Raadsvoorstel.docx

Raadsvoorstel afdeling Financiën

steller

gouda

H.G.M. Rouschop

1 juni 2021

dossiernummer

telefoon

5132

0182588216

onderwerp

jaarstukken 2020

Gevraagd besluit Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad van de gemeente Gouda voor te besluiten tot: 1.

Het vaststellen van de jaarstukken 2020.

2.

Het vaststellen van het gerealiseerde resultaat van de jaarrekening 2020, zijnde € 11.792.917 positief en over te gaan tot de volgende resultaatbestemming: a. € 1.114.880 toe te voegen aan de regionale reserve maatschappelijke opvang en vrouwenopvang; b. € 259.263 te onttrekken aan de reserve civieltechnische werken en plankosten De 3 Notenboomen; c. het restant van het rekeningresultaat, te weten € 10.937.300, toe te voegen aan de algemene reserve.

3.

Het opheffen van de reserve civieltechnische werken en plankosten De 3 Notenboomen.

4.

Het wijzigen van de einddatum van de in hoofdstuk 10.1.3 van de jaarstukken 2020 opgenomen kredieten - waarvan de einddatum is bereikt maar waarvan de werkzaamheden niet zijn beëindigd.

Toelichting Het college biedt de jaarstukken 2020 aan ter vaststelling.. Het boekhoudkundige rekeningresultaat bedraagt € 11.792.917. Na de 3e begrotingswijziging 2020 bedroeg het verwachte resultaat € 693.785 negatief. Het verschil van € 12,5 miljoen wordt onder andere veroorzaakt door meevallers binnen programma 3 Wonen en leefomgeving (verkoop gronden, vergunning bouwprojecten Westergouwe, grondexploitaties), programma 4 Sociaal domein (beschermd wonen, zorg in natura voor jeugd, participatie) en binnen de Algemene dekkingsmiddelen (uitkering gemeentefonds). Het is gebruikelijk om vanuit het resultaat enkele verrekeningen met reserves te laten plaatsvinden. Daarnaast neemt het college een besluit over de voorstellen voor het opnieuw beschikbaar stellen van budgetten in 2021 en verder, ten laste van de algemene reserve. Per saldo neemt de algemene reserve toe met plm. € 9,9 miljoen. De toelichtingen op de verrekeningen met de reserves en voorzieningen en ook op de opnieuw beschikbaar te stellen budgetten zijn opgenomen in de bijlagen bij dit raadsvoorstel. Het is gebruikelijk om vanuit het resultaat enkele verrekeningen met reserves te laten plaatsvinden.

Rekening houdend met het opnieuw beschikbaar stellen van budgetten in 2021 – waarover de raad formeel besluit bij de 2e begrotingswijziging 2021 – neemt de algemene reserve toe met € 9,9 miljoen. In hoofdstuk 2 van de jaarstukken is een infographic opgenomen waarmee in een oogopslag zichtbaar is wat in 2020 is gerealiseerd zowel beleidsinhoudelijk als financieel.

1

Nadere uitleg op gevraagd besluit Voor een toelichting op beslispunt 2 wordt verwezen naar bijlage 1 bij dit raadsvoorstel.

2

Argumenten

2.1

Argumenten coalitieakkoord In het coalitieakkoord is afgesproken dat:  In geval van incidentele meevallers, zullen deze in eerste instantie worden toegevoegd aan de algemene reserve.  Pas daarna vindt besluitvorming plaats over de allocatie daarvan, waarbij handhaving van dit bedrag in de algemene reserve eveneens een optie is.

2.2

Argumenten juridisch Op grond van titel IV van de gemeentewet is het college verplicht verantwoording af te leggen aan de raad over het door hem gevoerde beleid en bestuur in het aangegeven begrotingsjaar, onder overlegging van een jaarverslag en een jaarrekening. De raad stelt het jaarverslag en de jaarrekening vast. In Gouda zijn deze onderdelen samengevoegd in de jaarstukken. De jaarstukken 2020 worden nu ter besluitvorming voorgelegd. In titel IV is ook bepaald dat de door de raad vastgestelde jaarstukken voor 15 juli moeten worden aangeboden aan gedeputeerde staten. Het wettelijk kader voor de verslaggevingsregels van de gemeenten (BBV) bepaalt dat de jaarstukken een ‘spiegel’ moeten zijn van de begroting. In die zin hebben de jaarstukken 2020 zo veel mogelijk dezelfde opmaak en indeling als de programmabegroting 2020-2023.

