haaksbergen is overleg geweest over de financiering van het tekort. Helaas heeft de Gemeenteraad op 8 juni 2022 het voorstel van het college om aanvullende coronasubsidie toe te kennen verworpen.

Door het negatieve resultaat van 2021 en een structureel tekort in de financiering, met name voorj de bibliotheek, is de toekomst van De Kappen zeer onzeker. Een voortbestaan van De Kappen is afhankelijk van de houding van de Gemeenteraad van Haaksbergen. Van de Provincie Overijssel is een opstart subsidie toegewezen van € 150.000, maar doorgeschoven naar 2022/2023. Pensioenverplichtingen aan werknemers Coöperatie De Kappen heeft een toegezegde bijdrage pensioenregelingen. De pensioenregelingen worden gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerder, te weten Pensioenfonds Openbare Bibliotheken. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 6 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021 verantwoord. Er is sprake van middelloonregelingen waarbij Coöperatie De Kappen geen verplichtingen heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van tekorten bij de pensioenfondsen, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De dekkingsgraad is per ultimo december 2021 123,4% (2020 108,2%).

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 7 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021 GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met afschrijving. De afschrijvingstermmijnen bedragen: - inventaris 5 jaar – lineair Investeringen in het desbetreffende jaar worden vanaf datum ingebruikname afgeschreven. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde, daar waar nodig onder aftrek van een voorziening van risico voor incourantheid. De waardering van de voorraad handelsgoederen komt tot stand op basis van de FIFO-methode (first-in-first-out). Voorraden informatiedragers De aanschaf van informatiedragers (boeken, tijdschriften, etc.) komt in het jaar van aanschaf geheel ten laste van de staat van baten en lasten. Vorderingen De debiteuren/overlopende posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening gehouden met het risico op oninbaarheid. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 8 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Gebruikersinkomsten De contributieopbrengsten bibliotheek worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De overige inkomsten gebruikers (leengelden etc.) worden verantwoord in het jaar waarin deze ontvangen zijn. De inkomsten voor podiumdiensten worden opgenomen in het jaar dat zij plaatsvinden. Personeelskosten De aan het personeel verschuldigde vakantiedagen, per 31 december, zijn in deze jaarrekening opgenomen in de balans. Diverse baten en lasten De overige posten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn.

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 9 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021

4. Toelichting op de balans per 31 december 2021 ACTIVA Vaste activa (4.1) Materiële vaste activa Inrichting & inventaris €

0

Totaal € 0 0 0

Investeringen Afschrijvingen 20% Saldo mutaties

3.104 -270 2.834

3.104 -270 2.834

Aanschafwaarde per 31 december 2021 Cumulatieve afschrijving 31 december 2021 Boekwaarde per 31 december 2021

3.104 -270 2.834

3.104 -270 2.834

31-dec-21 € 16.109 61.931 0 14.126 92.167

31-dec-20 €

Aanschafwaarde per 1 januari 2021 Cumulatieve afschrijving 1 januari 2021 Boekwaarde per 1 januari 2021

Vlottende activa (4.2) Vorderingen Debiteuren Omzetbelasting Waarborgsom Overige vorderingen en overlopende activa

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 10 van 18

763

763

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021 Toelichting bij Overige vorderingen en overlopende activa

Podiumpas / theaterbonnen Emballage theater Vooruitbetaalde bedragen Contributies Transitorische posten

31-dec-21 € 0 546 853 11.513 1.907 14.819

31-dec-20 €

31-dec-21 € 111.197 111.197

31-dec-20 € 3.500 3.500

31-dec-21 € 3.900 111.800 115.700

31-dec-20 €

31-dec-21 € 169.645

31-dec-20 € 4.662

10.277 5.587 142.274 327.783

3.500 8.162

0

(4.3) Liquide middelen Bankrekeningen

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

PASSIVA Eigen vermogen (4.4) Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december

3.900 3.900

(4.5) Kortlopende schulden Crediteuren Entreegelden theater Vakantiedagen Projecten Overige schulden en overlopende passiva

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 11 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021 Toelichting bij Overige schulden en overlopende passiva

Inzake personeel Opstart subsidie Provincie Overijssel Overige

31-dec-21 € 21.390 100.000 14.962 136.352

31-dec-20 €

3.500 3.500

(4.6) Niet uit de balans blijkende verplichtingen Door corona zijn meerdere voorstellingen niet doorgegaan. Er is sprake van een beperkte inhaal en er zijn inmiddels tickets terugbetaald. Van de Gemeente Haaksbergen is een toezegging ontvangen waar de terugbetaling van tickets ten laste van kan worden gebracht. Deze reserve wordt toereikend geacht.

