RV 2e bestuursrapportage 2025

raadsvoorstel afdeling

telefoon

gouda

Financiën

140182

14 oktober 2025

zaaknummer

1568655 onderwerp

2e bestuursrapportage 2025

Gevraagd besluit Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad van de gemeente Gouda voor te besluiten: 1.

De wijzigingen van het concerninvesteringsplan in de 2e bestuursrapportage 2025 vast te stellen.

2.

Bijdragen in activa van derden niet te activeren indien deze gedekt worden door een onttrekking aan de reserve Versnellen woningbouw, in afwijking van de nota Waardering vaste activa.

3.

De begrotingswijzigingen uit de 2e bestuursrapportage 2025 vast te stellen.

4.

De effecten van de septembercirculaire 2025 (als begrotingswijziging) te verwerken in de begroting 2025.

Toelichting Als onderdeel van de PenC-cyclus wordt de 2e bestuursrapportage 2025 ingebracht voor besluitvorming. In de 2e bestuursrapportage 2025 zijn aanpassingen van het concerninvesteringsplan opgenomen, een wijziging van de nota Waardering vaste activa en tevens (financiële) bijstellingen voor het lopende begrotingsjaar. Eventuele meerjarige consequenties komen terug in de programmabegroting 2026-2029.

1

Nadere uitleg op gevraagd besluit Met de 2e bestuursrapportage 2025 worden de bepalingen van de Financiële verordening 2025 nageleefd met betrekking tot tussentijds rapporteren. Anders dan voor de begroting en de jaarstukken bestaat er geen wettelijke plicht om een tussentijdse rapportage vast te laten stellen. Vanwege het budgetrecht van de raad worden aanpassingen van het concerninvesteringsplan en de begrotingswijzigingen ter vaststelling voorgelegd aan de raad. Dit geldt ook voor de afwijking van de nota Waardering vaste activa. Tussentijdse wijzigingen van de begroting moeten na vaststelling door de raad naar de provinciaal toezichthouder worden gezonden. Voorgesteld wordt de effecten van de septembercirculaire 2025 (als begrotingswijziging) te verwerken, op basis van de raadsmemo “Septembercirculaire 2025 gemeentefonds”.

2

Argumenten

2.1

Ten aanzien van het concerninvesteringsplan ligt het budgetrecht bij de raad. Na het vaststellen van de wijzigingen is het concerninvesteringsplan weer actueel waardoor een beter inzicht in de financiële positie wordt verkregen en waardoor tevens een verbeterde basis voor de budgetbeheersing wordt gecreëerd.

2.2

De nota Waardering vaste activa is vastgesteld door de raad. Een besluit tot afwijking van de nota is zodoende ook een bevoegdheid van de raad.

2.3.1

Het budgetrecht voor de begroting ligt (eveneens) bij de raad. Na verwerking van de begrotingswijzigingen uit de bestuursrapportage is de basis voor de budgetbeheersing weer actueel en is tevens sprake van een actueel inzicht in de financiële positie van Gouda.

2.3.2

De financiële verordening wordt nageleefd. In de financiële verordening van de gemeente is vastgelegd dat het college de raad door middel van twee tussentijdse rapportages informeert over de over de realisatie van de begroting van de gemeente over de in de rapportage vermelde periode van het lopende boekjaar. Na de 1e bestuursrapportage eerder dit jaar geeft het college met de voorliggende 2e bestuursrapportage 2025 opvolging aan deze bepaling.

2.4

Met de verwerking van de septembercirculaire 2025 is het financiële beeld weer actueel. De laatst bekende feiten zijn daarmee verwerkt hetgeen de besluitvorming over de bestuursrapportage ten goede komt.

3

Kanttekeningen n.v.t.

4

Juridische- / financiële gevolgen Juridisch Anders dan voor de begroting en de jaarstukken bestaat er geen wettelijke plicht om een tussenrapportage of bestuursrapportage vast te stellen. Maar als deze desondanks wordt opgesteld, moet die na vaststelling door de raad naar de provinciale toezichthouder worden gezonden. Financieel Het financieel perspectief ontwikkelt zich als volgt.

pagina 2

bedragen * € 1.000 Begroting 2025 na 1e bestuursrapportage 2025

2025 4.289

Wijzigingen op grond van raadsbesluiten: Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) 2025 (18-6-2025) Meicirculaire 2025 (9-7-2025) Subtotaal Begroting 2025 (na wijzigingen)

5

-168

2e bestuursrapportage 2025: Wijzigingen met een effect op het begrotingsperspectief Budgettair neutrale wijzigingen Subtotaal

-2.081 0 -2.081

Geactualiseerd financieel perspectief 2025

-2.249

Uitkomsten septembercirculaire 2025

-6.537

Bijgesteld geactualiseerd financieel perspectief 2025 (+ = nadeel / last | - = voordeel / baat)

-8.786

Personele- / organisatorische gevolgen / duurzaamheid / positie mensen met een beperking -

6

3 -4.459 -4.457

Communicatie / interactiviteit -

Burgemeester en wethouders van Gouda, de secretaris, de burgemeester,

drs. R.C. Bakker

mr. drs. P. Verhoeve

pagina 3