Raadsvoorstel 1e bestuursrapportage 2024

raadsvoorstel afdeling Financiën

steller

gouda

H.G.M. Rouschop

18 juni 2024

dossiernummer

telefoon

8267

14-0182

onderwerp

1e bestuursrapportage 2024

Gevraagd besluit Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad van de gemeente Gouda voor te besluiten: 1.

De wijzigingen van het concerninvesteringsplan uit de 1e bestuursrapportage 2024 vast te stellen.

2.

De begrotingswijzigingen uit de 1e bestuursrapportage 2024 vast te stellen.

3.

De effecten van de meicirculaire 2024 (als begrotingswijziging) te verwerken in de programmabegroting 2024.

Toelichting Als onderdeel van de PenC-cyclus wordt de 1e bestuursrapportage 2024 ingebracht voor besluitvorming. In de 1e bestuursrapportage 2024 zijn aanpassingen van het concerninvesteringsplan opgenomen en tevens (financiële) bijstellingen voor het lopende begrotingsjaar. Eventuele meerjarige consequenties worden aan de orde gesteld in de programmabegroting 2025-2028.

1

Nadere uitleg op gevraagd besluit Met de 1e bestuursrapportage 2024 worden de bepalingen van de Financiële verordening 2024 nageleefd met betrekking tot tussentijds rapporteren. Anders dan voor de begroting en de jaarstukken bestaat er geen wettelijke plicht om een tussentijdse rapportage vast te laten stellen. Vanwege het budgetrecht van de raad worden aanpassingen van het concerninvesteringsplan en ook de begrotingswijzigingen ter vaststelling voorgelegd aan de raad. Tussentijdse wijzigingen van de begroting moeten na vaststelling door de raad naar de provinciale toezichthouder worden gezonden. Voorgesteld wordt de effecten van de meicirculaire 2024 (als begrotingswijziging) te verwerken op basis van de memo aan de gemeenteraad ‘Meicirculaire 2024 gemeentefonds – effecten voor Gouda’.

2

Argumenten

2.1

Ten aanzien van het concerninvesteringsplan ligt het budgetrecht bij de raad. Na het vaststellen van de wijzigingen is het concerninvesteringsplan weer actueel waardoor een beter inzicht in de financiële positie wordt verkregen en waardoor tevens een verbeterde basis voor de budgetbeheersing wordt gecreëerd.

2.2.1

Het budgetrecht voor de begroting ligt (eveneens) bij de raad. Na de verwerking van de begrotingswijzigingen uit de bestuursrapportage is de basis van voor de budgetbeheersing weer actueel en is tevens sprake van een actueel inzicht in de financiële positie van Gouda.

2.2.2

Financiële verordening wordt nageleefd. In de financiële verordening van de gemeente is vastgelegd dat het college de raad door middel van twee tussentijdse rapportages informeert over de over de realisatie van de begroting van de gemeente over de in de rapportage vermelde periode van het lopende boekjaar. Met de voorliggende bestuursrapportage én de 2e bestuursrapportage in het najaar geeft het college opvolging aan deze bepaling.

2.3

Met de verwerking van meicirculaire 2024 is het financiële beeld zo actueel mogelijk. De laatste bekende feiten zijn daarmee verwerkt hetgeen de besluitvorming over de bestuursrapportage ten goede komt.

3

Kanttekeningen n.v.t.

4

Juridische- / financiële gevolgen Juridisch Anders dan voor de begroting en de jaarstukken bestaat er geen wettelijke plicht om een tussenrapportage of bestuursrapportage vast te stellen. Maar als deze desondanks wordt opgesteld, moet die na vaststelling door de raad naar de provinciale toezichthouder worden gezonden. Financieel Onderstaande tabel vindt zijn basis in de oplegmemo bij de 1e bestuursrapportage 2024. Daaronder zijn de financiële effecten van het raadsbesluit meerjarenperspectief grondexploitaties (12-6-2024) toegevoegd en aanvullend ook van de meicirculaire 2024. Het financieel perspectief 2024 na de 1e bestuursrapportage 2024, raadsbesluit en de meicirculaire 2024 bedraagt € 2.663.000 positief. bedragen * € 1.000

2024

Begroting 2024 (basis)

-2.945

Wijzigingen op grond van raadsbesluiten van 27-9-2023 tot en met 13-3-2024

2.093

Begroting 2024 (na wijzigingen)

-852

1e bestuursrapportage 2024: Wijzigingen met een effect op het begrotingsperspectief

1.102

Budgettair neutrale wijzigingen

0

Subtotaal

1.102

Geactualiseerd financieel perspectief 2024 (in 1e bestuursrapportage 2024)

250

Raadsbesluit Meerjarenperspectief Grondexploitaties (12-6-2024)

-93

Uitkomsten meicirculaire 2024

-2.820

Bijgesteld geactualiseerd financieel perspectief 2024

-2.663

(+ = nadeel / last | - = voordeel / baat)

pagina 2

In aanvulling op de aanbiedingsbrief bij de 1e bestuursrapportage 2024 kan gesteld worden dat de solvabiliteit in 2024 verslechtert met ongeveer 1% vanwege € 7 miljoen aan voorstellen voor onttrekkingen aan reserves en € 2 miljoen verbetering van het exploitatiesaldo na verwerking van de meicirculaire in de begroting. In de 1e bestuursrapportage 2024 zijn de volgende onttrekkingen aan reserves verwerkt. Reserve (bedragen * € 1.000)

1e berap 2024

Reserve Wijkontwikkeling

2.070

Reserve Versnellen woningbouw en (gebieds)transformatie

1.176

Reserve Groenfonds

1.551

Reserve Onderwijshuisvesting

750

Reserve Omgevingswet

187

Reserve Programma vluchtelingenopvang

728

Reserve Incidentele herstelacties openbare ruimte

400

Totaal onttrekkingen aan reserves in 1e bestuursrapportage 20224

5

Personele- / organisatorische gevolgen / duurzaamheid / positie mensen met een beperking -

6

Communicatie / interactiviteit -

Burgemeester en wethouders van Gouda, de secretaris, de burgemeester,

drs. R.C. Bakker

mr. drs. P. Verhoeve

pagina 3

6.862