SL/027 - Bijlage 2e begrotingswijziging 2023 GR WOZL- (I.23.00923)

GEMEENTE GULPEN-WITTEM Poststuk nr.

2 OKI 2023

1.23.00923

Zaak. nr. Burg:

Sfcer.

W.BVFÙ.

MnìA k.

Bezoekadres

College van Burgemeester en Wethouders

Kloosterweg 1, 6412 CN Heerlen Parkeerterrein bereikbaar via CBS-weg Postadres

Postbus 330, 6400 AH Heerlen 045 566 66 00 info@wspparkstad.nl www.wspparkstad.nl

Datum Afzender

26 september 2023 GR WOZL - KvK 71436812

Uw kenmerk Ons kenmerk Bijlage(n) cc

Betreft

Concept 2e begrotingswijziging 2023 GR WOZL

Geachte heer/mevrouw,

Bijgevoegd treft u aan de concept 2e begrotingswijziging 2023 GR WOZL, welke besproken is in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 21 september 2023. De GR WOZL is op grond van de Gemeenschappelijke Regeling verplicht om de concept 2e begrotingswijziging 2023 ter zienswijze aan te bieden aan de aangesloten gemeenten. De concept 2e begrotingswijziging 2023 zal ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 25 januari 2024. Daarna zullen de stukken binnen 14 dagen worden verstuurd aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. Wij verzoeken u de bijgevoegde concept 2e begrotingswijziging 2023 GR WOZL ter zienswijze aan uw Raad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WOZL vóór 22 december 2023 te informeren over haar standpunt. Mocht uw Raad niet in staat zijn om de GR WOZL uiterlijk 22 december 2023 te informeren, dan verzoeken wij u dit aan ons kenbaar te maken. De concept 2e begrotingswijziging 2023 is per gelijke post aan de griffie van de gemeenteraad is gezonden.

Kijk voor de bedrijfsgegevens van al onze bedrijfsonderdelen op www.wspparkstad.nl/bedrijfsonderdelen.

W45100

Factsheet 2de Begrotingswijziging 2023 GR WOZL

Aanleiding De 2de begrotingswijziging 2023 van het Werkvoorzieningsschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL) wordt aangeboden vanwege de volgende redenen: * Meicirculaire Gemeentefonds 2023 van het Ministerie van BZK; * De verwachte realisatie van de arbeidsjaren in 2023; * Operationele realisatie van de verbonden partijen over het eerste halfjaar 2023.

Gevolgen meicirculaire 2023 In mei heeft het Ministerie BZK de meicirculaire Gemeentefonds 2023 gepubliceerd. Jaarlijks wordt naar deze circulaire uitgekeken, omdat hiermee duidelijk wordt welk effect de subsidie Sw en Loon Prijs Ontwikkeling (LPO) hebben op de lopende begroting. De uitkomst van deze meicirculaire is positief te noemen voor zowel de deelnemende gemeenten als de GR WOZL. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar is met 633.133 in 2023 per saldo 62.368 hoger dan opgenomen in de 15t0 begrotingswijziging 2023.

Wwozl

OOOO

www.wspparkstad.nl

Resultaten GR WOZL

1”“ begrotings wijziging 2023

2d" begrotings wijziging 2023

verschil

-62.380.000

-61.610.000

6770.000

2.318,70

2.319.12

0.42

1'”' begrotings wijziging 2023

2d'’ begrotings wijziging 2023

verschil

-62.279.000

-62.297.000

-618.000

62.373

62.536

6163

207o

207o

07o

Resultaat voor financiering en algemene dekkìngsmiddelen Arbeidsjaren Wsw

Beschut 2.0 Operationeel resultaat Gemiddelde toegevoegde waarde per fte Ziekteverzuim

Toelichting op de arbeidsjaren De 2de begrotingswijziging 2023 is gebaseerd op gemiddeld 2.319 arbeidsjaren (AJ). Dit is in lijn met de 1st8 begrotingswijziging 2023. Naast de bekende pensioendata van de medewerkers wijkt werkelijke overige uitstroom per gemeente af van de generiek begrote 30A. Dit leidt tot afwijkingen per gemeente die positief of negatief kunnen zijn ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023.

Toelichting op het financiële resultaat: In de 2de begrotingswijziging 2023 bedraagt het begroot verlies voor financiering en algemene dekkìngsmiddelen -C1.610.000 Dit is C770.000 beter dan begroot in de 1sle begrotingswijziging 2023. Dit betekent voor de deelnemende gemeenten een lagere tekortbijdrage.

Resultaatsverloop GR WOZL 2de begrotingswijziging

bedragen x Cl.000,-

Begroot resultaat GR WOZL cf. 1ste begrotingswijziging 2023

Beter resultaat in bedrijfsvoering Hoger positief saldo uitvoering Wsw Beter resulaat WOZL Beschut 2.0 Slechter resultaat personeelslasten Wsw

123 287 390 -30

Totaal resultaatverbetering t.o.v. 1ste begrotingswijziging 2023 Resultaat voor financiering en dekkìngsmiddelen

WWOZ'

-2.380

OOOO

770 -1.610

www.wspparkstad.nl

Begrippenlijst

Arbeidsjaar

Fte gecorrigeerd naar arbeidshandicap. Meeteenheid voor de arbeidscapaciteit die gehanteerd wordt voorde toekenning van de Rijkssubsidie.

