Bijlage 2 Actualisatie begroting 2020.pdf

Actualisatie begroting 2020 Veiligheidsregio Groningen

Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio op 10 december 2020

Dhr. K.F. Schuiling

Dhr. F.H. Wiersma

voorzitter

penningmeester

Pagina 2 van 8

Samenvatting Bijgaand ontvangt u de begrotingsactualisatie voor 2020 naar aanleiding van de volgende ontwikkelingen: a. Nacalculatie loonindexatie 2019/2020; b. Herrekening verdeling gemeentelijke bijdrage 2020 ten gevolge van de herindelingen en gewijzigde OOV sleutel; c. Gewijzigde Rijksbijdrage en realistische inschatting overige baten; d. Extra bijdrage i.v.m. negatieve algemene reserve i.r.t. voorziening FLO Inleiding Op 5 april 2019 is in het Algemeen Bestuur de concept beleidsbegroting 2020 besproken. Na het zienswijze traject door de gemeenteraden is deze definitief vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 28 juni 2019. Na het opstellen van de beleidsbegroting heeft een aantal ontwikkelingen plaats gevonden die het herzien van de begroting 2020 noodzakelijk maken. Aan het AB wordt voorgesteld om de primitieve begroting voor 2020 vanwege deze punten te actualiseren. a. Nacalculatie loonindexatie 2019/2020 In september 2019 is een nieuw CAO akkoord afgesloten voor 2019 en 2020. Op basis hiervan is de toegepaste loonindexatie voor 2019 en 2020 na gecalculeerd. Over 2019 is de na gecalculeerde index 0,33%, € 79.000 hoger dan waarmee in de begroting is gerekend. Dit is niet bij gemeenten in rekening gebracht maar is conform de financiële hygiëneregels ten laste gebracht van het resultaat. Over 2020 valt de opnieuw gecalculeerde index 1,13% lager uit.

Dit leidt tot een totale correctie van -0,48% (inclusief wegingsfactor van 60%). De gemeentelijke bijdrage 2020 verminderd hiermee met € 202 duizend. De effecten per gemeente zijn verwerkt in de tabel in bijlage 1. Looncomponent 2019 Gekregen indexatie (voorcalculatie begroting 2019) Gekregen aanvullende indexatie ( begrotingsactualisatie 2019) Nieuw CAO akkoord, per 1-10-2019 Nieuw CAO akkoord eenmalig br. 750 komt overeen met Sociale lasten + pensioenlasten Extra bijdrage ZWV werkgever

1,75% 1,16% 0,81% 1,65% 0,49% 0,29% 3,24%

Totaal nacalculatie 2019 2020 Gekregen indexatie (voorcalculatie) Nieuw CAO akkoord, per 1-1-2020 Nieuw CAO akkoord, per 1-7-2020 Nieuw CAO akkoord, per 1-10-2020 Sociale lasten + pensioenlasten

0,33%

3,20% 1,00% 0,50% 0,25% 0,32% 2,07%

Totaal nacalculatie 2020

-1,13%

Weging

Totaal nacalculatie meegenomen in begrotingsactualisatie 2020

-0,79%

60

-0,48%

Pagina 3 van 8

b. Herrekende gemeentelijke bijdrage ten gevolge van de geactualiseerde OOV sleutel Conform artikel 24 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Groningen worden de lasten van de regionale brandweer verdeeld over de deelnemende gemeenten naar rato van het fictief aandeel in het gemeentefonds voor brandweerzorg en rampenbestrijding. Deze objectieve budgetten zijn afgestemd op structurele kostenverschillen tussen typen gemeenten gerelateerd aan verschillen in gemeenten en achterliggende normenkaders. Veiligheidsregio Groningen heeft de verdeelsleutel op basis van het objectieve budget voor brandweerzorg in het gemeentefonds (cluster OOV) opnieuw laten doorrekenen door Cebeon, (Uitkomst objectieve budgetten veiligheidsregio Groningen Op basis van decembercirculaire 2019, bijlage 2), De decembercirculaire 2019 gaat uit van het actuele aantal inwoners. Ook wordt rekening gehouden met de financiële effecten van de herindelingen van de diverse gemeenten. De mutaties in de gemeentelijke bijdragen die hieruit volgen zijn zichtbaar gemaakt in bijlage 1. c. Begrotingsactualisatie Rijksbijdrage en overige baten Gewijzigde Rijksbijdrage In de brief van de Minister van Justitie en Veiligheid van 5 december 2019 wordt de Rijksbijdrage 2020 € 52 duizend naar boven bijgesteld. In juni 2020 is een prijsinflatie toegekend van € 116 duizend.

