Bedrijvenschap Regio Gouda 2020 Jaarrekening gewaarmerkt.pdf

Voorbereiding en toezicht op de uitvoering De kosten zijn voornamelijk gemaakt voor externe inhuur op het gebied van algemene civieltechnische advisering en voor voorbereiding, directievoering en toezicht op resterende werkzaamheden van het uitgifte rijpmaken van fase 3. De onderschrijding van de raming wordt voornamelijk veroorzaakt door de onder “uitgifterijp maken” toegelichte vertraging in de aanleg van inritten en dam/duikers. Opwaarderen entree De raming betreft de kosten voor de realisatie van een kunstwerk bij de entree van Gouwe Park. In 2020 is het werk in opdracht gegeven en de tot dusver gemaakte kosten betreffen met name de kosten van de ontwerptekeningen en het aanvragen van de benodigde vergunningen. De realisatiekosten zullen in 2021 worden gemaakt. Onderhoud en beheer bedrijventerrein De kosten betreffen het noodzakelijk onderhoud aan de nog uit te geven kavels, zoals maaien en klepelen. Begrote kosten als noodonderhoud aan riolering, wegen en dergelijke hebben in 2020 niet tot realisatie geleid.

Concept jaarrekening 2020 30

Parkmanagement Primitieve begroting 2020 3,3

Begroting 2020 na wijzigingen 1,4

Realisatie 2020

Realisatie 2019

1,3

1,3

Het Bedrijvenschap is lid van de Vereniging van Eigenaren Gouwe Park en betaalt hiervoor een contributie waarvan de hoogte is gerelateerd aan het aantal M2 aan bedrijfsgrond dat (nog) bij het Bedrijvenschap in bezit is.

Rijksbelastingen/vennootschapsbelasting Primitieve begroting 2020 300,0

Begroting 2020 na wijzigingen 0,0

Realisatie 2020

Realisatie 2019

0,0

0,0

In het voorjaar van 2019 zijn de fiscale risico’s in relatie tot de Vennootschapsbelasting (Vpb) intensief geanalyseerd en besproken met de Belastingdienst. Door de Belastingdienst is bevestigd dat naar die inzichten door het Bedrijvenschap gedurende de gehele fiscale levensduur geen fiscale winst zal worden gerealiseerd. Caraad belastingdaviseurs heeft in januari 2021 de Vpb-risico’s wederom geanalyseerd en vastgesteld dat er ten aanzien van het al dan niet realiseren van fiscale winst geen wijziging ten opzichte van de standpunten van begin 2019 is.

4.08 Winst op verkopen Primitieve begroting 2020 1.411,5

Begroting 2020 na wijzigingen 1.203,0

Realisatie 2020

Realisatie 2019

937,4

1.329,1

Gegeven de eindfase waarin het project zich bevindt kan geconcludeerd worden dat de grondexploitatieberekening een betrouwbaar beeld geeft van het positieve resultaat. Begin 2021 is wederom een analyse uitgevoerd waarbij alle risico’s en onzekerheden in het verwachte (positieve) resultaat zijn verdisconteerd. Per 31 december 2020 is, rekening houdend met die onzekerheden, 97,6% van de totaal geraamde kosten gerealiseerd en is 95,4% van de geraamde opbrengsten gerealiseerd. Bij het hanteren van de POC-methode naar rato van de gerealiseerde kosten en gerealiseerde baten wordt uitgekomen op een (gerealiseerde) winst van € 11.306.124 tot en met 31 december 2020. Tot en met 31 december 2019 is een bedrag van € 10.369.124 als tussentijds winst gerealiseerd hetgeen inhoudt dat een bedrag van € 937.422 als tussentijdse winst in het resultaat 2020 is verwerkt en is toegevoegd aan het Eigen Vermogen.

Mutatie Voorraden grond (+ = afname/ -/- = toename) Primitieve begroting 2020 -1.393,2

Begroting 2020 na wijzigingen 1.784,0

Realisatie 2020

Realisatie 2019

1.242,3

-0,4

In 2020 is het saldo onderhanden werk met € 1.242.280 afgenomen in plaats van de geraamde afname van € 1.784.000; per saldo een verschil van € 541.720 nadelig. Concept jaarrekening 2020 31

Het verschil kan op deze wijze worden toegelicht: Voordelig Lagere apparaatskosten Lagere kosten adviezen derden Lagere kosten bouwgrondexploitatie Lagere kosten parkmanagement Lagere opbrengsten gronduitgiften Lagere diverse inkomsten Lagere omvang winstneming

