Europees Sociaal Fonds (ESF) bijzonder resultaat en bestemmingsvoorstel.pdf

Raadsvoorstel

Onderwerp

Europees Sociaal Fonds (ESF) – bijzonder resultaat + bestemmingsvoorstel

Telnr.

14 050

Registratienummer Classificatie

Bijlagen 0

206569-2024 Openbaar

Portefeuillehouder

Bloemhoff

Langetermijn agenda (LTA) Raad

LTA ja: LTA nee:

Geheim

Vertrouwelijk (bij gebruik van persoonsgegevens)

Maand Jaar Niet op LTA

Voorgesteld raadsbesluit

De raad besluit: I. het ESF-resultaat als bijzonder resultaat aan te merken en toe te voegen aan het kader resultaatbepaling en bestemming; II. het resultaat ESF 2024 onderdeel actieve inclusie van 180 duizend euro vooruitlopend op de resultaatbestemming bij de rekening 2024 toe te voegen aan de ESF-reserve; III. het resultaat 2024 ESF+ van 624 duizend euro vooruitlopend op de resultaatbestemming bij de rekening 2024 toe te voegen aan de ESF-reserve; IV. de gemeentebegroting 2024 op deelprogrammaniveau overeenkomstig te wijzigen.

Samenvatting

Het resultaat op ESF valt niet binnen het kader resultaatbepaling – en bestemming. De afgelopen 2 is het resultaat ESF, conform het kader resultaatbepaling en -bestemming, niet toegevoegd aan de reserve ESF. We zien dat er hierdoor onvoldoende middelen beschikbaar zijn om de structurele lasten te dekken én dat er geen extra middelen meer voor de doelgroep beschikbaar zijn. We zien bovendien dat de ESF-reserve negatief is geworden en dat is volgens de BBV niet toegestaan. Een reserve is immers bedoeld als spaarpot. Dit leidt ertoe dat het noodzakelijk is om de ESF-reserve structureel aan te vullen. We stellen voor om de werkwijze die tot voor twee jaar terug gangbaar was te formaliseren en het resultaat ESF als bijzonder resultaat aan te merken. Hierdoor blijven deze middelen beschikbaar voor de doelgroep. Omdat er in 2024 onvoldoende middelen in de ESF-reserve zitten om de structurele lasten volledig op te kunnen vangen stellen we voor om vooruitlopend op de rekening 2024 het resultaat ESF alvast toe te voegen aan de reserve.

B&W-besluit d.d.: 16-07-2024

Vervolg voorgesteld raadsbesluit Aanleiding en doel

Jaarlijks worden er vanuit de arbeidsmarktregio ESF subsidie(s) aangevraagd voor participatie en re-integratie voor de deelnemende gemeenten. Tot twee jaar geleden was het gangbaar om het aandeel van de gemeente Groningen van deze middelen (onder aftrek van kosten) aan de ESF-reserve toe te voegen bij de resultaatbestemming, ondanks dat dit resultaat niet onder het kader resultaatbepaling en resultaatbestemming valt. Op deze manier konden we de structurele lasten die uit de ESF-reserve gedekt moeten worden dekken én konden we zorgen dat deze middelen weer voor de doelgroep werden ingezet. De structurele lasten bestaan uit de personeelskosten ESF-administratie van 260 duizend euro (de medewerkers verzorgen de registratie van de subsidie activiteiten), de structurele bijdrage aan bedrijfsvoering concern van 250 duizend euro (hiertoe is in 2020 besloten door de Raad in het kader van de hervorming van de begroting) en uit dekking voor de basisbaan van 153 duizend euro. Nu de afgelopen 2 jaar het resultaat ESF niet is toegevoegd aan de reserve ESF, zien we dat er onvoldoende middelen beschikbaar zijn om deze structurele lasten uit te dekken én dat er geen extra middelen meer voor de doelgroep beschikbaar zijn. We zien bovendien dat de ESF-reserve negatief is geworden en dat is volgens de BBV niet toegestaan, immers een reserve is bedoeld als spaarpot.

Bovenstaande leidt ertoe dat het noodzakelijk is om de ESF-reserve structureel aan te vullen. Kader

Besluit Begroting en Verantwoording, Kader resultaatbepaling en – bestemming. Argumenten en afwegingen

Geadviseerd wordt om het ESF-resultaat als bijzonder resultaat aan te merken, waardoor dit resultaat binnen het kader resultaatbepaling en – bestemming valt en daarmee aan de ESF-reserve toegevoegd kan worden. Dit ter dekking van de structurele lasten die uit deze reserve gedekt dienen te worden én om deze middelen voor de doelgroep beschikbaar te houden. Wanneer het ESF-resultaat niet als bijzonder resultaat wordt aangemerkt en besloten wordt deze middelen niet aan de ESF-reserve toe te voegen ontstaat er een negatieve ESF-reserve. De structurele lasten moeten dan gedekt worden uit de verwachte ESF-middelen, waarvan de hoogte onzeker is en ook de toekenning onzeker is. Dit brengt een risico met zich mee. Maatschappelijk draagvlak en participatie

NVT Financiële consequenties

Voor 2024 is inmiddels een voorlopige beschikking ontvangen voor ESF (actieve inclusie) van 180 duizend euro en ESF+ van 624 duizend euro. Deze middelen waren niet in de begroting 2024 opgenomen en leiden normaal gesproken tot een voordeel bij de rekening 2024. Door het ESF-resultaat als bijzonder resultaat aan te merken kunnen de middelen bij de resultaatbestemming vanaf 2024 aan de ESF-reserve toegevoegd worden en vallen ze niet vrij naar de algemene middelen. De ESF-reserve heeft vervolgens voldoende saldo om in ieder geval de structurele kosten te dekken. Doordat bij de jaarrekening 2023 besloten is om het ESF-resultaat niet aan de reserve toe te voegen is er in 2024 een negatieve ESF-reserve van 228 duizend euro ontstaan. Om dit op te lossen en te zorgen dat de reserve ook in de komende jaren toereikend is om de structurele uitgaven te dekken, stellen we voor om het ESF-resultaat sociale inclusie van 2024 van 180 duizend euro naar de reserve over te boeken en om het ESF+ resultaat 2024 van 624 duizend euro naar de reserve over te boeken. Hiermee worden de middelen al in 2024 toegevoegd aan de reserve ESF en komen niet meer terug in het rekeningresultaat 2024.

2

Overige consequenties

De middelen blijven beschikbaar voor de doelgroep. Vervolg

NVT Lange Termijn Agenda

Nee Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Groningen,

burgemeester, Koen Schuiling

secretaris, Christien Bronda

Dit raadsvoorstel is elektronisch aangemaakt en daarom niet ondertekend.

3