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 12 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021

5. Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2021 Rekening 2021 €

Rekening 2020 €

Omzet Gebruikers opbrengsten

(5.1)

Contributies Telaatgeld schriftelijke media Reserveringen schriftelijke media Schadevergoeding schriftelijke media Verkoop afschreven schriftelijke media IBL / IFL gelden Overige gebruikersinkomsten

56.759 18 -99

-5 497 57.170

0 0

38.504 23.132 61.636

0 0 0

18.105 0 18.105

0 0

11.323 11.323

0 0

Exploitatiesubsidie gemeente Overige subsidie

499.000 70.775 569.775

0 0 0

Totaal omzet

718.010

0

Verhuur en diverse opbrengsten

(5.2)

Verhuur ruimte en faciliteiten Overige opbrengsten

Horeca

(5.3)

Verkoop dranken Overige horecaopbrengsten

Diverse baten

(5.4)

Onvoorziene baten

Subsidie

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

(5.5)

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 13 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021 Rekening 2021 €

Rekening 2020 €

0 2.182 4.471 25.655 7.607

110 47 1.342

5.712 45.627

60 1.558

Kosten Bestuur en organisatie

(5.6)

Kosten vergoeding bestuur Publiciteit / marketing Contributies / bijdragen Administratie- en accountantskosten Organisatie advieskosten Juridische kosten Overige kosten bestuur en organisatie

Huisvesting

(5.7)

Huur gebouwen Onderhoud gebouwen / inventaris Schoonmaakkosten / huish. Artikelen en container Energie en water Overige huisvestingskosten

Personeel

223.200 6.854 3.762 52.169 17.609 303.595

0 345

(5.8)

Salarissen Uitzendbureau / inhuur derden Studiekosten en deskundigheidsbevordering Vrijwilligerskosten Kantinekosten Doorbelaste personeelskosten Overige personeelskosten

Administratie

308.276 17.950 1.993 595 23.114 351.928

0 0

(5.9)

Kopieerapparaten Kantoorbenodigdheden Porti- en vrachtkosten Financiële administratie Personeelsadministratie Lenersadministratie Overige kosten administratie

4.552 479 225 1.446 359 3.679 3.991 14.731

Transport

10

0 10

(5.10)

Transport derden

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

345

2.701 2.701

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

147 147

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 14 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021

Automatisering

Rekening 2020 €

1.208 35.727 3.770 4.070 7.593 52.368

0 0

19.167

90

(5.11)

Onderhoud automatisering Bilbiotheek- en theaterautomatisering Catalogusadministratie Communicatiekosten Overige kosten automatisering

Media en Collectie

(5.12)

Aankoop boeken Aankoop Avm Netwerkbijdragen / databanken Huur boeken / huur media / IBL Leenrecht schriftelijke media Leenrecht overig Tijdschriften / dagbladen Bewerkingskosten media Overige kosten media en collectie

7.293 6

Kosten podium en verhuur

7.803 1.052 0 945 36.266

0 90

11.297 2.624 13.920

0 0

11.087 11.087

0 0

2.688 2.688

1.750 1.750

270 515 785

0 0

835.696

3.900

(5.13)

Kosten techniek, ticket en film Overige kosten podium en verhuur

Horeca

(5.14)

Horeca inkopen

Overige kosten

(5.15)

Onvoorziene kosten

Afschrijving en Rente

(5.16)

Afschrijving Bankkosten

Totaal kosten

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Rekening 2021 €

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 15 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021

6. WNT-verantwoording 2021 Coöperatie De Kappen Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Coöperatie De Kappen. Deze vertegenwoordiging is opgesteld op basis van de volgende op Coöperatie De Kappen van toepassing zijnde regelgeving; Algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor Coöperatie De Kappen is € 216.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2020 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 1e maand van de functievervulling. Functiegegevens Functionaris Functie Aanvang van functievervulling Einde van functievervulling Omvang dienstverband (in FTE) Dienstbetrekking

2021 € J. Langelaar directeur 01-01-2021

2020 €

0,56 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 16.114

€

16.114

0

120.960

1s. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.800 of minder.

Niet van toepassing.

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 16 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021

7. Vaststelling jaarrekening 2021 De jaarrekening 2021 van de Coöperatie De Kappen is op xx-xx-2022 opgesteld door het bestuur. Ondertekening door het bestuur

_______________________ P.D. IJzerman Voorzitter xx-xx-2022

_______________________ P.V. Has Secretaris xx-xx-2022

_______________________ J.G. Pot Penningmeester xx-xx-2022

_______________________ E. Dute Bestuurslid xx-xx-2022

_______________________ E.H.M. Mülhradt Bestuurslid xx-xx-2022

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 17 van 18

Coöperatie De Kappen

Jaarrekening 2021 8. Controleverklaring Schrijven van accountant.

Blankenburgerstraat 40-42 7481 EB Haaksbergen

Telefoon : 053-5730200 Bankrekening: NL98 RABO 0361 5353 33

CdK - Jaarrekening 2021 - 2022-06-16 / 17-6-2022 12:05

Info@dekappen.nl www.dekappen.nl Pagina 18 van 18