Loonprijsontwikkeling

Kostenontwikkeling als gevolg van loon- en prijsindexering.

Bedrijfsvoeringskosten

Kosten die gerelateerd zijn aan bestaan en werking van een organisatie, niet direct gekoppeld aan de primaire processen in de organisatie.

Wsw

Wet Sociale Werkvoorziening

PW

Participatiewet

OOOO

www.wspparkstad.nl

2de Begrotingswijziging 2023 GR WOZL

[1

2de Begrotingswijziging 2023 GR WOZL

Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 21 september 2023. Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 25 januari 2024.

De Algemeen directeur/ Secretaris

De voorzitter

F. Dijk

M.E.E. de Beer

WOZİ

. I

Leeswijzer Bekijk je dit plan digitaal? Dan kun je hier navigeren

t

I I I I

Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent

Download onze app

O©Oo 3

Samenvatting Tijdens de vergadering van het Algemeen Bestuur

De 2de begrotingswijziging 2023 van de GR WOZL wordt aangeboden vanwege de volgende redenen:

op 21 september 2023 zal de 2de begrotingswijzi­ ging 2023 worden opgesteld en voor zienswijze

* Meicirculaire Gemeentefonds 2023 van het Ministerie BZK;

worden aangeboden aan de gemeenteraden van

* Extra compensatie van 26 miljoen euro (landelijk) m.b.t. stijging minimumloon met 10,15 Vo;

de deelnemende gemeenten. Tijdens de verga­

’ Operationele realisatie van de verbonden partijen over het eerste halfjaar 2023.

dering van het Algemeen Bestuur op 25 januari 2024 zal de 2d0 begrotingswijziging 2023 worden

Jaarlijks publiceert het Ministerie van BZK de meicirculaire Gemeentefonds, waarmee zij de subsidie Sw

vastgesteld na beoordeling van de verkregen

bekendmaakt voor het lopende jaar. Op basis van deze circulaire wordt het effect duidelijk van de subsidie Sw en

zienswijzen van de gemeenteraden van de deelne­

de Loon Prijs Ontwikkeling (LPO) voor de lopende begroting. Deze LPO is weer van belang in relatie tot de in de

mende gemeenten.

cao Sociale Werkvoorziening afgesproken loonwikkeling van de Sw-ionen. Dit jaar is sprake van een zeer bijzondere situatie. Het Kabinet heeft een indexering van het minimumloon van 10,15 “/o per 1 januari 2023 bij algemene maategel van bestuur afgekondigd, tegen de achtergrond van de

I

hogere energielasten en hogere kosten van levensonderhoud. Deze stijging van het minimumloon heeft voor een gedeelte van de Sw-medewerkers een positief effect op hun salaris. Echter, het salaris van 780Zo van de Sw-medewerkers die (net) iets meer verdienen dan het wettelijk minimumloon is niets aanvullends gebeurd. Hun salaris is slechts heel beperkt geïndexeerd.. VNG en Vakbonden, de cao-partijen, zijn er tot nu toe niet uitgekomen, met als gevolg dat organisaties klem komen te zitten. Ook WOZL heeft hier last van. Het is aan medewerkers niet uit te leggen dat de ene groep 10 procent in loon stijgt en de andere groep krijgt niets, terwijl deze medewerkers evenzo te maken hebben met hogere energielasten en hogere kosten van levensonderhoud. Ondanks dit alles, blijven medewerkers hun best doen en dat is opnieuw te zien. Ondanks een lagere bezetting blijft de omzet van Beschut 2.0 op niveau en ligt het verwachte operationeel resultaat met een kleine negatieve afwijking nog steeds in lijn met de 1s,e begrotingswijziging. Dankzij de inzet van onze medewerkers een resultaat

I

om trots op te zijn! Fred Dijk Algemeen directeur I Secretaris

4

ínhoud 5

11

Verloop van de arbeids­ jaren Wsw

6

Risico analyse

>

7

Bijlagen

>

7

3

Meicirculaire 2023

>

4

Finance

>

^

naar vorige pagina

y

naar volgende pagina

—

naar inhoudsopgave

Beschut 2.0

5

KPľs GR WOZL

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

Arbeidsjaren Wsw

Beschut 2.0

Operationeel resultaat

Gemiddelde toegevoegde waarde per fte Ziekteverzuim

Figuur 1: KPľs

1S,B begrotingswijziging 2023

2de begrotingswijziging 2023

Verschil

-62.380.000

-61.610.000

6770.000

2.318.70

2.319.12

0.42

l‘te begrotingswijziging 2023

2de begrotingswijziging 2023

Verschíl

-62.279.000

-62.297.000

-618.000

62.373

62.536

6163

207o

207o

07»