2.3

Argumenten communicatie/participatie Ten behoeve van de externe communicatie is een persbericht opgesteld. Op 3 juni is een persmoment gepland. Vooruitlopend hierop ontvangt de raad de jaarstukken onder embargo tot het persmoment. Van de jaarstukken komt een webversie beschikbaar op:  http://www.gouda.nl/jaarstukken  https://www.gouda.nl/bestuur-en-organisatie/financieel-beleid/  https://jaarstukken2020.financien.gouda.nl/

3

Kanttekeningen

3.1

Corona-pandemie De corona-pandemie is van grote invloed geweest op de (financiële) prestaties van de gemeente Gouda in 2020. In afwijking van de jaarstukken 2019 wordt in elk programma en in elke paragraaf aandacht besteed aan de gevolgen van de pandemie.

3.2

Accountantscontrole Het jaarrekeningproces 2019 is op verzoek van de auditcommissie, de gemeenteraad en de

pagina 2

accountant gezamenlijk geëvalueerd. Deze terugblik heeft geresulteerd in een gezamenlijk actieplan, waarin wederzijds verbeteringen zijn doorgevoerd. Voor dit jaar geldt dat de totstandkoming van de jaarrekening complexer is dan voorgaande jaren, met name vanwege de verantwoording van Corona gerelateerde kosten en de start van het werken met het nieuwe boekhoudpakket Key2Financiën van Centric. Hoewel hier in de oorspronkelijke planning reeds deels op was geanticipeerd, bleek de impact groter dan vooraf ingeschat. In overleg met en op verzoek van BDO is vervolgens een herziene planning opgesteld, welke afgelopen weken door betrokkenen als leidraad is gehanteerd. Het college is verheugd over de constructieve samenwerking met BDO die nu resulteert in de oplevering van de jaarstukken 2020 in lijn met de afgegeven planning en toezegging. De accountantsverklaring en het verslag van bevindingen worden door BDO op woensdag 16 juni a.s. beschikbaar gesteld, in lijn met de spelregels van artikel 197 Gemeentewet. Als uitkomst van een Europese aanbestedingstraject waarbij de prijs/kwaliteit verhouding doorslaggevend was, heeft de raad op 3 maart 2021 besloten om het accountantskantoor Baker Tilly aan te wijzen als accountant voor de controle op de jaarrekeningen over de jaren 2021 t/m 2023 (indien gewenst in een latere fase te verlengen t/m 2025).

BDO zal het accountsdossier van de gemeente Gouda daarom na de besluitvorming over de jaarstukken 2020 overdragen. 3.3

Opnieuw beschikbaar stellen Het doorschuiven is aan te merken als een vorm van resultaatbestemming. Doorschuiven heeft tot gevolg dat dit bedrag niet meer kan worden toegevoegd aan de algemene reserve. Mede als gevolg van de coronacrisis en de stijgende kosten voor de Jeugdzorg en de Wmo staat de algemene reserve op dit moment onder druk. Daarnaast is geconstateerd dat Gouda de laatste jaren een vrij omvangrijk overschot realiseert, dat naar verwachting deels verband houdt met de omvang van de budgetten die vanuit het voorgaande jaar opnieuw beschikbaar zijn gesteld. In lijn met deze constatering zijn de voorstellen tot opnieuw beschikbaar stellen bij de jaarstukken 2020 zorgvuldig en terughoudend afgewogen. De afweging is gebaseerd rondom de vraag waarom de middelen niet in 2020 zijn besteed, aangevuld met de vraag wanneer en waaraan de middelen in 2021 worden besteed. Daarnaast is stilgestaan bij de vraag of de beschikbaar gestelde (= extra) middelen geen nadelige gevolgen hebben voor de besteding van de overige gebudgetteerde middelen in 2021. Het overzicht van opnieuw beschikbaar te stellen budgetten staat in bijlage 2. De formele besluitvorming door de raad vindt plaats als onderdeel van de 2e begrotingswijziging 2021 in de vergadering van 7 juli 2021.

4

Juridische- / financiële gevolgen Wettelijk moeten de door de gemeenteraad vastgestelde jaarstukken voor 15 juli 2021 bij de provinciale toezichthouder zijn aangeleverd.

5

Personele- / organisatorische gevolgen / duurzaamheid / positie mensen met een beperking n.v.t.

