AB-voorstel Jaarverslag 2021 (SON)

Voorstel

Aan

Algemeen Bestuur

Van

Dagelijks Bestuur

Datum

7-7-2022

Betreft

Voorstel Jaarstukken 2021

Te besluiten 1. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2021, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening 2021, en het accountantsverslag 2021. Het gerealiseerde resultaat van 2021 bedraagt €!117.200 negatief. Hierin zijn de reeds door het bestuur geaccordeerde mutaties in de reserves verwerkt. 2. De jaarrekening 2021 vast te stellen en het jaarrekeningsaldo van € 117.200 te onttrekken aan de Algemene Reserve. De weerstandsratio komt daarmee uit op 1.11 en kwalificeert als voldoende (tussen 1.0 – 1.4).

1

Toelichting Van Najaarsnota naar Jaarrekening 2021 Het resultaat van de Jaarrekening 2021 komt uit op een nadelig saldo van €!117.200. Dit saldotekort wordt met name veroorzaakt door de eenmalige bijdrage in 2021 conform de CAO SGO, die ten tijde van de opstelling van de Najaarsnota nog niet kon worden verwerkt. Verder hebben de lagere additionele baten (- €!36.700) ook bijgedragen aan het nadelige saldo. In de Najaarsnota 2021 was nog sprake van een saldotekort van €!391.800. Dit saldotekort hield verband met een terugval in de dienstverlening door de coronacrisis, met als gevolg minder inkomsten van de deelnemende gemeenten. In de jaarrekening wordt deze terugval in inkomsten – conform het bestuursbesluit in de Najaarsnota - gecompenseerd door een incidentele bijdrage ad €!438.900 van de gemeenten ter hoogte van de lager gerealiseerde standaard dienstverlening per ultimo 2021 ten opzichte van de Primaire begroting 2021. De gerealiseerde bestaanskosten stijgen met € 309.400 ten opzichte van de Najaarsnota. Deze stijging betreft met name de kosten om de voorzieningen op peil te houden. Deze kosten worden gedekt met een extra bijdrage van € 286.500 van de deelnemende gemeenten en incidentele baten van € 22.900.

Ontwikkeling weerstandsvermogen Voorgesteld wordt om het totale nadelige jaarresultaat ad €!117.200 op te vangen met een bijdrage uit de Algemene Reserve, die daardoor uitkomt op €!971.100. Dit correspondeert met een weerstandsratio van 1.11 (niveau voldoende). Het Algemeen Bestuur heeft voor het begrotingsjaar 2022 (Primaire begroting 2022) besloten om € 79.000 uit de Algemene Reserve beschikbaar te houden voor de uitvoering van het businessplan bewind. Met deze onttrekking uit de Algemene Reserve komt de weerstandsratio uit op 1.02 en valt daarmee binnen de interval ‘voldoende’ (1.0 - 1.4).

2

Invloed noodzakelijke inhuur op accountantsverklaring Mede vanwege corona heeft SON te maken gehad met veel zwangerschappen en langdurig zieken. Vanwege de huidige arbeidsmarktkrapte is het lastig om goede gekwalificeerde (tijdelijke) medewerkers op korte termijn binnen te halen, om de dienstverlening permanent te kunnen blijven leveren. Primair verloopt het aantrekken van tijdelijke medewerkers via Start People en Tempoteam, die Europees zijn aanbesteed. Als deze organisaties de gevraagde mensen niet voorhanden hebben, dan is de SON genoodzaakt uit te wijken naar detacheringsbureaus. De afgelopen periode zijn in een aantal tijdvakken telkens verschillende mensen ingehuurd bij hetzelfde detacheringsbureau, waardoor de SON bij deze organisatie de Europese aanbestedingsgrens heeft overschreden. Uiteraard wordt dit voor de toekomst door de SON rechtgezet. Voor de jaarrekening 2021 wordt door de accountant een goedkeurende controleverklaring afgegeven op het gebied van getrouwheid, maar voor wat betreft de rechtmatigheid wordt een oordeel met beperking verstrekt, omdat in één geval de Europese aanbestedingsregels niet zijn nageleefd. Het oordeel ten aanzien van de verplichte WNT-verantwoording die in de jaarrekening is opgenomen, is goedkeurend.

3