Nadelig

63,8 42,7 984,1 0,1 1.890,1 7,9 265,6

3.3.3.3 TOELICHTING OP DE BATEN (alle bedragen in tabellen x € 1.000)

Diverse inkomsten Primitieve begroting 2020 47,8

Begroting 2020 na wijzigingen 69,7

Realisatie 2020

Realisatie 2019

61,8

98,8

De specificatie van de gerealiseerde diverse inkomsten is als volgt: Omschrijving: Contractuele opbrengst verhuur perceel voor de reclamemast 30% huurreductie verhuur perceel voor de reclamemast Rentevergoeding uitgestelde levering perceel “De Producent” Negatieve rentevergoeding rekening courant Totaal

Bedrag 51.492 -11.586 21.949 -22 61.833

Ten opzichte van de begroting is € 8.000 minder aan inkomsten gerealiseerd. Deze afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door het verlenen van 30% huurreductie aan de exploitant van de reclamemast over de kwartalen 2 tot en met 4 van 2020. Hiertoe is over gegaan omdat de exploitant aannemelijk heeft gemaakt dat hij in 2020, als gevolg van de Coronacrisis, een substantiel omzetverlies heeft geleden.

Bouwgrondexploitatie Primitieve begroting 2020 2.025,7

Begroting 2020 na wijzigingen 4.396,7

Realisatie 2020

Realisatie 2019

2.506,6

2.319,9

Verkopen In 2020 heeft het Dagelijks Bestuur ingestemd met 4 verkoopovereenkomsten. Dit betrof in totaal ca.1,32 Ha bedrijfsgrond met een netto verkoopwaarde van € 3,34 miljoen. Van deze verkoopovereenkomsten is er op 31 december 2020 1 juridisch geleverd, 2 zullen in het eerste kwartaal van 2021 worden geleverd en 1 overeenkomst is ontbonden. Dit laatste heeft plaatsgevonden vanwege het door de koper inroepen van het recht op ontbining als gevolg van het in de koopovereenkomst vastgelegde recht van “voorbehoud financiering”. Het niet verkrijgen van de financiering was een rechtstreeks gevolg van de Coronacrisis. Concept jaarrekening 2020 32

Tevens heeft in 2020 van een viertal in het verleden verkochte kavels de definitieve inmeting door het Kadaster plaatsgevonden. Dit leidde tot een in totaal bij de kopers in rekening te brengen bedrag van € 112.365. Ten opzichte van de begroting na wijzigingen is in 2019 een kleine € 1,9 miljoen minder opbrengst gerealiseerd. Enerzijds werd de begrote opbrengst van de inmiddels ontbonden koopovereenkomst niet gerealiseerd (€ 947.000) en anderzijds zal een aantal voor 2020 geraamde verkoopopbrengsten vanaf 2021 zullen worden gerealiseerd.

Bijdragen van voorzieningen Primitieve begroting 2020 0,0

Begroting 2020 na wijzigingen 0,0

Realisatie 2020

Realisatie 2019

0,0

0,0

In 2020 hebben in dit verband geen mutaties plaatsgevonden.

3.3.3.4 Taakvelden Op grond van het BBV zijn gemeenschappelijke regelingen (GR’s) verplicht om een overzicht op te nemen waarin de lasten en baten van de GR verdeeld worden naar taakvelden. Taakvelden

Primitieve Begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

Realisatie 2020

Lasten: 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutatie reserves 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Sub-totaal lasten

20,8 163,3 300,0 1.411,5 1.581,1 3.476,7

20,8 179,3 0,0 1.203,0 1.279,3 2.682,4

17,7 98,1 0,0 937,4 272,9 1.326,1

Baten: 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Treasury 0.10 Mutatie reserves 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Sub-totaal baten

47,8 0,0 0,0 3.428,9 3.476,7

69,7 0,0 0,0 2.612,7 2.682,4

39,9 21,9 0,0 1.264,3 1.326,1

Bedragen x € 1.000)

Omdat binnen deze begroting slechts sprake is van één programma is een nadere uitsplitsing (per programma) niet noodzakelijk.

3.3.3.5 Beleidsindicatoren Op grond van het BBV zijn gemeenschappelijke regelingen (GR’s) verplicht beleidsindicatoren op te nemen. GR’s hoeven slechts die beleidsindicatoren op te nemen die behoren tot de taakvelden waarbinnen de GR activiteiten uitvoert. Voor het Bedrijvenschap Regio Gouda is slechts indicator “Overhead” in % van de totale lasten van toepassing. Concept jaarrekening 2020 33

Nr.

