20231220 Raadsvoorstel eindejaarsrapportage 2023 [GEWIJZIGD AANGENOMEN]

Raadsvoorstel Raadsvergadering

d.d. 20 december 2023

nr.

Onderwerp: Eindejaarsrapportage 2023

Voorstel: 1. De Eindejaarsrapportage 2023 vast te stellen. 2. Op basis van de bijgevoegde begrotingswijziging: a) De Begroting 2023 te wijzigen; b) De afwijkingen in 2023 met meerjarige met meerjarige doorwerking te verwerken in de Begroting 2024 en het meerjarig perspectief 2025-2027. 3. In te stemmen met de voorgestelde kredietverlengingen. 4. In te stemmen met de budgetoverhevelingen van in totaal maximaal € 1.163.000, waarbij € 185.000 ten behoeve van het budget “Bovenformatief” zoals opgevoerd in de Eindejaarsrapportage geacht wordt niet te worden overgeheveld, en de bijlagen bij het raadsvoorstel in dier voege geacht worden te zijn vastgesteld.

Inleiding / aanleiding Hierbij bieden wij u de Eindejaarsrapportage 2023 aan. Voorafgaand aan deze rapportage is door u de Eerste Bestuursrapportage 2023 vastgesteld. In deze eindejaarsrapportage nemen wij u mee in de financiële afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde Begroting 2023 na Eerste bestuursrapportage 2023. De afwijkingen in deze eindejaarsrapportage tellen op tot een positieve saldo van € 3.506.000. Daarvan stelt het college voor om maximaal € 1.348.000 over te hevelen naar het volgende jaar. Na overhevelingen bedraagt het totale positieve saldo € 2.158.000. Het saldo van de Begroting 2023 met de mutaties uit de eerste bestuursrapportage was € 1.431.000 positief. Met het positieve saldo (na voorgestelde overheveling) uit deze eindejaarsrapportage van € 2.158.000 stijgt het positieve begrotingssaldo 2023 naar € 3.589.000. Belangrijkste financiële afwijkingen De belangrijkste financiële afwijkingen worden in de volgende tabel weergegeven. De nadere toelichting op deze afwijkingen is opgenomen in de eindejaarsrapportage. Bedrag x € 1.000

Prog. Onderwerk afwijking 6 Opvang ontheemden (baten min lasten) 0 Vrijval stelposten 2023 6 Energietoeslagen 2023 0 Meicirculaire 2023 6 Bijdrage Enschede Beschermd Wonen 6 Algemene bijstand, BUIG en uitvoeringsorganisatie 4 Leerlingenvervoer nieuw contract Wmo: huishoudelijke ondersteuning, woonvoorziening, maatwerk- dienstverlening 18+, vervoersvoorziening en dagbesteding 6 0 Rente opbrengst schatkistbankieren 0 Septembercirculaire 2023 0 Vennootschapsbelasting div. Overige verschillen Totaal

Bedrag 1.759 650 -528 414 387 -292 -275 -219 212 192 -119 -23 2.158

Pagina 1 van 3

Argumenten 1.1 Op basis van de beschikbare informatie tot en met medio oktober 2023 hebben wij een prognose gemaakt van de verwachte baten en lasten 2023. In deze eindejaarsrapportage lichten wij afwijkingen per programma toe die groter zijn dan € 15.000. Dit in overeenstemming met onze financiële verordening. 2.1

De programmabegroting 2023 dient te worden aangepast met de wijzigingen uit deze eindejaarsrapportage. Conform artikel 5 lid 5 van de Financiële verordening (9.1c) bieden wij bij een bestuursrapportage een voorstel tot wijzigen van de geautoriseerde budgetten aan. Dit doen wij conform artikel 6 lid 2 van de Financiële verordening (9.1c) door middel van een separate begrotingswijziging, die een overzicht bevat van de wijziging van de baten en lasten per programma, de wijziging van het saldo van baten en lasten, indien van toepassing de wijziging van de toevoeging en onttrekking aan reserves en de wijziging van het begrotingsresultaat. Met de vaststelling van de bij deze rapportage behorende begrotingswijziging worden alle wijzigingen door uw raad geautoriseerd. 2.2

Met de meerjarige effecten vanuit de eindejaarsrapportage wordt ook de Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 geactualiseerd. Bij het samenstellen van een eindejaarsrapportage brengen wij ook de meerjarige en structurele effecten van de in 2023 geconstateerde afwijkingen in beeld. Deze effecten worden als eerste begrotingswijziging verwerkt in de Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027. Daarmee wordt de in november vastgestelde Begroting 2024-2027 aangepast op de actueel bekende autonome ontwikkelingen, waaronder bijvoorbeeld de effecten uit de Septembercirculaire 2023. 3.1 De raad heeft de bevoegdheid tot het langer beschikbaar stellen van geautoriseerde kredieten. Bij het vaststellen van deze eindejaarsrapportage kan uw raad besluiten kredieten langer beschikbaar te houden (artikel 5 lid 7 en 8). De toelichting op de restant kredieten is te lezen in de eindejaarsrapportage hoofdstuk “Restant kredietenlijst”. 4.1

Met een voorstel voor budgetoverheveling doen we recht aan het budgetrecht van de raad en borgen wij de voortgang van de in het voorstel genoemde projecten. Om te voorkomen dat de voortgang van projecten in gevaar komt stellen wij voor de genoemde budgetten over te hevelen. Dit gaat over een totaalbedrag van € 1.348.000. Een nadere toelichting is te lezen in de eindejaarsrapportage hoofdstuk “Budgetten overhevelen”. Risico’s De eindejaarsrapportage 2023 is opgesteld op basis van de beschikbare informatie welke medio oktober bij ons bekend was. Tot het moment van vaststellen van de Jaarrekening 2023 kunnen er ontwikkelingen zijn, waardoor de budgetten positief of negatief beïnvloed worden. Vervolgproces en uitvoeringsaspecten. Na besluitvorming door uw raad wijzigen wij de gewijzigde Begroting 2023 na eerste bestuursrapportage en de Begroting 2024 inclusief de meerjarenraming 2025-2027.

Bijlagen: Eindejaarsrapportage 2023; Begrotingswijziging 2023; Begrotingswijziging 2024 en meerjarenraming 2025-2027. Fysiek, ter inzage in raadsbibliotheek: Digitaal: Eindejaarsrapportage 2023; Pagina 2 van 3

Begrotingswijziging 2023; Begrotingswijziging 2024 en meerjarenraming 2025-2027.

Burgemeester en wethouders

dr. R. Toet secretaris

mr. drs. R.G. Welten burgemeester

Aldus vastgesteld tijdens de openbare raadsvergadering d.d. 20 december 2023

mr. R. Meinen griffier

mr. drs. R.G. Welten voorzitter

Pagina 3 van 3