FIN 017 - Bijlage Addendum jaarrekening 2021 (G.22.01456)

Ons kenmerk

g.22.01456

*g.22.01456*

Memo

Poststuk

Aan:

De gemeenteraad van Gulpen-Wittem

Van:

College van Burgemeester en Wethouders

Datum:

28 juni 2022

Onderwerp

Addendum jaarrekening 2021

Geachte Raadsleden, Na het samenstellen van de jaarrekening 2021 is zeer recent uit overleg met de Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport gebleken dat de gemeente Gulpen-Wittem ervan uit mag gaan dat de voorlopige beschikking van € 740.000,- van Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen (DUS-I) ter zake de SPUK IJsbanen en Zwembaden 2020 en de voorlopige beschikking van € 382.000,- van Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen (DUS-I) ter zake de SPUK IJsbanen en Zwembaden 2021 zullen leiden tot een definitieve beschikking van € 740.000,- van Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen (DUS-I) ter zake de SPUK IJsbanen en Zwembaden 2020 en een definitieve beschikking van € 382.000,- van Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen (DUS-I) ter zake de SPUK IJsbanen en Zwembaden 2021 Dit betekent dat de gemeente Gulpen-Wittem in het kader van de eindafrekening van de SPUK IJsbanen en Zwembaden 2020 en de eindafrekening van de SPUK IJsbanen en Zwembaden 2021 in principe geen risico (meer) loopt en na overleg met onze accountant de Voorziening SPUK IJsbanen en Zwembaden 2020 ten bedrage van € 130.250 (zie pagina 166 Jaarstukken 2021) en de Voorziening SPUK IJsbanen en Zwembaden 2021 ten bedrage van € 97.329 (zie pagina 167 Jaarstukken 2021) kunnen vrijvallen ten gunste van de Voorziening financiële vaste activa

NV VTC (zie pagina 159 Jaarstukken 2021). De Voorziening financiële vaste activa NV VTC met een oorspronkelijke waarde van € 111.711 neemt met een bedrag van in totaliteit € 227.579 toe tot een waarde van € 339.290. De vrijvallen ten gunste van de Voorziening financiële vaste activa NV VTC betekenen onderstaande wijzigingen in de Jaarstukken 2021: Pagina 166 Voorziening SPUK IJsbanen en Zwembaden 2020 Boekwaarde per 31-12-2020 Toevoegingen Vrijval Aanwending Boekwaarde per 31-12-2021

0 740.000 0 740.000 0

Pagina 167 Voorziening SPUK IJsbanen en Zwembaden 2021 Boekwaarde per 31-12-2020 Toevoegingen Vrijval Aanwending Boekwaarde per 31-12-2021

0 382.000 0 382.000 0

Volledigheidshalve wordt vermeld dat de ontvangen en aangewende bedragen inzake de SPUK IJsbanen en Zwembaden worden verantwoord als overlopende passiva en niet als voorzieningen. De gepresenteerde toevoeging en aanwending verlopen per saldo resultaatneutraal.

Pagina 159 Financiële vaste activa

31-12-2021 31-12-20202 k484.221 Kapitaalverstrekkingen deelnemingen 484.221 Leningen aan woningcorporaties 789.886 842.298 Leningen aan deelnemingen 5.817.303 6.234.152 3329-339.290 AF: Voorz. FVA * -641.290 Overige verstrekte langlopende leningen 15.000 17.500 Totaal financiële vaste activa 6.767.120 6.936.881 * De Voorziening financiële vaste activa NV VTC met een oorspronkelijke waarde van € 111.711 neemt met een bedrag van € 227.579 toe tot een waarde van € 339.290.

Pagina 152 Balans gemeente Gulpen-Wittem per 31-12-2021 ACTIVA

31-12-2021

31-12-2020

PASSIVA

31-12-2021

31-12-2020

7.065.576

7.969.037

VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa

53.148

63.591

VASTE PASSIVA Eigen vermogen

Bijdrage aan activa in eigendom van derden

53.148

63.591

Algemene Reserve

3.473.394

3.603.986

Overige bestemmings- reserves

3.592.182

4.365.051

1.996

490.639

Materiële vaste activa Economisch nut

43.727.653 15.668.593

40.658.858 15.534.260

Economisch nut waarvoor heffing kan worden geheven Maatschappelijk nut

18.332.165 9.726.895

17.604.690 7.519.908

Financiële vaste activa

6.767.120

6.936.881

Verplichtingen/verliezen

1.770.251 321.327

1.840.216 321.328

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan woningcorp. Leningen aan deelnemingen AF: Voorz. FVA Overige langl.leningen

484.221 789.886 5.817.303 -339.290 15.000

484.221 842.298 6.234.152 -641.290 17.500

Risico's Egalisatievoorzieningen

0 1.448.924

0 1.518.889

Langlopende schulden Onderhandse leningen:

36.700.000

27.042.495

36.689.888

27.037.495

Rekeningresultaat

Voorzieningen

- binnenlandse banken en financiële instellingen

2/3

- waarborgsommen

10.113

5.000

Totaal vaste passiva

45.537.823

37.342.388

VLOTTENDE PASSIVA Vlottende schulden Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

9.760.988 3.000.000 317.364 6.443.624

18.543.758 14.000.000 0 4.543.758

Overlopende passiva

2.293.352

1.156.185

50.547.920

47.659.329

252.612 252.612

247.638 247.638

5.382.006 5.376.025 709.352 -100.058 -12.779 -590.534 0

7.670.506 5.588.013 1.077.335 -132.059 -24.370 -260.035 1.421.622

6.902

105.704

Overlopende activa

1.402.724

1.359.155

Totaal vlottende activa

7.044.243

9.383.002

Totaal vlottende passiva

12.054.340

19.699.944

Totaal activa

57.592.163

57.042.331

Totaal passiva

57.592.163

57.042.331

Borg- en garantstellingen

41.987.000

41.304.000

Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Onderhanden werk en BIE

Vorderingen Vorder. openbare lichamen Overige vorderingen AF: Voorz. dub. deb. SOZA AF: Voorz. dub. debiteuren AF: Voorz. debiteuren Covid-19 Staat der Nederlanden Liquide middelen Kas en banksaldi

Pagina 189 SiSa-verantwoording VWS H16 Regeling Specifieke uitkering IJsbanen en Zwembaden Onderstaande indicatoren van deze regeling wijzigen als volgt: H16/03 Totale besteding 2020: € 744.183 wordt € 259.332 2021: € 520.886 wordt € 113.480 H16/06 Besteding per locatie Mosaqua 2020: € 744.183 wordt € 259.332 Mosaqua 2021: € 520.886 wordt € 113.480 H16/07 Verschil toezegging vs. besteding per locatie Mosaqua 2020: € 13.873 wordt € 498.724 Mosaqua 2021: € 12.711 wordt € 420.117

3/3