2 Verloop van de arbeidsjaren Wsw Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren

2023

2023

cf. 1ste begrotings­ wijziging

cf. 2de begrotings­ wijziging

2.152,82

2.112,23

-40,59

75,45

75,25

-0,20

Realisatie arbeidsjaren Verschil

Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij de

Verbonden partijen Į regulier Begeleid werken

uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL

Beschut werken

76,82

76,63

-0,19

Beschut 2.0 B.V. Het aantal medewerkers begeleid

Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)

13,61

54,49

40,88

werken betreft medewerkers met een Wsw indicatie

Buiten regionale uitvoeringsorganisaties

0,00

0,52

0,52

2.318,70

2.319,12

0,42

Totaal

werkzaam onder contract van reguliere werkgevers. De GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en betaalt deze naar rato van loonwaarde en arbeidshan­ dicap door aan de werkgever.

Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren

2023

2023

cf. 1ste begrotings­ wijziging

cf. 2de begrotings­ wijziging

Het aantal medewerkers dat bij Beschut werken heeft Verschil

betrekking op de geplaatste medewerkers bij de uitvoeringsorganisaties Relim en de Werkmeester.

Beekdaelen

129,34

127,27

-2,07

Brunssum

285,52

289,72

4,19

Gulpen-W ittem

57,50

59,55

2,05

Heerlen

812,17

802,29

-9,89

is aan de 1ste begrotingswijziging. De verschillen in

Kerkrade

548,52

548,44

-0,08

AJ per gemeente heeft met name te maken met de

Landgraaf

294,96

301,38

6,42

Simpelveld

67,99

68,94

0,95

De 2de begrotingswijziging 2023 is gebaseerd op gemiddeld 2.319 arbeidsjaren (AJ) dat nagenoeg gelijk

uitgangspositie per 01-01-2023. In de 2da begrotings­

Vaals

45,52

45,28

-0,24

wijziging 2023 is uitgegaan van de realisatie, terwijl

Valkenburg

43,35

42,81

-0,54

in de 1ste begrotingswijziging 2023 een inschatting is

Voerendaal

33,83

33,44

-0,40

Niet deelnemende gemeenten

0,00

0,00

0,00

Totaal

2.318,70

2.319,12

0,42

Financiële gegevens Rijkssubsídie per arbeidsjaar

C 30.744

C 33.113

C 2.369

gemaakt van de stand per 01-01-2023. Het aantal medewerkers dat gebruikt maakt van de RVU is hoger dan is opgenomen in de 1ste begrotings­ wijziging. Deze gevolgen zijn verwerkt in de resultaten van Beschut 2.0 en Detacheringen.

Figuur 2: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren

7

3 Meicirculaire 2023 De meicirculaire 2023 die het Ministerie van BZK heeft

Subsidie ontwikkeling per arbeidsjaar

2023

gepubliceerd, heeft voor de GR WOZL en de deelne­ mende gemeenten een positief effect. Het subsidiebe­ drag per arbeidsjaar is in 2023 per saldo 62.368 hoger

Subsidie ontwikkeling cf. meicirculaire 2022

dan is opgenomen in de 1sle begrotingswijziging 2023.

Subsidiebedrag cf. Is18 begr.wijzŕging 2023

Het subsidiebedrag per arbeidsjaar in de 1ste begro­

Subsidie ontwikkeling cf. meicirculaire 2023

tingswijziging 2023 bedraagt 630.744. Dit bedrag

LPO

is gebaseerd op de mei circulaire 2022 van het

Volume

Ministerie van BZK.

Subsidiebedrag cf. 2d8 begr. wijz. 2023

C33.133

In de 2de begrotingswijziging 2023 bedraagt het bedrag

Positief prijsverschil

C2.368

per arbeidsjaar 633.113. Een verschil van 62.368 dat enerzijds voor 61.999 wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende lonen en anderzijds een volume effect van 6369 door een snellere verwachte uitstroom van Sw'ers. Het kabinet heeft verder voor 2023 626,6 miljoen extra toegezegd vanwege de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon voor medewerkers in de Wsw. Dit wordt in september 2023 toegevoegd aan de Rijksbijdrage. Het bedrag loopt met de járen af met de afbouw van de Wsw. In 2023 is de 626,6 miljoen ongeveer gelijk aan 6483 per arbeidsjaar. Deze wijzi­ ging is in afwachting van definitieve publicatie nog niet verwerkt in deze 2de begrotingswijziging. De verwachte positieve effecten zullen verwerkt worden bij het opmaken van de jaarrekening.

Figuur 3: Subsidie ontwikkeling per A J

630.744

61.999 6369

4 Finance Overzicht baten S lasten Rubriek

(bedragen x Cl.000,-)

Overzicht baten 8t lasten

2023

Rubriek

lste begr. wijz.

2de begr. wijz.

107

37

-563

144 -476

87

-456

-333

123

2de begr. wijz.

