Presentatie rioolheffing.pdf
Tekst van het document
Toelichting op rioleringsplan, uitvoering en heffing Gepresenteerd aan commissie bestuur op 20 januari 2021
Bespreekthema’s Op verzoek van diverse raadsfracties wordt nadere informatie verstrekt over: • Hoe de cijfers en plannen in het GRP terecht komen en vervolgens hoe deze in de jaarplannen verwerkt worden. • Tevens wordt een toelichting gegeven op hoe de uitvoeringsplannen doorwerken in de programmabegrotingen en specifiek in de voorziening en heffingen.
2
1. Toelichting op GRP en uitvoering
3
GRP Evaluatie tbv nieuw GRP Doelstellingen • • • Elke 5 jaar stelt de raad een nieuw GRP vast met herziening van de heffing obv. voortgang, stand voorziening, inzichten, etc.
• • •
Regulier onderhoud Vervangingsopgave Aanleg gescheiden systeem (vuil-, hemelen grondwater) Instandhouding en bediening systemen. Grondwater beheersing en meetnet. Oppervlakte water.
Nieuwe opgaven • Klimaatadaptatie. • Kaderplan binnen stad).
Uitvoering 2019 - 2023
Verbreed GRP 2019 - 2023 Kosten ramingen Regulier Projecten / maatregelen Nieuwe opgaven Omvang Voorziening Prognose ontwikkeling aansluitingen
Evaluatie tbv nieuw GRP
Regulier onderhoud Projecten en voortgang Heffing 5 jaars periode Artikel 228a Gemeentewet Eén heffing voor alle zorgplichten.
Calamiteiten en onvoorziene situaties Werkelijke uitgaven
Ontwikkeling voorziening
P&C cyclus
Doelstellingen versus realisatie
Financiële doorrekening GRP
5
2. Toelichting op uitgangspunten rioolheffing en raadsbesluit 17 december 2014
6
Uitgangspunten rioolheffing • Verhaal van kosten • 100% kostendekking, geen winst • Ramingen van baten en lasten • Schommelingen voorkomen, o.b.v. 40 jaars periode, behoudend • Stand begroting leidend bij vaststelling belastingverordening
7
Raadsbesluit rioolheffing (dec-2014) Toewerken naar toekomstbestendige financieringssystematiek Analyse uit raadsvoorstel • Doorrekening van kosten voor komende 40 jaar
€35.000.000
€30.000.000
€25.000.000
• Bestaande financieringssystematiek onhoudbaar, doordat : • kosten op kapitalisatiebasis zijn • jaarlijks wordt € 10 mln. geleend om de rioleringswerkzaamheden te betalen • kosten zich jaar na jaar stapelen (groot financieel risico in de toekomst)
€20.000.000
€15.000.000
€10.000.000
€5.000.000
€-
kaplast oud
kaplast nieuw
exploitatie
toerekeningen
8
Raadsbesluit rioolheffing (dec-2014) Toewerken naar toekomstbestendige financieringssystematiek Schuld werd onbetaalbaar Over 40 jaar: • € 514 mln. geleend • € 206 mln. aan restschuld • € 616 mln. aan kapitaallasten betaald, waarvan € 308 mln. aan rente
9
Raadsbesluit rioolheffing (dec-2014) Toewerken naar toekomstbestendige financieringssystematiek Raadsbesluit • Start toepassen cash-out financiering voor nieuwe rioolinvesteringen
€900
Nieuw scenario: • max € 530 • vanaf 2034 daling • in 2053: ca. € 375 i.p.v. € 839
€800
€700
• Dekking direct uit rioolvoorziening = stoppen met kapitaliseren
€600
