Gemeenterekening 2024 gemeente Groningen.pdf

Raadsvoorstel

Onderwerp

Gemeenterekening 2024 gemeente Groningen

Telnr.

14 050

Registratienummer Classificatie

Bijlagen 4

151655-2025 Openbaar

Portefeuillehouder

maak een keuze

Langetermijn agenda (LTA) Raad

LTA ja: LTA nee:

Geheim

Vertrouwelijk (bij gebruik van persoonsgegevens)

Maand 7 Jaar 2025 Niet op LTA

Voorgesteld raadsbesluit

De raad besluit: I. de gemeenterekening 2024 van de gemeente Groningen vast te stellen; II. de kredietoverschrijding < € 50.000,-- zoals toegelicht in de gemeenterekening 2024 te autoriseren; III. de in bijlage Toelichting resultaat en bestemming bij de gemeenterekening 2024 opgenomen bestemming van het rekeningresultaat 2024, de nieuw in te stellen en op te heffen reserves en voorzieningen en de wijzigingen in de reserves vast te stellen; IV. de wijzigingen in de looptijden van de meerjarige projecten zoals vermeld in dit raadsvoorstel vast te stellen; V. de slotcalculatie 2024 Nesciopark Haren vast te stellen op € 11.148.000,-- en het voordelige projectresultaat ad € 65.000,-- toe te voegen aan de reserve Grondzaken, conform bijlage Slotcalculatie Nesciopark 2024; VI. de koopsom voor de aankoop van de openbare ruimte Aa-kerkhof, Martinikerkhof en Nieuwe Kerkhof te activeren; VII. hiervoor een krediet van € 209.000,-- beschikbaar te stellen ten laste van het afwaarderingsbudget grondzaken; VIII. deze middelen te storten in de beklemde reserve kapitaallasten ter dekking van de structurele kapitaallasten van € 8.778--; IV. het volumebesluit voor de Grondbank vast te stellen op € 80.000.000,--; X. de gemeentebegroting 2025 op deelprogrammaniveau overeenkomstig te wijzigen.

Samenvatting

Bijgaand ontvangt u de Gemeenterekening 2024, waarin wij verantwoording afleggen over het gevoerde beleid en de financiële resultaten over 2024. Wij vragen u de gemeenterekening vast te stellen. De gemeenterekening 2024 is ook als website beschikbaar.

B&W-besluit d.d.: 27 mei 2025.

Vervolg voorgesteld raadsbesluit

Aanleiding en doel

Vaststelling van de gemeenterekening is een verplichting die voortvloeit uit de Gemeentewet. De gemeenterekening wordt onder verantwoordelijkheid van het college opgesteld. Met deze vaststelling geeft uw raad invulling aan haar controlerende rol ten aanzien van het gevoerde beleid 2024 en de daarbij behaalde resultaten. In de gemeenterekening wordt ingegaan op de behaalde resultaten ten opzichte van de door uw gemeenteraad vastgestelde begroting. Door vaststelling van de gemeenterekening wordt het jaar 2024 afgesloten. Door het besluit over de bestemmingsvoorstellen wordt het rekeningsaldo verdeeld. Leeswijzer U ontvangt bij dit raadsvoorstel de volgende bijlagen: • Jaarverslag in ‘t kort In deze samenvattende opzet wordt de lezer snel en duidelijk geïnformeerd naar de inhoudelijke en financiële hoofdlijnen van de gemeenterekening. In het document zijn links opgenomen naar onderliggende informatie in de gemeenterekening zelf. • Toelichting resultaat en bestemming In de Toelichting resultaat en bestemming treft u een aantal voorstellen aan. In voorstel 1 specificeren we de bestemmingsvoorstellen en lichten we deze toe. Voorstel 2 geeft de nieuw in te stellen of op te heffen reserves en voorzieningen aan. In voorstel 3 ten slotte zijn de begrotingswijzigingen voor 2025 opgenomen. Uw raad wordt gevraagd om de voorstellen in overzichten 1 t/m 3 vast te stellen.

