Document · PDF

WSP Parkstad - Jaarstukken 2020

Raadsvergadering 27 mei 2021, gemeente Gulpen-WittemBij agendapunt: WOZL / WSP Parkstad28.212 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

wsp

parkstad

WSP Parkstad Detachering B.V Kloosterweg 1, 6412 CN Heerlen Postbus 330, 6400 AH Heerlen

Het College van Burgemeester en Wethouders

T +31 (0)455666140 klantenservice@wspparkstad.nl www.wspparkstad.nl IBAN NL02 BNGH 0285157426 BIC BNGHNL2G BTW-nr NL8520.71.516.B01 KvK Zuid-Limburg 56 31 7220

Datum

24 maart 2021

Uw kenmerk Ons kenmerk

DHGN0309

Bijlage(n) cc Betreft

Diverse stukken

1.21.00545 Geacht College,

Bijgevoegd treft u ter kennisname aan de documenten welke zijn vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 25 maart 2021. Het de betreft de volgende documenten: Jaaroverzicht 2020 GR WSP Parkstad Accountantsverslag Jaarrekeningen 2020 GR WSP Parkstad Jaarverslag 2020 GR WSP Parkstad

Met vriendelijke groet, het Besl

lens deze,

GEMEENTE GUL.PEN-W1TTEM Poststuk nr.

8 APR 2021 ľgemeen directeur/secretaris

Zaek.nr.

Burg.

Seer, ļ Buhand.

[Kopie

\ T7V\ \—

Op al onze detacheringscontracten zijn, met uitsluiting van alle andere voorwaarden, de Algemene Detacheringsvoorwaarden van WSP Parkstad van toepassing. WSP Parkstad Detachering B.V. is namens WOZL c.s./WSP Parkstad belast met het beheer en uitvoering van de detacheringscontracten.

Gemeenschappelijke Regeling WSP Parkstad

Jaarstukken 2020

Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

De secretaris

De voorzitter

M.E.E. de Beer

JAARREKENING 2020

Inhoudsopgave

1. Jaarverslag...............................................................................

. 3

1.1 Bestuurssamenstelling..................................................

..3

1.2 Directie...........................................................................

..3

1.3 Structuur en governance..............................................

..3

1.4 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad...........

..4

1.5 Financiën ........................................................................

..4

1.6 Financiële paragrafen....................................................

..6

2. Jaarrekening 2020..................................................................

2.1 Balans per 31 december 2020.....................................

2.2 Overzicht baten en lasten 2020..................................

2.3 Toelichting......................................................................

2.4 Overzicht taakvelden....................................................

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Bijlagen..........................................................................................

JAARREKENING 2020

1. Jaarverslag Voor u ligt de jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplicht voorgeschreven onderwerpen. In afwijking tot voorgaande járen wordt u voor een uitgebreid jaarverslag verwezen naar het separaat opgestelde Jaarverslag 2020 GR WSP Parkstad.

1.1 Bestuurssamenstelling Gedurende 2020 hebben er zich geen wijzigingen voorgedaan in de samenstelling van het Algemeen Bestuur. Dit betekent dat in 2020 de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk is geweest voor de GR WSP Parkstad: Samenstelling Algemeen Bestuur: Beekdaelen dhr. R. van der Broek Brunssum dhr. H. Janssen Heerlen dhr. M.E.E. de Beer (voorzitter) dhr. H. Wiermans Kerkrade Landgraaf dhr. C. Wilbach Simpelveld dhr. M.J.J.M. Gulpen Voerendaal dhr. H. Coenen

1.2 Directie Gedurende 2020 heeft de heer Fred Dijk als eindverantwoordelijke in de functie van Algemeen Directeur I Secretaris samen met de heer Martijn Lamberti-Henquet, commercieel directeur, de directie gevormd van de GR WSP Parkstad.

1.3 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen namelijk de GR WOZL en GR WSP Parkstad. De GR WSP Parkstad was in 2019 volledig aandeelhouder in de holding WOZL 1 BV. Deze holding was op haar beurt de moedervennootschap van 6 dochtervennootschappen. Tenslotte stond los van beide GR-en de vennootschap WSP Parkstad BV, waarvan 7 parkstadgemeenten aandeelhouders zijn. Van deze vennootschap zijn in juni 2019 conform bestuursbesluit de aandelen overgedragen aan WOZL 1 BV. Na voorbereiding in 2019 is vanaf februari 2020 de juridische herstructurering conform bestuursbesluit geëffectueerd door alle niet meer relevante BV's (door vervreemding of beëindiging van de activiteit) te liquideren.

JAARREKENING 2020

De gerealiseerde vereenvoudigde structuur ziet er in 2020 als volgt uit:

^«8

1.4 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad Mede op basis van de beleidskader 2016 - 2020 is besloten om de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:

Directie

Directiesecretariaat Receptie

Sales

Detachering

Staíaídelingen

Beschut 2.0

Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel S organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair S Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.