6

Communicatie / interactiviteit n.v.t.

pagina 3

Bijlage 1 – bestemming van het rekeningresultaat Het jaar 2020 leidt tot een positief resultaat van € 11.792.917. Als onderdeel van de jaarstukken doen BenW een voorstel aan de raad om vanuit het rekeningresultaat (feitelijk: de algemene reserve) een aantal verrekeningen met bestemmingsreserves te laten plaatsvinden. Onderwerp

Bedrag (€)

Reserve maatschappelijke opvang en vrouwenopvang: - Decembercirculaire GF 2020

-129.740

- Saldo MO/VO/BW

-914.303

- Saldo regionaal programma sturen op kosten

-35.837

- Project Rechtmatig en kwaliteit

-35.000

Reserve civieltechnische werken en plankosten De 3 Notenboomen: - Vrijval t.g.v. algemene reserve en opheffen

259.263

Saldo bestemming jaarrekeningresultaat

-855.617

Toelichting op de tabel Reserve maatschappelijke opvang en vrouwenopvang: A) Decembercirculaire GF 2020 Betreft de bijstellingen voor Maatschappelijke opvang (€ 1.995), Vrouwenopvang (€ 72.376) en Beschermd Wonen (€ 55.369) uit de decembercirculaire 2020 m.b.t. 2020. De gemoeide bedragen zijn in het rekeningsaldo 2020 gevallen, maar moeten naar de betreffende reserve. B) Saldo MO/VO/BW De gemeente Gouda beheert vanuit de centrumfunctie de regionale middelen voor Maatschappelijke opvang, Vrouwenopvang en Beschermd Wonen. Op basis van verplichtingen naar derden en een bestendige gedragslijn worden de overschotten op de budgetten voor maatschappelijke opvang, vrouwenopvang en beschermd wonen beschikbaar gehouden in een daartoe gevormde reserve. C) Saldo regionaal programma Sturen op Kosten Door vertraging in de regionale afstemming zijn de projecten rondom regiovisie en inzet op afbakening later gestart dan beoogd. De projecten worden in 2021 voortgezet. De niet-bestede middelen moeten naar de betreffende reserve. D) Project Rechtmatigheid en Kwaliteit Voor het programma Rechtmatigheid en Kwaliteit is voor 2020 (€ 150.000) en 2021 € 175.000 per jaar beschikbaar gesteld vanuit de reserve Beschermd Wonen; het restant van 2020 dient terug te vloeien naar deze reserve zodat het beschikbaar blijft (voor de regio) in 2021.

Reserve civieltechnische werken en plankosten De 3 Notenboomen: Het project De Drie Notenboomen is afgerond. De reserve 'nazorgbudget De Drie Notenboomen' is niet volledig verbruikt, onder andere door lagere plankosten. Het resterende saldo kan worden toegevoegd aan de algemene reserve, waarna de reserve De 3 Notenboomen opgeheven kan worden.

pagina 4

Bijlage 2 – opnieuw beschikbaar stellen 1. Inleiding Het jaar 2020 leidt tot een positief resultaat van € 11.792.917. Als onderdeel van de jaarstukken doen BenW een voorstel aan de raad om vanuit het rekeningresultaat (feitelijk: de algemene reserve) een aantal budgetten opnieuw beschikbaar te stellen. In het coalitieakkoord is afgesproken dat: • In geval van incidentele meevallers, zullen deze in eerste instantie worden toegevoegd aan de algemene reserve. • Pas daarna vindt besluitvorming plaats over de allocatie daarvan, waarbij handhaving van dit bedrag in de algemene reserve eveneens een optie is. Bij programma’s en/of geoormerkte (rijks)inkomsten is het soms nodig om budgetten opnieuw beschikbaar te stellen in het nieuwe boekjaar. Vanwege de relatief beperkte omvang van de algemene reserve van Gouda wordt hierbij sinds 2020 een terughoudend beleid gevoerd. 2. Spelregels •

Het gaat om incidenteel budget (het budget is eenmalig beschikbaar in één jaar of verdeeld over maximaal drie jaarschijven) Voor het restant-budget zijn al concrete afspraken gemaakt waaraan in de laatste (drie) maanden van het jaar geen uitvoering kon worden gegeven danwel voor besteding in het nieuwe jaar. Middelen die Gouda ontvangt als centrumgemeente. Deze middelen blijven zo nodig via ‘opnieuw beschikbaar stellen’ beschikbaar voor Gouda en de andere gemeenten.