Bedrijfsvoering

456

Uitvoering Wsw

-1.152

Beschut 2.0

3.046 -

333 -1.439 2.656 20

2.350

1.570

-780

Vennootschapsbelasting

-

-

-

Onvoorzien

-

-

-

verschil

Financiering en alg. dekkingsmiddelen

Loonkosten Wsw

Uitvoering Wsw baten lasten

2023 lste begr. wijz.

verschil

Bedrijfsvoering (overhead) baten lasten

(bedragen x Cl.000,-)

-70.134

76.793 -75.354

-5.220

1.153

1.439

287

71.286

5.507

-123 -287 -390 20

Uitvoering WIW baten lasten

-35

35 -35

-

35

-

-

-

-

-

-

-3.046

-2.656

390

-3.046

-2.656

390

81.302 -81.332

82.851 -82.911

-1.579

-30

-60

-30

Beschut 2.0 baten lasten

1.549

Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GRWSP Parkstad baten lasten

-21 21

-244

-223 -

-

-

223

244

Incidentele baten en lasten baten lasten

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

-30

-40

-10

30

40

10

Mutaties in reserves

Personeelskosten Wsw baten lasten

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

-

-

-

-

-

-

-

-

-2.380

-1.610

770

Figuur 4: Overzicht van baten en lasten GR WOZL

onttrekking bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

Toelichting op het overzicht baten en lasten

begrotingswijziging.

Verbonden partij Beschut 2.0 Voor 2023 wordt in de 2de begrotingswijziging een

Uitvoering Wsw

netto resultaat verwacht dat 6390.000 beter is

De 1sle begrotingswijziging 2023 is op 25 mei 2023

De positieve effecten van de meicirculaire 2023 zijn

dan vermeld in de 1sle begrotingswijziging. Voor de

vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Het resul­

opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2023. In de

toelichting op het resultaat wordt verwezen naar de

taat voor financiering en algemene dekkings-

begroting is rekening gehouden met een bedrag van

toelichting WOZL Beschut 2.0.

middelen bedraagt in de 2de begrotingswijziging 2023

630.744 per arbeidsjaar en in de 2de begrotingswijzi­

61.610.000. Dat is 6770.000 beter dan is opgenomen

ging bedraagt dit 633.113 per arbeidsjaar. Het verschil

Personeelskosten Wsw

in de 1s,e begrotingswijziging 2023.

van 62.368 per arbeidsjaar (positief prijsverschil) leidt

De personeelskosten Wsw zijn 61.580.000 hoger dan

in de prognose tot een hogere bijdrage van de deelne­

begroot. Dit verschil is grotendeels te verklaren door

Bedrijfsvoering

mende gemeenten van 65.507.000. In de lasten leidt

de cao-verhoging. Voor de verdeling per groep zie

Het resultaat van de bedrijfsvoering zal ten opzichte

dit tot een stijging van 65.220.000. Dit verschil bestaat

figuur 5 in de kolom hiernaast.

van de 1s,e begrotingswijziging met6124K dalen. Aan

voor het grootste deel uit een negatief prijsverschil van

de lastenkant vallen de personeelskosten lager uit

65.189.000. Het overige verschil betreft een verschil in

Uitvoering Wsw Heuvellandgemeenten in GR

dan in de 1s,e begrotingswijziging. Dit komt doordat de

hoeveelheid, loonkosten en overige aspecten.

WSP Parkstad Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden

functie met betrekking tot het archief pas later in het jaar wordt ingevuld. Daarnaast is er aan de batenkant

Uitvoering WIW

partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de

in het eerste halfjaar rente ontvangen op het saldo van

De uitvoering WIW is in 2022 afgerond. Er worden

GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvelland

Schatkistbankieren. Dit was niet opgenomen in de 1ste

voor 2023 dan ook geen kosten meer verwacht.

gemeenten.

(bedragen x Cl,-)

Specificatie lasten

Resultaatsverloop GR WOZL 2de begrotingswijziging

bedragen x Cl.000,-

2023 2de begr. wijz.

-70.902

-71.419

-517

Verbonden Partij Beschut 2.0

-8.358 -1.691

-8.009 -1.742 -40

349

Relim

-1.330

-1.580

Verbonden Partijen WSP Parkstad Deta

ASB

-30

RVU

-351

Overig

0

-1.681 -20

Totaal

-81.332

-82.911

verschil

-51

Beter resultaat in bedrijfsvoering Hoger positief saldo uitvoering Wsw Beter resulaat WOZL Beschut 2.0 Slechter resultaat personeelslasten Wsw

123 287 390 -30

-10

Totaal resultaatverbetering t.o.v. 1ste begrotingswijziging 2023

770

-20

Resultaat voor financiering en dekkingsmiddelen

Figuur 5: Personeelskosten per uitvoeringsorg.

-2.380

Begroot resultaat GR WOZL cf. 1ste begrotingswijziging 2023

1ste begr. wijz.