Het Dagelijks Bestuur kende in 2020 de volgende (ongewijzigde) samenstelling: dhr. M E E. de Beer Voorzitter Vice-voorzitter dhr. C. Wilbach

1.5 Financiën Gerealiseerd resultaat In 2020 bedraagt het gerealiseerd resultaat E2.777K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlage is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

JAARREKENING 2020

De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:

(bedragen xC 1.000,-)

Gerealiseerd resultaat

Rubriek Bedrijfsvoering

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

-68

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat 0

Verbonden partijen

-2.609

5.363

2.754

Uitvoering Participatiewet

-1.585

1.596

Totaal

-4.262

7.039

2.777

2de begrotingswijziging 2020 De 2de begrotingswijziging 2020 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van 17 december 2020.

JAARREKENING 2020

1.6 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WSP Parkstad de volgende paragrafen moet bevatten: de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen, de bedrijfsvoering; de financiering; verbonden partijen. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.

1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2020 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2020 bedraagt 62.777K De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2019 verantwoord. Voor de resultaatsbestemming over 2020 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling van de reserves in 2020 zijn hieronder weergegeven:

(bedragen x C 1.000,-)

Reserves bestemming 2019 toeontvoeging trekking

31-12-2019 saldo

mutaties 2020 toeontvoeging trekking

1-1-2020 saldo

31-12-2020 saldo

Algemene Reserve

Resultaat vorig boekjr

1.508

______ 0_______ (į

___________ 0

Bestemmingsreserve

0 Totaal Reserves

1.508

Gerealiseerd resultaat 2020

2.777

Stand eigen vermogen ultimo 2020

2.777

Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het algemeen bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen. Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting.

JAARREKENING 2020

Kengetallen Netto schuld quote

22,920Zo

Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

22,920Zo

Solvabiliteitsratio

61,3707o

Grondexploitatie

n.v.t.

Structuele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

22,920Zo n.v.t.

De GR WSP hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten. 1.6.2 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op Planning en control en Personeel. Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2020 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WSP Parkstad en de verbonden partijen. De 2de begrotingswijziging 2020 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 17 december 2020. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. In 2020 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Q-rapportages.

7 I

JAARREKENING 2020

Personeel Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2020 zijn er zes personen (0,59 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL.

GR WSP

fte

aantal

Dienstverband

2019

2020

fte

aantal

Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secre tariaat Financiën Financiën

1 1 1 1 2

0,14 0,07 0,14 0,10 0,15

1 1

0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. WSP Parkstad Detacheringen B.V. GR WOZL WSP Parkstad Detacheringen B.V.

Totaal

0,59

0,75

1.6.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld. De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten is vanaf december 2018 F1 miljoen. In 2020 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd « 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2 procent van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WSP Parkstad voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet (minimaal 300K) te opereren De kasgeldlimiet over 2020 bedraagt: 8,2 procent van C12,7 miljoen (originele begroting 2020), ofwel C1.049K. In 2020 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt. (xC 1.000) Kasgeldlimiet

begroting 2020

omvang begroting in C

12.790

toegestane kasgeldlimiet in “/o

8,2070

toegestane kasgeldlimiet in C

1.049

JAARREKENING 2020

Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP Parkstad heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord 'overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de 'overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist.

Dit drempelbedrag is vastgesteld op 0,75 procent van het jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van EO,25 miljoen en een maximum van E2,5 miljoen. Voor de GR WSP Parkstad is het drempelbedrag gelijk aan het minimumbedrag van EO,25 miljoen. (x C 1.000) Toegestaan saldo schatkistbankieren

begroting 2020

omvang begroting in E

12.790

toegestane saldo in 07o

0,75oZo

toegestane saldo in E

250

In het 4de kwartaal van 2020 is het drempelbedrag twee dagen overschreden. De automatische afroming vindt elke dag voor een bepaald tijdstip plaats. Alle bedragen die na dit tijdstip worden ontvangen, worden niet meegenomen in de afroming. Het kan daarom gebeuren dat ervoor die dag een te hoog bedrag blijft staan op de lopende rekening.

JAARREKENING 2020

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x C 1000) Verslagjaar (1)

250

Drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

212

236

225

258

Kwartaal 1 (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) ^ (2) ^1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (3a) Ml) M2)

Verslagjaar '(4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan C 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de C 500 miljoen te boven gaat

12.790 12.790

“

(1) = (4b)* 0,0075 4- (4c)*0,002 met 250 Drempelbedrag een minimum van C250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

19.250

21.508

20.692

23.728

212

236

225

258

Kwartaal 1

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) ! (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WSP Parkstad en de verbonden partijen beschikken in 2020 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.

