BDO Oordeelsvorming jaarrekeningcontrole 2020.pdf

T: +31 (0)10 24 24 600 E: rotterdam@bdo.nl www.bdo.nl

BDO Audit & Assurance B.V. K.P. van der Mandelelaan 40, 3062 MB Rotterdam Nederland

VERTROUWELIJK Aan de gemeenteraad van de Gemeente Gouda T.a.v. mevrouw mr. drs. E.J. Karman-Moorman, raadsgriffier Postbus 1086 2800 BB GOUDA

Rotterdam, 16 juni 2021 Kenmerk: MS/MF/RA1047656 Betreft: Oordeelsvorming jaarrekeningcontrole 2020 Geachte gemeenteraad, In vervolg op het vanmiddag gevoerde gesprek en in opvolging van de in de auditcommissie gemaakte afspraken, treft u in deze brief ons voorlopige oordeel bij de jaarstukken 2020 aan. In deze brief ga ik niet inhoudelijk in op het controleproces, daarover zullen wij in het accountantsverslag rapporteren. Op dit moment is als gevolg van met name forse onzekerheden over de prestatielevering in het sociaal domein en ten aanzien van enkele inkoopfacturen sprake van een overschrijding van onze tolerantie. Indien dit zo blijft, leidt dit tot de afgifte van een controleverklaring met beperking voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid. Belangrijk om hierbij te vermelden is dat de controle op dit moment nog niet volledig is afgerond en wij nog niet hebben kunnen vaststellen of de met de organisatie besproken door te voeren aanpassingen correct zijn verwerkt in de jaarstukken, aangezien de aangepaste jaarstukken nog niet bij ons zijn aangeleverd. De aanpassingen hebben geen invloed op het resultaat, maar wel op de presentatie van baten, lasten, activa en passiva. Deze omstandigheden maken dat nog sprake is van onzekerheid over de uiteindelijke strekking van ons oordeel.

Het risico dat dit oordeel nog verslechtert acht ik klein, maar u zult begrijpen dat ik formeel niets kan uitsluiten. We hebben afgesproken dat ik op 28 juni 2021 het accountantsverslag aanlever. Vaststelling van de jaarstukken is door u geagendeerd op 5 juli 2021, wat naar de stand van vandaag haalbaar lijkt. Uiteraard ben ik graag bereid hier een nadere toelichting op te geven. Onderwijl blijven wij ons inspannen de (te) ontvangen informatie zo snel mogelijk in ons dossier te verwerken. Met vriendelijke groet, BDO Audit & Assurance namens deze,

C.M. Steehouwer MSc RA

Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam “BDO” optreden. BDO is de merknaam die wordt gebruikt ter aanduiding van het BDO netwerk en van elk van de BDO Member Firms.