Indicator

Meeteenheid

Periode

1

Overhead

In % van de totale lasten

2020

GR Begroot 2020 4,7 %

Concept jaarrekening 2020 34

GR Realisatie 2020 7,4 %

Bron Eigen begroting/jaarrekening

3.3.3.6 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Inleiding De Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenschap Regio Gouda valt onder de Wet Normering Topinkomens (WNT). Uit hoofde van de WNT moet de bezoldiging van alle topfunctionarissen worden verantwoord, ook als de norm niet is overschreden. Voor het Bedrijvenschap Regio Gouda kwalificeert de directeur als leidinggevend topfunctionaris; de leden van het Dagelijks- en Algemeen Bestuur kwalificeren als toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Tabel 1a: Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf 13e maand van de functievervulling Gegevens 2020 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking

Dhr. R. Ihataren Directeur 1/1 – 31/12 0,26 Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn subtotaal

€ 39.852 € 0 € 39.852

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 52.260

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

€ 0 € 39.852

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloning betaalbaar op termijn subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging

Niet van toepassing Niet van toepassing

1/1 – 31/12 0,42 Nee € 61.285 € 0 € 61.285 € 81.480 € 61.285

Nadere toelichting Voor de heer R. Ihataren, vanaf 1 juli 2017 directeur van het Bedrijvenschap, is over 2020 (aan de gemeente Gouda) een beloning betaald van € 39.852 (belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen werkgeversdeel van voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn niet van toepassing). Deze beloning betreft een vergoeding die het Bedrijvenschap betaalt aan de gemeente Gouda voor het vervullen van deze functie. De directeur is niet in dienst van het Bedrijvenschap, maar in dienst van de gemeente Gouda. De duur van het dienstverband in het boekjaar is over de periode 1 januari tot en met 31 december 2020. Omvang dienstverband in 2020 is 369 uur. Er is geen sprake van overschrijding van de bezoldigingsnorm. Concept jaarrekening 2020 35

Toezichthoudende topfuncionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Naam topfunctionaris H.F. Weber M. Bunnik M. Kraaijestein M. Kortleven R.A. Tetteroo G. Atzema C.J.M. Schippers J. Hordijk

Functie Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

De heer H. ten Zijthoff is in 2019 afgetreden als lid van het Dagelijks en Algemeen Bestuur en in 2020 opgevolgd door de heer M. Kraaijestein. Laatstgenoemde is vervolgens ook in 2020 afgetreden als lid van het Dagelijks- en Algemeen Bestuur en opgevolgd door de heer M. Kortleven. Mevrouw G. Aztema is in 2020 eveneens afgetreden en in haar hoedanigheid als lid van het Algemeen Bestuur opgevolgd door mevrouw C.J.M. Schippers. De leden van het Dagelijks- en Algemeen bestuur ontvangen geen beloning en geen belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen. Een werkgeversdeel van voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn is niet van toepassing. De bestuursleden zijn niet in dienst van het Bedrijvenschap; de voorzitter is burgemeester, de leden vervullen een functie als wethouder. Tabellen 1b, 1c, 1e, 1f, 1g en 2: deze categoriën waren over 2020 niet van toepassing. Tabel 3: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

4 Uiteenzetting financiële positie en toelichting De financiële positie van het Bedrijvenschap is voortdurend aan wijziging onderhevig. Echter, naarmate het project verder vordert wordt de inschatting van nog te maken kosten en nog te realiseren opbrengsten steeds nauwkeuriger. Met name aan de kostenkant kan, gezien het feit dat de resterende te maken kosten goed zijn in te schatten, een betrouwbare inschatting worden gemaakt. Qua opbrengsten bestaan de onzekerheden uit het moment dat de inkomsten uit de verkoop van de resterende kavels worden gerealiseerd en of de resterende kavels tegen de beoogde uitgifteprijs kunnen worden verkocht. De meest recente vastgestelde grondexploitatieberekening geeft aan dat de exploitatie met een voordeel zal worden afgesloten; dat wil zeggen dat de opbrengsten uiteindelijk de voorgefinancierde investeringen overtreffen. In de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat een eventueel voor- of nadelig exploitatiesaldo aan het einde van het project ten gunste dan wel ten laste van de drie deelnemende gemeenten zal komen op basis van elk 1/3 gedeelte. Op 2 december 2020 heeft het Algemeen Bestuur de grondexploitatieberekening 2020 vastgesteld. Deze exploitatieberekening is er op gebaseerd dat alle kavels eind 2021 verkocht zijn en het jaar 2022 in het teken zal staan van het afwikkelen van de gemeenschappelijke regeling.

Eind 2022 kan de gemeenschappelijke regeling formeel worden opgeheven met een voordelig resultaat van globaal € 11,8 miljoen. Het restant van het voordelig resultaat is dan eind 2022 uitgekeerd aan de drie deelnemende gemeenten.

Concept jaarrekening 2020 36

5 Overige gegevens 5.1 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die vermelding vereisen in deze paragraaf.

Concept jaarrekening 2020 37

5.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Document nog in te voegen

Concept jaarrekening 2020 38