JAARREKENING 2020

1.6.4 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WSP Parkstad in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WSP Parkstad is met de volgende partijen verbonden:

Deelnemingen in Vennootschappen

WSP Parkstad Detacheringen BV Beschut OZL BV

Het eigen vermogen van WSP Parkstad Detacheringen BV en Beschut OZL BV bedraagt per 31 december 2020 E 1,-. Het resultaat bedraagt over 2020 EO,- na de bijdragen van de GR WSP Parkstad. De verbonden partijen worden als volgt nader toegelicht:

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:

WSP Parkstad Detacheringen BV Heerlen

Financieel belang:

1 aandeel ad Cl,-

Risico's:

Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal

Visie/doelstelling:

Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.

JAARREKENING 2020

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:

Beschut OZL BV Heerlen

Financieel belang:

1 aandeel ad Cl,-

Risico's:

Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal

Visie/doelstelling:

Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.

De verbonden partijen bestaan uit de volgende BV’s die onder de GR WSP Parkstad vallen: WSP Parkstad Detacheringen BV, Beschut OZL BV en WOZL 2 BV.

Bestuur De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk is gedurende het jaar 2020 algemeen directeur/secretaris. Opdracht WSP Parkstad Detacheringen BV staat, als een van de uitvoeringsorganisaties van de GR WSP Parkstad, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de GR WSP Parkstad (incl. daaronder ressorterende vennootschappen). Als basis voor verdere strategische dóórontwikkeling van WOZL dient onverkort de koers, waartoe de 10 deelnemende gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de Wsw hebben besloten, gevolgd te blijven worden. Hiermee is de koers voor de komende járen geduid: De regie op de uitvoering van de Wsw ligt bij de deelnemende gemeenten. Deze regie reikt tot op klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van de werknemer in plaats van de continuïteit van een bedrijf; de primaire doelgroep is Wsw ‘oud’.

WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut; een zo klein mogelijk beschutte werkomgeving voor die Wsw-medewerkers die (ook niet via groepsdetachering) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het publieke domein; het zo maximaal mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele detachering bij reguliere werkgevers I externe opdrachtgevers; geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; de marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad. Deze koers wordt uitgevoerd binnen de financiële kaders van gemeenten, waarbij dient te worden aangegevęn dat de beleidskeuzes in het verleden en het vigerende landelijke beleid beperkend zijn met betrekking tot de mogelijkheden om de schadelast voor de gemeenten verder te verlagen.

JAARREKENING 2020

Visie en strategie De missie van WSP Parkstad Detacheringen BV luidt: “WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Wsw; waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.” WOZL gaat binnen de context voor de Wsw doelgroep uit van het adagium: 'werken is ontwikkelen en participeren’. Door te werken (en hierbij de benodigde ondersteuning te ontvangen) ontwikkelt ieder mens zich, ieder op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is geen aparte (scholings) activiteit; werken zorgt ervoor dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WOZL ligt, gegeven de opdracht en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep Wsw. Door samenwerking en co-creatie zal kennis en kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoeve van andere doelgroepen waarvoor de aanpak niet verschilt. De strategie geeft invulling aan de wijze waarop WOZL de eerdergenoemde opdracht van de GR WOZL en daarmee de gemeenten zal gaan realiseren.

Van belang is dat in nauwe samenwerking met gemeenten en het WSP Parkstad de transitie gemaakt wordt van het oude denken naar het nieuwe denken en dat daardoor de beweging van binnen naar buiten duurzaam gaat plaatsvinden. Op die manier kan WOZL succesvol zijn in het duurzaam plaatsen van Wsw medewerkers en het in samenwerking met het WSP Parkstad ondersteunen van werkgevers naar inclusieve organisaties; organisaties die ook werk bieden aan mensen met een arbeidsbeperking. Om het nieuwe denken verder te faciliteren moet de interne organisatie worden vormgeven rondom het primaire IDU-proces en moet WOZL regionaal gezien, in lijn met de opdracht, de samenwerking en de verbinding zoeken met het WSP Parkstad. Het WSP Parkstad verzorgt in deze waardeketen het uitstroom onderdeel. De strategische keuzes dragen ertoe bij dat, waar mogelijk, medewerkers tegen hogere tarieven kunnen worden gedetacheerd en waarbij de kosten worden geminimaliseerd. Het financiële resultaat wordt daardoor verbeterd en de kans op duurzame participatie wordt vergroot. Daardoor dragen de strategische keuzes bij aan het verbeteren van het maatschappelijke, economische en sociale rendement. Risico management De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan de aandeelhouders middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen.

Indien deze risico’s zich voor doen, zal dit via het resultaat van de verbonden partijen in de exploitatie van GR WSP Parkstad verantwoord worden. Specifieke risico's zijn de loon- prijsontwikkeling, de subsidie korting per AJ, de doorstroom van de interne beschut omgeving naar de groepsdetachering, ziekteverzuim en het beschikbaar zijn van passend werk.