Figuur 6: Resultaatverloop GR WOZL

-1.610

Beschut 2,0 Toelichting Beschut 2.0 Financieel overzicht Beschut (bedragen x C 1.000,-)

Financieel resultaat In het exploitatieoverzicht is opgenomen WOZL

Omschrijving

Omzetwaarde Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Toegevoegde waarde

1ste begr. „„t, „

wijz. 2023

2de begr. wijz. 2023

Beschut 2.0 en de toelichting heeft betrekking op de

verschil

2de begrotingswijziging 2023 versus de 1s,e begrotings­

560

560

0

0

0

0

560

560

0

Omzetwaarde en brutomarge De omzet en toegevoegde waarde is gelijk aan de omzet en toegevoegde waarde van de 1sle begrotings­

Personeelskosten

wijziging.

Lonen n-SW

-792

Opleidingen

0

Inhuur derden

0

Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten

wijziging 2023.

-31

-823 0 0 -506 0

0 0

Personeelskosten

-440 0 -440 -792 -1.232

-506 -823 -1.329

-66 0 -66 -31 -97

-1.607

-1.527

80

-2.279

-2.297

-18 343

De lonen niet-Sw zijn 631.000 hoger in 2de begrotings­

0

wijziging dan in de 1s,e begrotingswijziging als gevolg

De personeelskosten Sw zijn 666.000 hoger dan in de 15te begrotingswijziging. De belangrijkste reden hier­ voor zijn de uitbetaling van verlof bij ontslag en jubilea. Daarnaast zijn de prijzen van het groepsvervoer vanaf

Totaal Bedrijfskosten Operationeel resultaat

Rijkssubsidie SW

7.442

7.926 60 7.507

Subsidie resultaat

-767

-359

408

Netto resultaat

-3.046

-2.656

390

Aantal FTE Wsw Aantal FTE N-Wsw

236,00 12,25

220,80 12,25

-15,20 0,00

Aantal AJ Wsw

244,00

228,39

-15,61

Lonen SW Wet Liv

-8.269 60

-

65

1 januari 2023 met 140Zo geïndexeerd.

van de niet begrote cao-stijging.

Bedrijfskosten De bedrijfskosten zijn 680.000 lager dan begroot,

Figuur 1: Financieel overzicht verbonden partij Beschut 2.0

door met name lagere huisvestingskosten en energie­ kosten.

I Operationeel resultaat Het operationeel resultaat bedraagt -I- 62.297.000

Resultaatsverloop Beschut 2.0 2debegrotingswijziging

bedragen x Cl.000,-

Begroot resultaat Beschut 2.0 cf. 1ste begrotingswijziging 2023

-3.046

en is daarmee 618.000 slechter dan de 1stB begrotingswijziging. De belangrijkste oorzaken zijn hogere personeelskosten (697.000) maar lagere bedrijfskosten (680.000).

Hogere lonen niet Sw i.v.m. CAO verhogingen Hogere personeelskosten Sw Lagere bedrijfskosten Beter subsidieresultaat Totaal resultaatsverslechtering t.o.v. 1ste begrotingswijziging 2023

Subsidieresultaat

Gerealiseerd resultaat Beschut 2.0 cf. 2de begrotingswijziging 2023

-31 -66 80 408 390 -2.656

Het subsidieresultaat is 6408.000 beter dan de 1ste begrotingswijziging. De Sw-bezetting is 15,6 AJ lager dan opgenomen in de 1sle begrotingswijziging.

Figuur 8: Financieel overzicht verbonden partij Beschut 2.0

Hierdoor is er een voordelig volume effect i.v.m. lagere bezetting van 656.000 en een voordelig prijseffect van 6352.000.

Nettoresultaat Het nettoresultaat is 6390.000 beter dan de 1s!e begrotingswijziging door een slechter operationeel resultaat van 618.000 en een beter subsidieresultaat van 6408.000.

12

6 Risico analyse In de onderstaande tabel is de status van de risico’s, zoals in de 1sle begrotingswijziging 2023 mee rekening is gehouden, nader toegelicht.

Risico in begroting

Toelichting op risico

Status

Loonprijsontwikkeling

In de 1ste begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire 2022. Hierin is een LPO toegekend voor 2022 ad 3,740/). Per 1 januari is rekening gehouden met een stijging van het wettelijk minimumloon (WML) van 10,15ożo + circa OJX suppletie voor medewerkers die door deze stijging beneden WML vallen en daarvoor aangevuld moeten worden.

De LPO 2023 is definitief vastgesteld in de meicirculaire 2023. De LPO 2023 is vastgesteld op 6,4307o07o. Hierdoor stijgt de rijkssubsidie per arbeidsjaar met 61.999. Daarnaast is er sprake van een positief volume effect op de subsidie van 6369 per arbeidsjaar. In totaliteit neemt de subsidie per arbeidsjaar daardoor toe met 62.369 tot 633.113. Het kabinet heeft verder voor 2023 626,6 miljoen extra toegezegd vanwege de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon voor medewerkers in de Wsw. Dit wordt in september 2023 toegevoegd aan de Rijksbijdrage. Het bedrag loopt met de járen af met de afbouw van de Wsw. In 2023 is de 626,6 miljoen ongeveer gelijk aan 6483 per arbeidsjaar. Deze wijziging is in afwachting van definitieve publicatie nog niet verwerkt in deze 2de begrotingswijziging. De verwachte positieve effecten zullen verwerkt worden bij het opmaken van de jaarrekening.Bij het opstellen van de 2de begrotingswijziging is conform cao afspraken rekening gehouden met een loonstijging van 3,130/) per 1 juli 2023.