• Boekwerk gemeenterekening Als bijlage ontvangt u een pdf van de gemeenterekening 2024 Gemeente Groningen. Dit is een afdruk van de website. U kunt de website van de jaarrekening via financien.groningen.nl raadplegen. Accountantscontrole 2024 De accountant heeft haar controle nagenoeg afgerond. Naar verwachting ontvangen wij op 28 mei het definitieve accountantsverslag, samen met de controleverklaring. Deze stukken zullen u tijdig worden toegezonden zodat u deze bij uw besluitvorming kunt betrekken. Kader

Het kader waarbinnen de gemeenterekening tot stand komt, is wettelijk geregeld in de Gemeentewet en in de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording). Het college legt aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde beleid, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag (artikel 197 Gemeentewet). De raad stelt de gemeenterekening, bestaande uit de jaarrekening en het jaarverslag, vast (artikel 198 gemeentewet). Behoudens later in rechte gebleken onregelmatigheden ontlast de vaststelling van de gemeenterekening de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer (artikel 199 Gemeentewet). Naast de externe regelgeving gelden de door uw raad vastgestelde kaders zoals deze zijn vastgelegd in verordeningen en raadsbesluiten. In december 2024 is een nieuwe financiële verordening vastgesteld die in werking is getreden per 1 januari 2024. Mutaties van reserves moeten altijd worden vastgesteld door uw raad en lopen via de begroting, begrotingswijzigingen of resultaatbestemming. In de Kadernota weerstandsvermogen en risicomanagement 2020 is opgenomen dat indien dit tot onbedoelde administratieve resultaten leidt er bij het opstellen van de jaarrekening hiervan mag worden afgeweken. Dit is toegepast bij één post in de jaarrekening.

Dit is zichtbaar bij deelprogramma 4.2 College, raad, wijkontwikkeling en wijkvernieuwing en toegelicht bij het overzicht van de reserves in de gemeenterekening. Door de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording van het college van B&W zijn ook de spelregels rondom begrotingsrechtmatigheid gewijzigd. Waar het in eerdere jaren mogelijk was om bij de jaarrekening achteraf nog hogere lasten te autoriseren telt met ingang van 2023 iedere lastenoverschrijding mee als rechtmatigheidsfout. Deze zijn opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening.

2

Argumenten en afwegingen

Vaststellen van de gemeenterekening is een verplichting vanuit de Gemeentewet. Maatschappelijk draagvlak en participatie

De gemeenterekening is het verantwoordingsdocument, waarmee de gemeente verslag uitbrengt van de behaalde beleids- en financiële resultaten over 2024. Financiële consequenties

Het netto resultaat na aftrek van de bestemmingsvoorstellen laat een plus zien van 27,4 miljoen euro. Het bruto rekeningresultaat voor aftrek van bestemmingsvoorstellen over 2024 laat een plus zien van 63,2 miljoen euro. Dit bedrag is niet volledig vrij besteedbaar, maar blijft voor een 35,8 miljoen euro beschikbaar voor het oorspronkelijke doel, bijvoorbeeld als het gaat om meerjarige projecten. Uw raad heeft in november 2024 besloten 25,4 miljoen euro van de verwachte plus op het rekeningresultaat alvast toe te voegen aan de algemene (bestemmings) reserve. Daarnaast zijn de positieve resultaten op samenwerkingsverbanden (7,4 miljoen euro) en decembercirculaire gemeentefonds (1,4 miljoen euro) toegevoegd aan de reserve budgetoverheveling. Deze bedragen maakt geen onderdeel uit van het bruto resultaat van 63,2 miljoen euro. Bij de behandeling van voorgaande jaarrekeningen is aan u toegezegd aan te geven waarom er op onderdelen budget overblijft en hoe dit opnieuw wordt ingezet. In hoofdlijnen zijn er drie belangrijke oorzaken aan te geven waarom er budget overblijft: 1. Een deel van de geplande activiteiten en projecten heeft vertraging opgelopen. Hierdoor zijn nog niet alle beschikbare budgetten ingezet. Dit is onder andere zichtbaar bij meerjarige projecten en Stedelijk Investerings Fonds (SIF); 2.

Vanuit het Rijk ontvangen we een vergoeding voor onze inzet voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. De daadwerkelijke kosten die we hiervoor maken zijn lager, wat resulteert in een aanzienlijk positief resultaat; 3. Er zijn incidentele meeropbrengsten voor onder andere parkeren, grondzaken en treasury. Meer details van deze en overige oorzaken zijn weergegeven bij de financiële toelichtingen van de programma’s in de jaarrekening. Het voorstel van de inzet van het resultaat is weergegeven in de bijlage bij dit raadsvoorstel. Weerstandsvermogen en financiële positie Voor de rekening 2024 zijn de risico’s en het beschikbare weerstandsvermogen geactualiseerd. Het weerstandsvermogen is nodig om tegenvallers op te kunnen vangen wanneer zich risico’s voordoen. De actualisatie geeft het volgende beeld van het weerstandsvermogen voor de jaren 2025-2028. In dit beeld is geen rekening gehouden met toekomstige nieuwe investeringen waar risico’s aan vast zitten. Weerstandsvermogen rekening 2024