Realistische inschatting overige baten Voortschrijdend inzicht op basis van de realisatie in 2019 en lopende contracten leiden tot een realistischer inschatting van de overige baten in 2020. Deze post wordt € 120 duizend naar boven bijgesteld. De post overige baten bestaat onder andere uit detacheringsinkomsten, subsidiebaten (omgevingssubsidie) en diverse doorbelastingen. d. Negatieve algemene reserve i.r.t. voorziening FLO In de jaarrekening 2019 is een voorziening voor het FLO-overgangsrecht 2018 gevormd van € 15,2 miljoen. Dit heeft geleid tot een negatieve algemene reserve van € -12,5 miljoen. In deze actualisatie van de begroting 2020 is rekening gehouden met het 5-jaars scenario (2020-2024) om de negatieve algemene reserve op te lossen. Dit voorkomt dat de VRG onder preventief toezicht van de Provincie Groningen komt te staan. Dit leidt tot een aanvullende gemeentelijke bijdrage voor 2020 van totaal € 2,6 miljoen. In bijlage 2 is de verdeling van dit bedrag per gemeente opgenomen (op basis van de verdeelsleutel 2019). In de structurele gemeentelijke bijdrage voor 2020 is reeds € 1,050 miljoen aan bijdrage voor FLOkosten begrepen (conform vastgestelde MJB 2020-2023).

Pagina 4 van 8

De begrotingsactualisatie 2020 levert het onderstaand financieel kader op: 2019 Jaarrekening 41.445 7.325 2.008 50.778

2020 beleids begroting 42.490 6.748 723 49.961

2020 actuele begroting 41.238 6.916 853 49.007

Personele lasten Materiele lasten Totaal Lasten

50.222 16.267 66.489

33.470 16.337 49.807

33.223 15.715 48.938

Resultaat voor reservemutaties

-15.711

154

69

383

0

0

-15.328

154

69

VRG (* € 1.000) Gemeentelijke bijdrage excl. FLO Rijksbijdrage Overige baten Totaal Baten

Reservemutaties Resultaat na reservemutaties

Na de begrotingsactualisatie 2020 is er een klein positief resultaat. De totale gemeentelijke bijdrage 2020 kan als volgt worden gespecificeerd: Totale gemeentelijke bijdrage (* 1.000) Gemeentelijke bijdrage regulier Gem. bijdrage FLO cf MJB 2020-2023 Extra gem. bijdrage negatief EV Totale gemeentelijke bijdrage

2019 2020 Jaarrekening Beleidsbegroting 41.445

42.490

41.445

42.490

2020 Actuele begroting 41.238 1.050 2.600 44.888

Bijlage 1 Bijdrage 2020 geactualiseerd Inwoners

GHOR

dec.19

Crisis

Gemeentelijke

beheersing

Kolom

Brandweer

Totaal gemeentelijke bijdrage Veiligheidsregio in 2020

Inwonerbijdrage 2020-primitief

0,77

1,11

2,02

68,65

-0,48%

0,00

-0,01

-0,01

-0,33

0,77

1,10

2,02

68,52

Delfzijl

24.716

18.930

27.309

49.949

1.690.417

1.786.606

Appingedam

11.721

8.977

12.951

23.687

666.075

711.691

Loppersum

9.614

7.363

10.623

19.429

684.629

722.044

Oldambt

38.129

29.203

42.130

77.056

2.540.265

2.688.654

Pekela

12.214

9.355

13.496

24.684

607.444

654.978

Stadskanaal

31.789

24.347

35.125

64.243

1.780.929

1.904.644

Veendam

27.491

21.055

30.376

55.558

1.409.100

1.516.088

Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond)