In de 1ste begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 1,9307o per 1 januari 2023. Voor niet-Sw medewerkers is nog geen concreet zicht op de uitkomst van de cao onderhandelingen. Om deze reden is hiervoor in deze 1S|0 begrotingswijziging nog geen rekening gehouden met een loonstijging. De LPO 2023 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei- en septembercirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de Rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de caoWsw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn op het moment van opstellen van de begroting een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden. Terugstroom van Detachering naar Beschut 2.0

In de 1sle begrotingswijziging 2023 is er rekening gehouden met een terugstroom naar Beschut 2.0 vanuit Detachering 10 fte en vanuit Relim 5 fte. Er is sprake van toenemende fysieke en/of psychische klachten van medewerkers waardoor zij zijn aangewezen op de beschutte werkomgeving. De verwachting is dat de terugstroom naar Beschut 2.0 niet zal afnemen.

Figuur 9: Risico analyse

Wanneer vakbonden en VNG alsnog een akkoord zouden bereiken over een extra loonstijging voor de Sw-medewerkers dan betekent dit een aanvullend (op het moment van schrijven) niet te kwantificeren financieel risico. De verwachting is echter dat zo’n akkoord enkel bereikt zal worden wanneer het Rijk hiervoor extra middelen beschikbaar stelt voor de gemeenten. Dit zal dan naar verwachting in belangrijke mate dit financiële risico dempen.Vanuit het belang van onze medewerkers heeft bestuur en directie van WOZL/WSP Parkstad de oproep van de vakbonden voor een aanvullende loonstijging wel van harte ondersteund. In 2023 ligt onverminderd focus op het creëren van passend werk binnen Detachering om de (onvermijdelijke) terugstroom naar Beschut 2.0 zoveel mogelijk te beperken. Dit vindt onder meer plaats door het binnenhalen van passende opdrachten binnen de Detawerkplaats. T/m Q2 2023 zijn 10,5 fte teruggestroomd naar Beschut 2.0. Waar in de 1ste begrotingswijziging 2023 rekening werd gehouden met 3,5 fte.

Risico in begroting

Toelichting op risico

Status

Aantal arbeidsjaren

In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 30Zo als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke, overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/ WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico.

Het aantal gerealiseerde arbeidsjaren tot en met juni 2023 bedraagt 2.363 en is 27 arbeidsjaren hoger dan begroot in de 1ste begrotingswijziging 2023 (tot en met juni 2.336 arbeidsjaren). Naar verwachting zal dit verschil worden afgebouwd in het tweede halfjaar waardoor de jaarverwachting op het niveau van de 1sle begrotingswijziging 2023 komt.

Indexeringen

We worden geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. In deze 1ste begrotings- wijzigingen is in de bedrijfskosten naar best mogelijk inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie). Door de extreme omvang van de inflatie en indexeringen is dit echter nadrukkelijker dan andere een risico in de begroting.

ļ

De werkelijke overige uitstroom wijkt per gemeente af van de generiek begrote 30Zo. Dit leidt tot afwijkingen per gemeente die positief of negatief kunnen zijn ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023. De werkelijke indexeringen 2023 op de inkoop door WSP Parkstad is verwerkt in de 2de begrotingswijziging 2023. De prijsindexeringen op de detacheringstarieven zijn onverkort geaccepteerd en conform de uitgangspunten in de 1s,e begrotingswiziging gehandhaafd.

De indexering die WSP Parkstad in haar tarieven voor detacheringen en aangenomen werk kan hanteren is sterk afhankelijk van de individuele contractafspraken. In de 1s18 begrotingswijziging is gemiddeld rekening gehouden met 30Zo indexering van omzet. De mate waarin dit door klanten wordt geaccepteerd of dit een risico vormt voor de continuïteit van werk kan op het moment van opstellen van deze begroting moeilijk worden overzien. Impact archiefwet

In 2023 wordt een traject gestart binnen WOZL/WSP Parkstad om te voldoen aan de archiefwet. Hiervoor is in de begroting (bedrijfsvoering) een stelpost opgenomen voor projectkosten en inzet van 1,5 fte. Deze stelpost kan pas in Q1 nader onderbouwd worden wanneer na ontwikkeling van beleid en verbeterplan zal blijken welke impact dit thema gaat hebben op de organisatie. Daarom is de hoogte van deze begrotingspost een risico in de 1s,e begrotingswijziging 2023 voor WOZL.