JAARREKENING 2020

1.6.5 Rechtmatigheid Begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de 2de begrotingswijziging 2020 vergeleken met de lasten van de realisatie. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 26 november 2020 door het Algemeen Bestuur van GR WSP is vastgesteld. In totaal bedragen de begrote lasten na de 2de wijziging C7.039K, terwijl de realisatie C9.342K bedraagt. Hiermee zijn de kosten in de realisatie IE2.303K hoger dan begroot. Dit is een percentage van Z2Jũfo meer lasten ten opzichte van de begrote lasten. De oorzaak hiervan ligt in de incidentele lasten waar een zelfde bedrag als baat tegenover staat. Hierdoor is er geen sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid. Het verschil wordt als volgt veroorzaakt:

Lasten

(bedragen x C 1.000,-) Lasten

Rubriek Bedrijfsvoering

begroting bijgesteld realisatie

verschil

-68

-12

-80

Verbonden partijen

-5.363

-2.609

-2.754

Uitvoering Participatiewet

-1.596

-1.585

-11

-5.080

5.080

-9.342

2.303

Incidentele lasten Totaal

-7.039

14 C

JAARREKENING 2020

2. Jaarrekening 2020 De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020, het overzicht baten en lasten over 2020 alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek. De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV).

JAARREKENING 2020

2.1 Balans per 31 december 2020

(bedragen x 0 1 .000,-)

Balans per 31 december 2020

Activa

2019

2020

Toelichting 2.3.2

Vaste Activa Financiële Vaste Activa 0

Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Totaal financiële vaste activa

Totaal Vaste Activa

Vlottende Activa Voorraden

Grond 8t hulpstoffen: niet in exploitatie genomen bouwgronden

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening courant verhoudingen met niet-finan ciële ins teliingen Overige vorderingen

204

2.943

4.687

2 250

250

Banksaldi

250

Totaal liquide middelen

Overlopende activa

4.698

3.201

Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar Liquide middelen

Totaal voorraden

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

291

1.075

Totaal overlopende activa

1.075

291

Totaal Vlottende Activa

4.525

5.239

T otaal Activa

4.525

5.239

Ķu í

JAARREKENING 2020

(bedragen xC 1.000,-)

Balans per 31 december 2020

Passiva

2020

Toelichting

2019

2.3.2

Vaste Passiva Eigen Vermogen

Algemene reserve

Bestemmings res erve

Gerealiseerd resultaat

2.777

1.508

2.777

Totaal eigen vermogen

1.508

Voorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

Totaal voorzieningen

Totaal Vaste Passiva

2.777

1.508

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Overige schulden Rekening courant verhoudingen met niet-financiëie insteliingen

1.214

330

1.214

Totaal netto vlottende schuld Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

330

534

3.401

534

3.401

Totaal Vlottende Passiva

1.748

3.731

Totaal Passiva

4.525

5.239

Totaal overlopende passiva

JAARREKENING 2020

2.2 Overzicht baten en lasten 2020 Het resultaat per rubriek is als volgt:

Overzicht baten en lasten

Rubriek

(bedragen x C 1.000,-)

GR WSP

3.3.3 Bedrijfsvoering

realisatie

jaarrekening

-253

-80

-68

43 -190

-253

-80

-68

-147

-11.570

-10.895

-5.363

-2.609

-6.615

-11.570

-10.895

-5.363

-2.609

-6.615

-1.724

-1.596

-1.585

-1.724

-1.596

-1.585

5.080 -5.080

9 -

baten lasten Incidentele baten en lasten

2' begrotings wijziging

baten lasten

Uitvoering Participatiewet

Ist' begrotings wijziging

begroting origineel

baten lasten

Verbonden Partijen

2019

2020

Toelichting

baten lasten

Personeelskosten WSP Parkstad BV

baten lasten

-850

-629

-850

-629

-117

-59

-117

-59

Bedrijfsvoering WSP Parkstad BV

baten lasten

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

-12.790

-12.699

-7.039

-4.262

-7.450

253 11.570

80 10.895 1.724

80 5.363 1.596

206 8.109

Financiering en alg. dekkingsmiddel

Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet Personeelskosten WSP Parkstad B.V. Bedrijfsvoering WSP Parkstad B.V.

12.790 Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

Gerealiseerd saldo van basten en lasten Mutaties in reserves

618 25

850 117

12.699

7.039

8.958

“

2.777

1.508

2.777

1.508

onttrekking bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat

JAARREKENING 2020

2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepalinq De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2020 en in de resultaten over het boekjaar 2020. Per jaareinde 2020 is het eigen vermogen van de GR WSP Parkstad E2.777K. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR WSP Parkstad financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening: De bijdragen van de gemeenten is vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening zal worden afgerekend met de gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

JAARREKENING 2020

Balans Activa Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WSP Parkstad participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking van de gemeenschappelijke regeling. Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten. Vaste schulden De GR WSP Parkstad heeft geen langlopende schulden ^ 1 jaar). Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Resultaatsbepalinq In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 2.3.3.