• Ter dekking moet voorziening riolering aanzienlijk toenemen. Dit gebeurt door verhoging rioolheffing: • de heffing stijgt tot 2020 jaar op jaar; • de heffing verdubbelt • de heffing daalt vanaf 2034, dankzij vrijvallende kapitaallasten
€400
€500
€300 €200 €100 €-
oorspronkelijk
nieuw
10
Historische trend rioolheffing Rioolheffingstarief 600
534 488
500
404
442
355
400 300
500
272 234
250
266
2013
2014
307
200 100 0 2011
2012
2015
rioolheffing eigenarendeel
• • •
2016
2017
2018
2019
2020
2021
rioolheffing gebruikersdeel
Tarief in zes stappen verhoogd Stand voorziening per 31-12-2019: € 18,0 mln. In 2020 start cash-out financiering 11
3. Toelichting op methodiek baten en lasten riool
12
Methodiek lasten en baten
Lasten
Kapitaallasten (historisch t/m 2019) Dagelijks onderhoud
Kapitaallasten (a)
Gemalen en ATS / Drukriolering
Taakveld 7.2
Toerekening straatreiniging
Exploitatiekosten (b)
Perceptiekosten Toerekening baggeren Klimaatadaptatie
Jaarlijks onderhoud (c) Groot onderhoud (dotatie) (d)
Sparen vervanging (e)
Kosten onderzoek
Groot onderhoud / Calamiteiten / Huisaansluitingen
Cash-out (vervangings)investeringen (vanaf 2020)
13
Financiële verantwoording
rioolheffing lasten
Saldo lasten en baten rioolheffing
Begroot
Werkelijk
Stand voorziening 1-1 Mutatie voorziening Stand voorziening 31-12
Begroting 2019
Realisatie 2019
€ 14,4 mln
€ 13,5 mln
€ 5,0 mln
€ 4,5 mln
€ 19,4 mln
€ 18,0 mln
Verschil muteren op
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen
Voorziening groot onderhoud
Bestemmingsreserve (resultaatbestemming) of in jaarresultaat opnemen
14
Rioolheffing: plm. 6% van totale inkomsten Gemeentelijke woonlasten
OZB € 14,9 Rioolheffing € 17,5 Afvalstoffenheffing € 9,5
€ 287,5
Bron: jaarrekening 2019
15
4. Toelichting op tariefbepaling
16
Methodiek tariefbepaling • Aantal rioolaansluitingen bestaat uit: • woningen • niet-woningen • grootverbruikers
• Voor iedere rioolaansluiting wordt door de gemeente Gouda een gebruikersdeel en eigenarendeel ontvangen • Voor berekening wordt daarom een globale inschatting gehanteerd van het totaal aantal rioolaansluitingen met herijking 1x per 5 jaar (in GRP) • Inschatting wordt periodiek geverifieerd met opgaves van BSGR + verwachte toename van het aantal nieuwbouwwoningen
17
Tarief begroting 2021 B2021 Aantal rioolaansluitingen (Q)
35.490 (33.400 + 2.090)
Rioolheffing (P)
€ 500,10
PxQ
€ 17,7 mln.
Uitgangspunten GRP als vertrekpunt voor berekening, aangevuld met: • Verwachte lasten (meerjarig) • Stand voorziening (verloop)
Taakveld 7.2 Riolering: € 17,7 mln.
Taakveld 6.3 inkomensregelingen: - € 0,7 mln.
Extra opbrengst in 2021: onttrekking reserve riool € 1,1 mln.
Globale aansluiting
18
Daling vanaf 2021 i.p.v. 2034, o.a. door: • Lagere onderhoudskosten o.a. vanwege toename % nieuwe rioolaansluitingen en terugname taken Cyclus • Langere doorlooptijd projecten (m.n. Vogelbuurt, Kadebuurt, Kort Haarlem) • Lagere omslagrente
Historische trend
Rioolheffingstarief 600
534 488
500
404
442
355
400 300
500
272 234
250
266
2013
2014
307
200 100 0
2011
2012
2015
rioolheffing eigenarendeel
2016
2017
2018
2019
2020
2021
rioolheffing gebruikersdeel
19
Vragen?
20