Bijlage 2b Advies Sportkoepel Bijlage 2- Vergelijking tarieven sport.pdf

INLEIDING De Gemeente Groningen heeft voor de voorstellen voor harmonisatie van de tarieven een klankbordgroep ingesteld bestaande uit vertegenwoordigers van Sport 050, de Adviesraad voor sport en de Sportkoepel. Voor de cijfermatige analyses is een sub-groep aan het werk geweest bestaande uit vertegenwoordigers van Sport 050 en Sportkoepel. Naast harmonisatie is de werkgroep tevens belast met een onderzoek naar de bezwaren en de argumenten van de Sportkoepel tegen de voorgestelde tariefsverhogingen voor kustgrasveldhuur op sportparken m.i.v. 2021.

1. TOEREKENING KOSTEN/OPBRENGSTEN AAN ACTIVITEITEN (begroting 2020, 1ste versie opgave Gemeente) kosten

opbrengst

ZWEMBADEN Helperbad De Parrel Papiermolen Zwembaden algemeen Zwembad Kardinge aansluitingverschil Totaal

627.000 407.000 588.000 7.622.000 164.000 0 9.408.000

573.000 481.000 257.000 592.000 1.074.000 429.000 3.406.000

IJSBAAN

1.612.000

1.267.000

GYMZALEN totaal

2.014.000

681.000

SPORTHALLEN Europapark Overige algemeen Overige toegerekend Overige Totaal SPORTPARKEN Algemeen Toegerekend

TOTAAL OPSTELLING Begrotingniveau Verschil

1.295.000 1.336.000 1.262.000

792.000 333.000 707.000

2.598.000 3.893.000

2.528.000 4.358.000

1.040.000 1.832.000

390.000 1.244.000 6.886.000

1.634.000

23.813.000

8.820.000

sport 050*)

*)Dus exclusief de begrotingsposten via de beleidsafdeling (ruim 1 miljoen) en de doorberekening van "concernoverhead"(ruim 1 miljoen). Omdat het om een vergelijkend onderzoek gaat en bijverwerking identieke toeslagen over alle categorien zouden moeten worden verwerkt, is opname van de posten achterwege gebleven. Verwerking geeft geen andere conclusies.

2A. Wegwerken " Verschil" overzicht 1: kosten De Blinkerd MFA clublokalen diversen Recreatiegebied Kardinge Overige openlucht recreatie WZA Folkingestraat Camping Stadspark RM onderhoud mut. Voorz. Huur Dojo Kardinge Dotatie voorz. tennis Ten Boer Diversen

Recapitulatie: zwembaden sportparken Kardinge Dojo Overige

zwembaden overige sportparken overige overige overige overige overige overige Kardinge overige overige

opbrengst 102.000 234.000 136.000 24.000 215.000 13.000 27.000 19.000 67.000 0 7.000 2.000 846.000

0 0 0 0 0 0 0 4.000 31.000 47.000 0 0 82.000

102.000 136.000 0 608.000 846.000

0 0 47.000 35.000 82.000

0

2B. Overzicht inclusief verwerking 2A. kosten

opbrengst

ZWEMBADEN Helperbad De Parrel Papiermolen Zwembaden algemeen Zwembad Kardinge aansluitingverschil De Blinkerd Totaal

627.000 407.000 588.000 7.622.000 164.000 0 102.000 9.510.000

573.000 481.000 257.000 592.000 1.074.000 429.000 0 3.406.000

IJSBAAN

1.612.000

1.267.000

GYMZALEN totaal

2.014.000

681.000

SPORTHALLEN Europapark Overige algemeen Overige toegerekend Overige Totaal

1.295.000 1.336.000 1.262.000

792.000 333.000 707.000 3.893.000

1.832.000

SPORTPARKEN Algemeen Toegerekend Clublokalen

2.528.000 4.358.000 136.000

390.000 1.244.000 0 7.022.000

Dojo Kardinge Diversen OVERIGE TOTAAL OPSTELLING

0 608.000

1.634.000 47.000 35.000

608.000

82.000

24.659.000

8.902.000

3. CORRECTIE KAPITAALLASTEN. Om tot een juiste vergelijking te komen van de kapitaallastencomponent speelt het volgende: * Een gedeelte van de investeringen is in het verleden gefinancierd met eenmalig geld. Daardoor geen afschrijvingen en rentelasten. * een ander gedeelte van de duurzame activa is volledig afgeschreven, hetgeen tevens een vertekend beeld geeft. Om beide componenten aan te passen zijn in bovenstaande gevallen kapitaalkosten alsnog benaderd gebaseerd op: * de gemiddelde afschrijvingsstatus van de categorie * het aantal m2 van hal, zaal etc. Deze aanpassing is in het overleg door beide partijen als correct beoordeeld en berekeningen zijn gedaan door de gemeente.