De organisatie heeft in het eerste halfjaar haar informatiebeheerbeleid vastgesteld. Tevens is een verbeterplan opgesteld met een organisatievoorstel. Dit is door het algemeen bestuur vastgesteld en verwerkt in de 2de begrotingswijziging 2023.

Figuur 10: Risico analyse

14

7 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. lste begrotingswijziging 2023 GR WOZL

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat Beschut 2.0

totaal financiering

0 0 89.674

3.976.365 8.778.154

0 0

24.969.379 16.863.662 9.068.229

0

1.332.801 1.040.177

4.106.710 9.065.173 1.917.350 25.787.109 17.422.650 9.367.920 2.159.468 1.515.286 1.440.200 1.076.888

223.443

71.286.083

73.858.755

Landgraaf

58.273

-147.161

1.060.266 724.781 388.579

Simpelveld Vaals Valkenburg

13.466 9.031 8.371

-34.007 -22.806 -21.140

89.795 60.219 55.820

Voerendaal

7.138

-18.026

47.599

130.344 287.020 59.995 817.730 558.988 299.692 69.254 46.444 43.051 36.710

456.796

-1.153.567

3.046.000

2.349.229

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem

25.345

-64.004

169.004

55.809 11.666

-140.938 -29.460

372.149 77.789

Heerlen Kerkrade

159.003 108.692

-401.539 -274.486

totaal

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP

subsidie

1.767.681

0

2.090.214 1.399.421

0 69.420 64.348

totaal bijdragen

Figuur 11: Totale bijdrage deelnemende gemeenten voor geheel 2023

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 2de begrotingswijziging 2023 GR WOZL Deelnemend e gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat Personeelsk totaal Beschut 2.0 osten Wsw financiering

Beekdaelen Brunssum

18.472 40.747

-79.805 -176.037

147.336 324.998

1.109 2.447

Wittem Heerlen

8.654 115.038

-37.388

69.026

520

192.155 40.812

Ke rkrade Landgraaf

79.239 43.217

542.495 373.673 203.804

9.820 6.466

917.538 632.005 344.700 78.322 51.576 49.092

6.909 4.759 2.596

Simpelveld Vaals Valkenburg

-496.990 -342.329 -186.709 -42.424 -27.937 -26.591

590 388

-22.428

41.406

370 312

-1.438.639

2.656.000

20.000

Voerendaal totaal

6.155 5.191 333.001

87.112

Uitvoering WSW Heuvelland

subsidie

totaal bijdragen

0 0

4.214.132 9.593.411

4.301.244

-8.413 0

1.971.742 26.566.502

2.004.141 27.108.997

0 0

18.160.627 9.979.477

46.308 30.494 29.026

0 -6.286 -5.984

24.481

0

2.282.885 1.499.463 1.417.478 1.107.245

18.534.300 10.183.281 2.329.194 1.523.672 1.440.520 1.131.726

-20.683 76.792.963

78.342.642

1.570.362

Figuur 12: Totale bijdrage deelnemende gemeenten voor geheel 2023

9.785.566

bedragen x Cl,O inschrijving

Regulier Verbonden partijen GRWSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken

AJ

verg. uitv, subsidieper aj/fte *lasten

1.870,84 228,39 13,00 2.112,23 75,25

32.868 61.490.769 32.868 7.506.723 32.868_______ 427.284 69.424.776 18.000

Beschut Werken: Relim Loonkosten Begeleidingskosten Relim

15,47

41.085

RVU Loonkosten RVU Overige kosten RVU 54,49 Loonkosten extra jobcoach Buitenregionale uitvoeringsorganisaties

0,52

Totaal Arbeidsjaren (AJ)