JAARREKENING 2020

2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2020

Activa Vlottende Activa: C 4.525K (31-12-2019: C5.239K) 1.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: E3.201K (31-12-2019: E4.698K) (bedragen xC 1.000,-)

Specificatie

31-12-2020

31-12-2019

Vorderingen op openbare lichamen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

204

2.943

4.687

3.201

4.698

Rekening courant met niet financiële instellingen Overige vorderingen

Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen E39K (2019.E0) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Het openstaande bedrag ten bedrage van C39K bevat grotendeels de bijdragen van de gemeenten over de maand december. De vorderingen zijn begin 2021 volledig voldaan. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar C 204K (31-12-2019: E11K) Dit betreft een vordering die de GR WSP heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van C11K. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen E2.943K (31-12-2019: E4.687K) Dit betreft vorderingen die voornamelijk bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WSP Parkstad aan de verbonden partijen.

JAARREKENING 2020

Liquide Middelen: 0250K (31-12-2019: 0250K)

Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2020 C250K

(bedragen xO 1.000,-)

Specificatie

31-12-2019

31-12-2020

Bank Nederlandse Gemeenten Rekening courant ministerie van financiën inzake schatkistbankieren

250

Totaal liquide middelen

250

3. Overlopende activa G1.07EK (31-12-2019: 0291K) Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2020 C1.075K en bestaat uit de overig nog te ontvangen- en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren.

(bedragen xC 1.000,-)

Specificatie

31-12-2019

31-12-2020

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde bedraaen ten laste van volqende beqrotinqsiaren

Totaal overlopende activa

0 291

1.075 1.075

291

1.075

291

JAARREKENING 2020

Passiva Vaste Passiva: C2.777K (31-12-2019: C1.508K) 4. Eigen vermogen: E2.777K (31-12-2019 E1.508K) Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2020 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2020 bedraagt C2.777K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming.

(bedragen x C 1.000,-)

Reserves 31-12-2019

bestemming 2019 toeontvoeging trekking

saldo

1-1-2020

mutaties 2020 toe ont voeging trekking

saldo

31-12-2020 saldo

Algemene Reserve

Resultaat vorig boekjr

1.508

Bestemmingsreserve

Totaal Reserves

Gerealiseerd resultaat 2020

2.777

Stand eigen vermogen ultimo 2020

2.777

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2020 verantwoord. Vlottende Passiva: C1.214K (31-12-2019: C330K) 5. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: E1.214K (31-12-2019: E330K) Het saldo van de overige schulden bestaat o.a. uit verplichtingen die de GR WSP Parkstad heeft in het kader van de bedrijfsvoering. De post crediteuren ad. 61.214K vertoont een normaal verloop.

JAARREKENING 2020

Overlopende passiva: G534 (31-12-2019: 03.401 K)

(bedragen xC 1.000,-)

Specificatie

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgends begrotingsjaar tot betaling komen

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Totaal overlopende passiva

31-12-2020

31-12-2019

534

3.401

534

3.401

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar tot betaling komen: Deze post heeft betrekking op betalingen die gedaan moeten worden aan de deelnemende gemeenten. Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt per december 2020 C1 miljoen. In 2020 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Gebeurtenissen na balansdatum Binnen de GR WSP Parkstad hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na balansdatum.

JAARREKENING 2020

2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2020 In 2020 is er sprake van een voordelig gerealiseerd resultaat van C2.777K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:

(bedragen x C 1.000,-)

Gerealiseerd resultaat

Rubriek

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

-68

Verbonden partijen

-2.609

5.363

2.754

Uitvoering Participatiewet

-1.585

1.596

Totaal

-4.262

7.039

2.777

Bedrijfsvoering

2.777

Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is C12K hoger dan begroot. Dit komt doordat er lagere kosten in het personeel, de organisatie en rente- en financieringskosten zijn gerealiseerd. Verbonden Partijen Het netto resultaat bedraagt -C2.609K en is C2.754 beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2020. Het operationeel resultaat bedraagt C14.671 K en is C2.532K beter dan in de 2de begrotingswijziging 2020. Het subsidieresultaat valt C228K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2020. Oorzaken zijn een positief prijsverschil in de lonen van C212K, een positief verschil in de te verwachten LIV van 684K en een negatief verschil in de subsidie van Ĉ68K als gevolg van lager aantal arbeidsjaren (2,5AJ). Daarnaast is er nog een negatief resultaat vanuit de Beschut 2.0 B.V. i.v.m. een betaling van de vennootschapsbelasting van C6K. Uitvoering Participatiewet Het resultaat van de uitvoering Participatiewet is C11 lager dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020. Voorstel resultaatsbestemming In 2020 bedraagt het gerealiseerd resultaat C2.777. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlagen is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

JAARREKENING 2020

Baten en lasten per rubriek 7. Resultaat bedrijfsvoering: V- &68K (2019: -/- E147K) Het resultaat van de bedrijfsvoering is C12K beter dan begroot. De onderverdeling van de lasten luidt als volgt: (bedragen xf 1.000,-)