Dit geeft de volgende aanpassingen: Gymzalen Europapark Sporthallen Totaal

3.075.000 218.000 814.000 4.107.000

Na verwerking van deze objectivering gaat het per saldo kostenniveau naar een theoretisch niveau correct voor de vergelijking. De directe link met de begroting wordt bewust losgelaten.

4. Cijfers Kardinge De cijfers ( in de analyse vermeld) zijn niet bruikbaar omdat er een veel te grote component "algemeen" in zit. Bij de presentatie van de cijfers van Kardinge recent, als basis voor de discussie over de toekomst van het complex, zijn wel cijfers verstrekt die verder gaan. En wel de volgende; kosten inkomsten saldo Kardinge zwemmen 4.870.000 1.050.000 3.820.000 saldo corrigeren 3820000zwemmen 2.240.000 1.050.000 1.190.000 schaatsen 7.110.000 2.100.000 5.010.000 In onderstaand overzicht zijn de cijfers aangepast aan deze "ca-berekening" van de gemeente.

5. Overzicht na aanbrengen correcties punt 3 en 4 kosten ZWEMBADEN Helperbad De Parrel Papiermolen Zwembaden algemeen Correctie Kardinge zwemmen en ijs Zwembad Kardinge Correctie zwembad Kardingen uit algemeen aansluitingverschil De Blinkerd Totaal IJSBAAN Overzicht Correctie uit algemeen Kardinge Totaal GYMZALEN Vorige cijfers Ophoging ad 3

opbrengst

627.000 407.000 588.000 7.622.000 -5.600.000 164.000 4.900.000 0 102.000 8.810.000

*)

1.612.000 700.000

573.000 481.000 257.000 592.000 0 1.074.000 0 429.000 0 3.406.000

1.267.000 0 2.312.000

2.014.000 3.075.000

1.267.000

681.000 0 5.089.000

681.000

SPORTHALLEN Europapark Europapark invoeging ad 3 Overige algemeen Overige toegerekend Toegerkend toegevoegd conform 3 Overige Totaal SPORTPARKEN Algemeen Toegerekend Clublokalen

1.295.000 218.000 1.336.000 1.262.000 814.000

792.000 0 333.000 707.000 0 4.925.000

2.528.000 4.358.000 136.000

1.832.000

390.000 1.244.000 0 7.022.000

Dojo Kardinge Diversen OVERIGE TOTAAL OPSTELLING *) Blijft dus over staand onder algemeen: Ijshal Squasbanen en indoor-/outdoor tennis Sporthal en ksoen dojo Onderwijsruimten, winkel en vergaderruimte Betere toerekening energiekosten

0 608.000

1.634.000 47.000 35.000

608.000 28.766.000

82.000 5.496.000

8.902.000

6. Overzicht dekkingsgaden accomodatiecategorien :

dekkingsgraad vermeld Na correckosten opbrengst onder 1 ties(tabel 5) A. Zwemmen incl algemeen Kardinge(restant) 8.810.000 3.406.000 39% 36% B. Zwemmen exclusief Kardinge algemeen 6.788.000 2.814.000 42% nvt C. IJsbaan*) 2.312.000 1.267.000 55% 79% D. Gymzalen 5.089.000 681.000 13% 34% E Sporthallen 4.925.000 1.832.000 37% 47% F. Sportparken 7.022.000 1.634.000 23% 24% Gemiddeld 34.946.000 11.634.000 33% 26% *) de cijfers voor de ijsbaan bevatten waarschijnlijk te lage energiekosten. Een forse component zit waarschijlijk nog in "algemeen". % hierboven vermeld voor ijsbaan te rooskleurig dus. Cijfers ijshal en andere acitiviteiten in Kardinge niet beschikbaar per activiteit. 7. Sportparken De sportparken zijn de enige categorie die substantieel kosten betaalt die bij de andere categorien in de huur zitten. We hebben hierover een analyse gemaakt bij 2 representatieve clubs en de uitkomst gedeeld met de Gemeente. De conclusie is dat voor een reele vergelijking de betaalde huurcomponent met 180% met worden verhoogd om zaken te kunnen vergelijken(een belangrijke component is o.a. de energie zowel voor gebouwen als voor verlichting, alsmede de kapitaallasten van eigendommen) De analyse is beschikbaar voor geinteresserden.

Cijfers sportparken voor vergelijking kosten huren saldo 7.022.000 1.634.000 5.388.000 2.940.000 4.574.000 65%

Cijfers Tabel 5 Correctie voor vergelijkbaarheid 180% Vergelijkbaar dekkingsgraad

8. Interpretatie analyses Overzicht categortien en kosten/baten en dekkinsgraad. Verwerking eigen kosten "sportparken 180% F. Sportparken correctie sportparken Totaal sportparken A. Zwemmen incl algemeen Kardinge(restant) C. IJsbaan*) D. Gymzalen E Sporthallen Totaal/Gemiddeld

kosten opbrengst 7.022.000 1.634.000 0 2.940.000 7.022.000 4.574.000 8.810.000 3.406.000 2.312.000 1.267.000 5.089.000 681.000 4.925.000 1.832.000 28.158.000 11.760.000

In feite kan er dus gesteld worden dat van de totale kosten die gemaakt worden voor sportparken (Gemeente plus clubs) ruim 40% wordt betaald door de veldsportverenigingen.