47.888

36.677

52.913

96.779

3.527.393

3.713.762

Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek)

63.031

48.275

69.645

127.382

3.677.210

3.922.511

Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen)

231.299

177.152

255.569

467.440

18.003.884

18.904.044

Westerwolde (Bellingwedde, Vlagtwedde)

25.199

19.300

27.843

50.926

1.821.529

1.919.597

Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren)

60.899

46.642

67.289

123.073

3.606.073

3.843.077

Totaal

583.990

447.277

645.267

1.180.206

40.014.948

42.287.698

Indexatie Inwonerbijdrage 2020-actueel

De bijdragen aan de GHOR, crisisbeheersing en de gemeentelijke kolom worden bepaald aan de hand van het aantal inwoners De bijdrage aan het programma brandweer en organisatie is naar een verdeelsleutel op basis van het aandeel voor brandweerzorg in het gemeentefonds

Pagina 6 van 8

Toelichting VRG mutatie bijdrage 2020 VRG

Indexatie VRG

2020 primitief

Delfzijl Appingedam

Verandering OOV

Actualisatie

VRG

sleutel

Inwoneraantal

2020

2020

Geactualiseerd

Actueel - Primitief

-0,48%

Mutatie bijdrage

1.786.078

-8.485

9.758

-746

1.786.606

528

710.199

-3.374

5.259

-394

711.691

1.491

Loppersum

723.007

-3.435

2.999

-527

722.044

-962

Oldambt

2.683.046

-12.746

18.410

-56

2.688.654

5.608

Pekela

661.400

-3.142

-3.074

-206

654.978

-6.423

Stadskanaal

1.923.966

-9.140

-8.131

-2.050

1.904.644

-19.322

Veendam

1.542.876

-7.330

-19.200

-258

1.516.088

-26.788

Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond)

3.916.836

-18.607

-183.412

-1.056

3.713.762

-203.074

Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek)

3.896.067

-18.509

44.454

499

3.922.511

26.445

Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen)

18.780.995

-89.219

208.670

3.597

18.904.044

123.049

Westerwolde (Bellingwedde, Vlagtwedde)

1.917.823

-9.111

9.053

1.832

1.919.597

1.775

Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren)

3.947.251

-18.752

-84.787

-636

3.843.077

-104.174

Totaal

42.489.546

-201.848

-0

0

42.287.698

-201.848

Pagina 7 van 8

Extra gemeentelijke bijdrage t.b.v. negatieve algemene reserve i.r.t. voorziening FLO in 5 jaar

Pagina 8 van 8

Totale gemeentelijke bijdrage per jaar Bedragen in €

jaartal Gemeente Delfzijl Appingedam Loppersum Eemsdelta (DAL) Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond) Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek) Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen) Westerwolde (Bellingwedde/Vlagtwedde) Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren) Totaal

2020 2020 primitief actueel 1.786.078 1.895.899 710.199 755.149 723.007 766.286

2021

2022

2023

2024

3.435.198 3.499.962 3.562.058 2.683.046 2.852.834 2.919.369 2.974.472 3.027.306 661.400 695.450 711.283 724.699 737.563 1.923.966 2.022.374 2.070.300 2.109.352 2.146.794 1.542.876 1.610.499 1.647.312 1.678.370 1.708.149 3.916.836 3.953.439 4.045.516 4.121.633 4.194.614 3.896.067 4.160.917 4.259.255 4.339.672 4.416.776 18.780.995 20.053.282 20.505.813 20.892.944 21.264.126 1.917.823 2.036.951 2.084.342 2.123.682 2.161.401 3.947.251 4.084.615 4.173.468 4.252.107 4.327.505 42.489.544 44.887.696 45.851.857 46.716.894 47.546.293

3.546.709 3.014.247 734.383 2.137.539 1.700.788 4.176.574 4.397.718 21.172.377 2.152.078 4.308.868 47.341.282