Specificatie lasten

2020

2e begr. wijz.

realisatie

verschil

Personeelskosten

-7

Organisatiekosten

Accountants- en advieskosten

-8

-12

Rente en financieringskosten

Totaal

Personeelskosten Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad Per 31-12-2020 zijn er zes personen (0,59 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL. Organisatiekosten Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. De gerealiseerde kosten zijn C3K hoger dan in de 2de begrotingswijziging 2020. Accountants- en advieskosten In 2020 zijn er geen accountants- en advieskosten gerealiseerd. Dit komt omdat de accountantskosten volledig worden doorbelast naar de uitvoering van de Participatiewet. Rente en financieringskosten De rente en financieringskosten zijn in 2020 gelijk aan de 2de begrotingswijziging 2020.

JAARREKENING 2020

8. Resultaat verbonden partijen:

E2.609K (2019: -/- E6.615K)

Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2020 ziet er als volgt uit:

Verbonden Partijen

(bedragen x e ï.ooo,-) 2020 2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Omzet

18.502

18.977

475

Bruto marge

18.386

18.860

474

Overige personeelskosten sw

-2.859

-2.848

Personeelskosten n-sw

-4.665

-4.650

Afschrijvingen

-47

-48

-1

Bedrijfskosten

-1.970

-1.807

163

Incidentele baten

3.294

5.164

1.870

Operationaal resultaat

12.139

14.671

2.532

WSW lonen

-82.974

-82.762

212

LIV

578

662

WSW Rijkssubsidies Subsidieresultaat

64.894

64.826

-68

-17.502

-17.274

228

Vennootschapsbelasting

-6

Netto resultaat

-5.363

-2.609

2.754

Omzet en brutomarge De omzet komt C475K hoger uit dan in de 2de begrotingswijziging. Het herstel van de omzet in het 2de halfjaar 2020 na de lockdown in het 1ste halfjaar ging beter dan verwacht. De brutomarge ontwikkelt zich parallel aan de hogere omzet. Het totale (niet gedeclareerde) omzetverlies corona bedroeg C1.658K. Dit is exclusief teruglopende productieorders mogelijk als gevolg van corona Personele kosten Sw en n-Sw Bij de personele kosten Sw is er slechts een kleine afwijking. De personele kosten n-Sw vallen C52K hoger uit als gevolg van niet voorziene inhuur ter vervanging van langdurige uitval van 1 medewerker daartegenover staat een besparing op o.a. de arbokosten voor C77K.. Bedrijfskosten De bedrijfskosten vallen C163K lager uit dan de 2de begrotingswijziging. Oorzaak hiervoor zijn de lagere kosten dienstverlening derden (iet en dergelijke) ten bedrage van C16K. Daarnaast zijn er besparingen in de accountantskosten als gevolg van de aanbesteding nieuwe accountant van 618K en lagere kantoorkosten en Ondernemingsraad ten bedrage van C47K. Tenslotte zijn er over de hele lijn besparingen gerealiseerd voor in totaal 032K 27

JAARREKENING 2020

Incidentele baten De incidentele baten vallen 61.870K hoger uit dan de 2de begrotingswijziging Dit is de extra coronacompensatie van de rijksoverheid (verwerkt in de septembercirculaire) ten bedrage van 61.805K in die lijn met het bestuursbesluit hieromtrent wordt verantwoord als incidentele baat. De overige 665K worden met name veroorzaakt door regresrecht. Operationeel resultaat Het operationeel resultaat over 2020 bedraagt 614.671 K en is daarmee 62.532K beter dan de 2de begrotingswijziging. De coronacompensatie van de rijksoverheid in 2020 bedraagt in totaal 65.080K. Hiertegenover staat een niet-facturabele omzet van 61.658K (exclusief teruglopende productie-orders mogelijk als gevolg van corona). Subsidieresultaat Het subsidieresultaat valt 6228K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2020. Oorzaken zijn een positief prijsverschil in de lonen van 6212K een positief verschil in de te verwachten LIV van 684K en een negatief verschil in de subsidie van 668K als gevolg van lager aantal arbeidsjaren (2,5 AJ). Nettoresultaat Het nettoresultaat over 2020 bedraagt -/-f 62.609K en is daarmee 62.754K beter dan de 2de begrotingswijziging 2020.