2025

2026

2027

2028

Ratio weerstandsvermogen

170%

166%

157%

121%

Verhouding reserves / benodigd weerstandsvermogen

107%

104%

99%

76%

De ratio weerstandsvermogen in 2025 komt uit op 170%. Deze daalt tot 121% in 2028. Dit is een verbetering van 20% ten opzichte van de ratio bij de begroting 2025 door toevoegingen aan onze reserves om ons voor te bereiden op toekomstige ontwikkelingen. Hiermee is ons weerstandsvermogen op orde en anticiperen we op toekomstige ontwikkelingen. Uit de voorjaarsnota van het Rijk blijkt dat de bezuinigingstaakstelling voor de jeugdzorg (hervormingsagenda) fors wordt verhoogd. Dit leidt tot een hoger risico sociaal domein per 2028. Hoofdzakelijk hierdoor daalt de ratio weerstandsvermogen per 2028 naar 121%. Het weerstandsvermogen is gebaseerd op een groot aantal inschattingen. Voor een objectieve beoordeling van de financiële situatie van de gemeente kijken we ook naar financiële kengetallen. De kengetallen netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) en de solvabiliteit zijn gebaseerd op de omvang van de schulden en het eigen vermogen. De netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) in de jaarrekening 2024 is 85,9% en de solvabiliteit is 12,8%. De solvabiliteit zit onder onze eigen streefwaarde van 20% en is in vergelijking met andere gemeenten laag. Voor de korte termijn hanteren we een streefwaarde van 10%. Volgens het meerjarenoverzicht zal in 2025 de solvabiliteit 10,9% en in 2026 11,0% zijn.

Voor 2025 en verder zien we grote investeringen op ons af komen voor onder andere de energietransitie, nieuwe gebiedsontwikkelingen, onderwijshuisvesting en de vervanging van maatschappelijk vastgoed, waaronder een nieuw

3

muziekcentrum. Dat betekent een toename van de risico’s op verschillende fronten en een grote toename van nieuw aan te trekken leningen. Deze ontwikkelingen zijn nog niet zichtbaar in de financiële kengetallen. Door de toename van leningen zal de solvabiliteit dalen. Overige consequenties

Kredietoverschrijdingen Bij het opstellen van de jaarrekening zijn 5 kredietoverschrijdingen geconstateerd. Deze kredietoverschrijdingen zijn vermeld in Overzicht 4 (Investeringen) bij de jaarrekening. Voor de betreffende investeringen wordt u in 2025 een voorstel voor aanvullend krediet voorgelegd of wordt u een nacalculatie aangeboden. Looptijd meerjarige projecten Van de volgende meerjarige projecten wijzigt de looptijd: • Budget Knoop Groningen loopt door tot in 2025 (was: 2024); • Fonds Dijkpark loopt door tot in 2025 (was: 2024); • Stadhuis tijdelijke huisvesting loopt door tot in 2025 (was: 2024); • Biodiversiteit Stadspark loopt door tot in 2025 (was: 2024); • Aanpak Herwinnen Openbare Ruimte Schildersbuurt & Westerhaven loopt door tot in 2025 (was: 2024); Bijzonder resultaat Stedelijk Investeringsfonds (SIF) Zoals vastgesteld in het kader SIF kunnen SIF middelen indien noodzakelijk worden geherprioriteerd binnen de SIF budgetten. Dit is verwerkt in de SIF bestemmingsvoorstellen. In een aantal gevallen zijn de SIF middelen herbestemd, maar wel binnen het kader van het SIF. Vervolg

Na vaststelling van de gemeenterekening 2024 zal deze worden aangeboden aan de provincie als toezichthouder. Tevens wordt bij het CBS de verantwoording over specifieke uitkeringen (SiSa) en de Informatie voor Derden (IV3) aangeleverd Lange Termijn Agenda

Gemeenteraad 2 juli 2025 Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Groningen,

locoburgemeester, Mirjam Wijnja

secretaris, Christien Bronda

Dit raadsvoorstel is elektronisch aangemaakt en daarom niet ondertekend.

4