• •

3. Overzicht

Prg. Omschrijving 1 Triple Helix Met de 2e begrotingswijziging 2020 is voor 2020 € 100.000 (en voor 2021 en 2022 € 200.000 per jaar) extra beschikbaar gesteld voor het realiseren van een campus; het tijdspad voor de realisatie van de campus loopt verder door in 2021 en voorgesteld wordt daarom het restant uit 2020 over te hevelen naar 2021.

Bedrag (€) 80.000

2

Energie en Klimaat Door de coronabeperkingen konden niet alle activiteiten voor de energietransitie uitgevoerd worden. Dit betreft de inzet van de RRE-subsidie waar Gouda ook aanbod voor huurders aan heeft gekoppeld, zodat alle inwoners eenzelfde aanbod krijgen voor isoleren en energiebesparing, in één communicatiecampagne. De RRE-subsidie is vanwege de coronamaatregelen verlengd. Dit betekent dat ook de lokale aanvulling en de cofinanciering in 2021 beschikbaar moeten blijven. Als het budget niet opnieuw beschikbaar wordt gesteld kan de gemeente onvoldoende invulling geven aan de afgesproken resultaten waardoor de subsidie lager wordt vastgesteld. Ook de afgesproken cofinanciering zal dan ten koste gaan van andere activiteiten die al in gang zijn gezet, zoals het vervolg van de campagne die mede mogelijk is door RREW-subsidie.

51.000

3

Omgevingswet Het betreft hier het restantbudget implementatie Omgevingswet dat ter dekking van de implementatielasten 2021 ingezet wordt.

70.000

pagina 5

3

4

4

5

6

Wonen boven winkels Restant budget WoBoWi. Op basis van verstrekte subsidiebeschikkingen voorgaande jaren zijn betalingsverplichtingen aangegaan. De betreffende post is nodig ter dekking van deze (toekomstige) betalingsverplichtingen. Het is omslachtig om dit budget nu vrij te laten vallen en straks opnieuw aan te vragen bij de rapportagemomenten in 2021. Analoog aan de werkwijze zoals deze afgelopen jaren werd gevolgd wordt voorgesteld om het op subsidiebeschikkingen gebaseerde budget in 2021 opnieuw beschikbaar te stellen. Koploperproject/Onafhankelijke Cliëntondersteuning Voor dit traject is incidenteel een budget van € 172.165 aan extra middelen ontvangen. Het traject is nog niet afgerond en de afronding is neergelegd bij het sociaal team. Hiervoor is € 62.000 aan het sociaal team beschikt. Deze kosten komen dus nog zeker in 2021 voor onze rekening. Statushouders Per 1 januari 2022 treedt de nieuwe wet in werking waarbij de gemeente verantwoordelijk wordt voor de inburgering van statushouders. Door de VNG is flink gelobbyd voor voldoende middelen om deze nieuwe wet te implementeren. De wet is een aantal keer uitgesteld en daarmee de ook de besteding van de implementatiemiddelen. Er is inmiddels een saldo van € 400.000 ontstaan. In 2021 hebben we deze middelen hard nodig om de implementatie voor te bereiden.

Gevelherstel Gouda 750 jaar Van het ter beschikking gestelde budget is een deel benodigd ter dekking van de aangegane subsidieverplichtingen 2020. Het overige budgetdeel dekt de kosten van de lopende subsidieaanvragen. Rijksmiddelen weerbaarheid bestuur Het betreft hier rijksmiddelen die voor dit specifieke doel besteed dienen te worden en daarmee niet kunnen vrijvallen in het rekeningresultaat. Er is € 120.000 beschikbaar gesteld aan Gouda door het ministerie van BZK met onderliggende prestatieafspraken. De afspraken zijn vertaald in een Gouds uitvoeringsplan, dat in 2020 vertraging heeft opgelopen in de uitvoering van een aantal activiteiten. BZK heeft besloten tot verlenging van het programma tot eind 2021. Dan moet Gouda de inhoudelijke en financiële eindverantwoording leveren aan BZK. Totaal van alle te honoreren voorstellen

116.000

62.000

400.000

135.000

120.000

1.034.000

4. Conclusie Na verwerking van de voorstellen voor resultaatbestemming en opnieuw beschikbaar stellen neemt de algemene reserve per saldo als gevolg van het positieve jaarrekeningresultaat toe met plm. € 9,9 miljoen.

pagina 6