2.319,12

Figuur 13: Specificatie van de uitvoering Wsw 2023

totaal WOZL

rijksbijdrage kosten C

resultaat 33.113

0 61.490.769 61.949.125 0 7.506.723 7.562.678 0________427,284______ 430.469 O 69.424.776 69.942.272

458.356 55.956 3.185

33.113

517.496

1.448.563

2.491.753

1.043.191

9.865

2.245.007

2.025.158-219.849

502.060

512.357

1.681.484 35.173 1.716.658

0

1.716.658

0

0

0

1.354.500

94.063

1.741.891 493.251 2.235.142

61,16 Beschut werken: Werkmeester

uitv. kosten

499.628

2.432

10.298

1.804.16287.504

17.260

0

17.260

17.260

0

75.247.963

106.360

75.354.324

76.792.963

1.438.639

Bijdragen Personeelskosten Wsw

Bijdragen bedrijfsvoering Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

Totaal

AJ cf 01-01- 1ste begr. wijz. AJ Cf 01-012023 2023 2023

2de begr. wijz. 2023

verschil

133,35 294,15 62,47 830,43 572,01 311,98 70,89 46,68 44,43 37,48

e e e e e e e e e e

18.472 40.747 8.654 115.038 79.239 43.217 9.820 6.466 6.155 5.191

e

e e e e e e e

25.345 55.809 11.666 159.003 108.692 58.273 13.466 9.031 8.371 7.138

e e e e e e e e

-6.872 -15.062 -3.011 -43.965 -29.454 -15.056 -3.646 -2.564 -2.216 -1.947

c

456.795

2.403,86

c

333.000

c

-123.795

133,25 293,43 61,33 835,98 571,46 306,38 70,80 47,48 44,01 37,53

e e

2.401,66

e

e

Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

Totaal

AJ cf 01-01-1ste begr. wijz. AJ cf 01-012023 2023 2023

2de begr. wijz. 2023

C C e C C C e C e C

133,35 294,15 62,47 830,43 572,01 311,98 70,89 46,68 44,43 37,48

e e e e e e e e e e

1.109 2.447 520 6.909 4.759 2.596 590 388 370 312

2.401,66 rC

2.403,86

c

20.000

133,25 293,43 61,33 835,98 571,46 306,38 70,80 47,48 44,01 37,53

Figuur 14: Specificatie van de bijdragen in de bedrijfsvoering

Figuur 15: Specificatie van de bijdragen in de personeelskosten

Bijdragen uitvoering Wsw

Bijdragen Beschut 2.0

Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

Totaal

AJ cf 01-01- 1ste begr. wijz. AJ cf 01-012023 2023 2023 133,25 e

-64.004

293,43 e

-140.938

61,33

e

-29.460

e 571,46 e

-401.539

306,38

e

-147.161

70,80

e

-34.007

47,48

e

-22.806

44,01

e

-21.140

37,53 e

-18.026

835,98

2.401,66

-274.486

c - 1.153.567

2de begr. wijz. 2023

133,35 e 294,15 e 62,47 e 830,43 e 572,01 e 311,98 e 70,89 e 46,68 c 44,43 e 37,48 e

2.403,86

c

-79.805 -176.037 -37.388 -496.990 -342.329 -186.709 -42.424 -27.937 -26.591 -22.428

-1.438.639

Figuur 16: Specificatie van de bijdragen in de uitvoering Wsw

verschil e

-15.801

e

-35.099

e

-7.928

e

-95.451

e

-67.844

e

-39.548

e

-8.417

e

-5.131

c

-5.451

e

-4.401

c

-285.072

Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Ke rkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

Totaal

AJ cf 01-01- 1ste begr. wijz. AJ cf 01-012023 2023 2023

verschil

e c

1.109 2.447 520 6.909 4.759 2.596 590 388 370 312

c

20.000

e e e c

e e e e

2de begr. wijz. 2023

verschil

133,25 293,43 61,33 835,98 571,46 306,38 70,80 47,48 44,01 37,53

e e e e e e e e e e

169.004 372.149 77.789 1.060.266 724.781 388.579 89.795 60.219 55.820 47.599

133,35 294,15 62,47 830,43 572,01 311,98 70,89 46,68 44,43 37,48

e e e e e e e e e e

147.336 324.998 69.026 917.538 632.005 344.700 78.322 51.576 49.092 41.406

e c e e c e e c e e

-21.668 -47.151 -8.763 -142.727 -92.776 -43.879 -11.472 -8.643 -6.727 -6.193

2.401,66

c

3.046.000

2.403,86

e

2.656.000

c

-390.000

Figuur 17: Specificatie van de bijdragen WOZL Beschut 2.0

17

I Rijksbijdragen Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Ke rkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

Totaal

Gem AJ 2023 129,34 285,52 57,50 812,17 548,52 294,96 67,99 45,52 43,35 33,83

2.318,70

lste begr. wijz. 2023

Gem AJ 2023

2de begr. wijz. 2023

3.976.365 8.778.154 1.767.681 24.969.379 16.863.662 9.068.229 2.090.214 1.399.421 1.332.801 1.040.177

127,27 289,72 59,55 802,29 548,44 301,38 68,94 45,28 42,81 33,44

e e e e e e e e e e

4.214.132 9.593.411 1.971.742 26.566.502 18.160.627 9.979.477 2.282.885 1.499.463 1.417.478 1.107.245

c 71.286.083

2.319,11

c

76.792.963

e

e e

e e e

e e

e e

verschil

e

237.767 815.258 204.061 1.597.123 1.296.965 911.248 192.671 100.042 84.677 67.067

c

5.506.879

e e e

e e e e e e

I l I

Figuur 18: Verwachte verdeling van de Rijksbijdragen 2023 per gemeente.

18

Hoofdlocatie Kloosterweg 1 6412 CN Heerlen Postbus 330 6400 AH Heerlen 045 566 66 00

./7wozl

Locatie BVS Diepenbrockstraat 15 6411 TJ Heerlen Postbus 330 6400 AH Heerlen 045 566 66 00

Locatie Beschut 2.0 Sourethweg 2 6422 PC Heerlen Postbus 6001 6401 SB Heerlen 045 566 68 00

Locatie Wenckebachstraat Wenckebachstraat 10 6466 NC Kerkrade Postbus 330 6400 AH Heerlen 045 566 58 00