Indien gewerkt wordt vanuit het cijfer dat in het geheel 41,8% van de kosten betaald wordt door dekkingsgraad verenigingen (en 41,8% wordt gesteld op 100) dan is de positie van elke categorie als volgt: 24%+41% 65,10% 38,90% F. sportparken 54,80% A. Zwemmen incl algemeen Kardinge(restant) 13,40% C. IJsbaan*) 37,20% D. Gymzalen 41,80% E Sporthallen Gemiddeld 9. Nuancering concusies onder 8: Zijdens de gemeente is de opmerking gemaakt dat de bepaling van de "extra gemaakte kosten door veldsportverenigingen" op basis van de gegevens van 2 verenigingen wellicht onvoldoende representatief zou zijn. Reactie: de bepaling is uiterst zorgvuldig geschied en tevens in alle stappen in overleg met Sport 050. Stel echter dat de minimale uitkomst van de extra kosten 120% i.p.v. 180% is, dan wordt de berekening als volgt:

kosten F. Sportparken correctie sportparken Totaal sportparken A. Zwemmen incl algemeen Kardinge(restant) C. IJsbaan*) D. Gymzalen E Sporthallen Gemiddeld

120%

dekkingsopbrengst graad

7.022.000 1.634.000 0 1.960.000 7.022.000 3.594.000 8.810.000 3.406.000 2.312.000 1.267.000 5.089.000 681.000 4.925.000 1.832.000 28.158.000 10.780.000

23,20% 51,80% 38,90% 54,80% 13,40% 37,20% 38,30%

De bodem vergelijkbare positie van veldsporten is 135 en de reele positie ruim 150. Kanttekeningen over opmerkingen in discussie: a. sponsorinkomsten veldsport * ook mogelijk voor andere sportclubs * gaat meestal direct in voetbalkosten (vooral trainers) * structureel teruggelopen na bankcrisis 2013) b. Kantine-inkomsten * bovenstaande analyse toont aan dat deze extra inkomsten gewoon nodig zijn om de hoge kosten voor gebruik sportcomplex te betalen , maar ook om de contributies (vooral voor jeugd) laag te houden. Immers sportparticipatie via clubs is veiliger (kinderen) en wordt veel langer volgehouden dan sporten op individuele basis (zie onderzoeken NOC/NSF)

9. SAMENVATTING Het onderzoek is als volgt opgebouwd: 1. Berekeningen opdeling per sportcategorie en uitgaande van de begroting 2020 (aangedragen door Gemeente) 2. In overleg aangebracht verfijningen: * wegwerken verschillen voor zover mogelijk * geen verwerking "concernoverhead" en deelbegroting lopend via de beleidsafdeling. * opnemen juiste kapitaalasten voor vergelijking * verwerking cijfers uit gegevens toekomstpresentatie Kardinge 3. Herberekening dekkinggraden op basis aangepaste cijfers 4. Verwerking uitkomst onderzoek extra kosten veldporten. Toeslag 180% op huurcomponent uitkomst. 5. Uiteindelijk de relatieve posities bepaald. Cijfers IJsbaan onbetrouwbaar. Het is aan een ieder de juiste conclusies te trekken Echter wel graag " appels met appels" vergelijken en verdieping in de problematiek.

Werkgroep cijferonderbouwing klankbordgroep "Harmonisatie tarieven"

pag.1

saldo 54.000 -74.000 331.000 7.030.000 -910.000 -429.000 6.002.000 345.000 1.333.000

dekkingsgraad 1

36% 79% 34%

pag.2 503.000

1.558.000 2.061.000

5.252.000 14.993.000 15.757.000 764.000

47%

24% 37%

pag.3 saldo 102.000 234.000 136.000 24.000 215.000 13.000 27.000 15.000 36.000 -47.000 7.000 2.000 764.000

102.000 136.000 -47.000 573.000 764.000

pag.4 saldo 54.000 -74.000 331.000 7.030.000 -910.000 -429.000 102.000 6.104.000 345.000 1.333.000

2.061.000

pag.5

5.388.000 526.000 15.757.000

pag.6

pag.7 saldo 54.000 -74.000 331.000 7.030.000 -5.600.000 -910.000 4.900.000 -429.000 102.000 5.404.000

1.045.000

4.408.000

pag.8

3.093.000

5.388.000

526.000 19.864.000

pag.9

%

pag.10

dekkingsgraad 23,20% 41,90% 65,10% 38,90% 54,80% 13,40% 37,20% 41,80%

pag.11 relatieve positie 156 93 131 32 89 100

relatieve positie

pag.12

135 102 143 35 97 100