Uitvoering Participatiewet -/-E1.585K (2019: OK)

In dit jaarverslag worden de resultaten van de uitvoering Particpatiewet gerapporteerd als een aparte entiteit zijnde niet onder de verbonden partijen. In de bedrijfskosten is tevens opgenomen de causale toerekening van de kosten bedrijfsvoering vanuit de WOZL GR. De kosten voor de uitvoering Participatiewet bedragen in 2020 -i- 61.585K, waarvan 61.249 personeelskosten en 6336 bedrijfskosten. De kosten worden gefinancierd door de Parkstadgemeenten op basis van het aandeel uitkeringsgerechtigden. 10. Incidentele baten en lasten -/-60K (2019: OK) Het ministerie van BZK heeft in het voorjaar van 2020 90 miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten ter compensatie van de omzetverliezen die de sociale werkvoorzieningen als gevolg van de coronacrisis lijden. Eind augustus kondigde het Rijk nog een extra corona compensatie aan van 50 miljoen. Dit komt neer op een 1ste tranche van 61.350 per AJ en een 2de tranche van 6748 per AJ, in totaal 62.098 per AJ. Omdat deze additionele bijdrage specifiek geoormerkt is ter compensatie bij geleden omzetverliezen, wordt de bijdragen één op één doorbetaald aan de verbonden partijen. Door gemeenten is een voorschot betaald aan de GR WSP van 65.085K o.b.v. 2.424 AJ zoals opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020. De realisatie van de AJ bedraagt 2 421,52 dat een bijdragen van de gemeenten betekent van 65.080K.

In de onderstaande tabel een overzicht van de effecten van de 1ste en 2de tranche per uitvoeringsorganisatie en gemeente o.b.v. de realisatie van de AJ.

JAARREKENING 2020

Per uitvoeringsorganisatie realisatie 2020

lste tranche compensatie

2e tranche compensatie

C 1.350 per AJ

C 748 per AJ

Totaal

2.421,52

3.269.053

1.811.298

5.080.351

Beschut 2.0 We rkmeester

248,50

335.481

185.881

14,74

19.905

11.029

521.363 30.934

Begeleid Werken

87,65

118.324

65.560

183.884

Beschut Werken

88,21

119.086

65.983

185.069

Werkmeester: regulier

19,53

26.371

14.611

40.983

GR WSP

2.880,16

3.888.221

2.154.362

6.042.583

GR WOZL

619.167 c

343.065 C

962.232

GR WSP

3.269.053 e

1.811.298 C

5.080.351

3.888.221

6.042.583

2.154.362

Per gemeente realisatie 2020

lste tranche compensatie

2e tranche compensatie

C 1.350 per AJ

C 748 per AJ

waarvan GR WOZL

Totaal

GR WSP Parkstad

Beekdaelen (v.h. Nuth)

80,61

108.828

60.299

169.127

26.932

142.195

Beekdaelen (v.h. Onderbanken)

65,92

88.995

49.310

138.305

22.024

116.281 628.718

Brunssum

356,43

481.186

266.613

747.799

119.081

Gulpen-Wittem

74,42

100.466

55.665

156.131

24.863

131.269

Heerlen

996,13

1.344.774

745.104

2.089.878

332.796

1.757.082

Kerkrade

684,68

924.325

512.144

1.436.469

228.746

1.207.723

Landgraaf

374,36

505.383

280.019

785.402

125.069

660.333

Simpelveld

85,82

115.856

64.193

180.049

28.671

151.378

Vaals

56,76

76.628

42.458

119.086

18.963

100.122

Valkenburg

56,73

76.580

42.431

119.011

18.952

100.060

Voerendaal

48,30

65.200

36.126

101.326

16.135

85.190

2.880,16

3.888.221

2.154.362

6.042.583

962.232

5.080.351

11. Financiering en algemene dekkingsmiddelen E7.039K (2019: E8.958K) Op basis van de 2de begrotingswijziging 2020 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WSP Parkstad. De bijdragen luiden als volgt:

JAARREKENING 2020

Financieringsmiddelen

(bedragen x C 1 .000r) 2020 2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Particpatiewet

80 5.363 1.596

0 0 0

Totaal

7.039

12. Vennootschapsbelasting 6 O (2019: éf 0) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil. 13. Onvoorzien 6 OK (2019: 6 OK) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2020.

14. Mutaties in reserves 6 OK (2019: 6 OK) Er hebben geen mutaties in reserve plaatsgevonden in 2020.

JAARREKENING 2020

Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2020 zijn als volgt opgebouwd: (bedragen xC 1.000,-)

Structurele en incidentele baten en lasten

Saldo

lasten

baten

Structurele baten en lasten 80

-68

Verbonden partijen

5.363

-2.609

2.754

Uitvoering Participatiewet

1.596

-1.585

7.039

-4.262

2.777

5.080

-5.080

5.080

-5.080

Bedrijfsvoering

Incidentele baten en lasten Incidentele basten en lasten onttrekking reserves Totaal incidentele basten en lasten Saldo baten en lasten

0 2.777

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 10O^o van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2020 neer op C 201K inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever.

JAARREKENING 2020

De topfunctionaris binnen de GR WSP is niet in dienst, maar wordt gedetacheerd vanuit de GR WOZL. De publicatie in het kader van de WNT voor de GR WOZL luidt in 2020 als volgt: Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking

Bedragen * C 1,-

2020

Naam:

2019

F.H. Dijk

Functiegegevens

Bestuurssecretaris

Aan vang en einde functievervulling

01-01/31-12

1,0*

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Dienstbetrekking? Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

e e e

130.638 20.669 151.307

e e e

132.482 19.854 152.336

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

201.000

194.000

n.v.t 151.307

n.v.t. 152.336

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t n.v.t

* waarvan 505-0 van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet In 2020 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

In 2020 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WSP Parkstad:

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van C 1.700 of minder

Gemeente Beekdaelen

Naam

Functie

dhr. R. van der Broek

bestuurder

Brunssum

dhr. H. Janssen

bestuurder

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

voorzitter

Kerkrade

dhr. H. Wiermans

bestuurder

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

bestuurder

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Voerendaal

dhr. H. Coenen

bestuurder

JAARREKENING 2020

2.4 Overzicht taakvelden

(bedragen x C 1.000,-)

Taakvelden

Rubriek

2020

Toelichting begroting origineel

lste begrotings-2e begrotings wijziging wijziging

Verschil 2e begrotings wijziging met realisatie

realisatie

o.o Bestuur en ondersteuning

0.4 Overhead baten lasten

-68

0 12

253 -253

80 -80

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves baten lasten

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten

80 -80

2.777

12.537 -12.537

12.619 -12.619

6.959 -6.959

12.039 -9.274

5.080 -2.315

2.765

6.0 Sociaal domein

6.4 Begeleide participatie baten lasten

Crowe

Crowe Foederer B.V.

3. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad te Heerlen gecontroleerd. Naar ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen. De jaarrekening bestaat uit: « het overzicht van baten en lasten over 2020; » de balans per 31 december 2020; » de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), en het Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, subj Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Crowe

Crowe Foederer B.V.

Material iteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op ê 42.620 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 10Zo en voor onzekerheden 30Zo van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorschreven in artikel 2 lid 1 Bado en het door het bestuur vastgestelde controleprotocol d.d. 26 november 2020. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de C 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: » jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Bestuur voor de jaarrekening Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

Het Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Crowe

Crowe Foederer B.V.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol WNT 2020, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 26 november 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: »

« «

het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de Directieraad en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en ínhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Roermond, 25 maart 2021 CroWe Ftíederer B.V.

)rs. R. Meusen RA

Bijlagen

(bedragen x C 1,-)

Totaal bijdragen gemeenten cf. realisatie 2020

1.195

e e e e e e e e e e e

67.539

Beekdaelen (v.h. Nuth)

1.879

Beekdaelen (v.h. Onderbanken)

Voerendaal

c e e e e e e e e e

1.460

Totaal

Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Ke rkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg

8.342 1.752 23.254 16.074 8.912 2.072 1.308 1.291

46.166

e e e e e e e e e e e

2.609.000

72.569 56.396 322.232 67.665 898.292 620.941 344.275 80.033 50.546 49.885

te verrekenen met gemeenten

Uitvoering Participatiet

Verbonden pa rtijen

bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

30.852

105.299

26.995

84.851

158.114

488.688

69.416

802.141 198.607

e e e

1.723.687

21.210

103.315

51.854

21.210

e e e

1.585.000

4.261.539

325.870

Voerendaal

e e e e c e e e e e e

Totaal

Beekdaelen (v.h. Nuth) Beekdaelen (v.h. Onderbanken) Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Ke rkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg

1.416

e e e e e c e e e e e

80.000

2.225 1.729 9.881 2.075 27.544 19.040 10.557 2.454 1.550 1.530

Uitvoering Participatiet

Verbonden partijen

bedrijfsvoering

94.898

e e e e e e e e e c e

5.363.000

149.170 115.927 662.372 139.090 1.846.509 1.276.393 707.684 164.514 103.901 102.543

551.795

51.177 68.572

(bedragen xC 1,-)

Totaal bijdragen gemeenten cf. 2e begr. wiiz. 2020

Deelnemende gemeente

962.885

te verrekenen met gemeenten

21.358

e c e e e e e e c e c

1.596.000

31.066 27.182 159.212 807.708 328.131 199.985 21.358 -

182.461 144.839 831.464 141.165 2.681.761 1.623.564 918.226 188.325 105.450 104.073 117.671

7.039.000

JAARREKENING 2020

Totaal te verrekenen resultaten

(bedragen x C 1,-)

bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

Verbonden partijen

Voerendaal

e e e e e c e e e e e

-347 -269 -1.539 -323 -4.290 -2.966 -1.644 -382 -241 -238 -220

e e e e e e e e e e e

Totaal

-12.461

Beekdaelen (v.h. Nuth) Beekdaelen (v.h. Onderbanken) Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg

Uitvoering Participatiewet

te verrekenen met gemeenten

-76.602

-214

-77.162

-59.531

-187

-59.987

-340.140

-1.097

-342.777

-71.425

-71.748

-948.216

-5.567

-958.074

-655.451

-2.262

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=GulpenWittem&id=b06227ca-0a22-4721-9db9-3cdeb37ebd68