Document · PDF

Stukken 3.1. Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 GR-AV

Parallelsessie zaal 7 20 juni 2024, gemeente GorinchemBij agendapunt: B&A Zienswijze begroting, jaarstukken en risicoprofiel van gemeenschappelijke regelingen3.236 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

BEGROTING 2025 Meerjarenraming 2026-2028

Datum: 7-3-2024

Voorwoord Voor u ligt de begroting van de Gemeenschappelijke Regeling Alblasserwaard-Vijfheerenlanden (de GR AV) voor het jaar 2025 inclusief de meerjarenbegroting 2026-2028. Op het moment van opstellen worden de aanbevelingen verwerkt die het adviesrapport heeft opgeleverd inzake de herziening van de samenwerking in GR-verband. De toekomst van de huidige samenwerking als gemeenschappelijke regeling is thans nog niet bekend; daarover zal medio 2024 de definitieve besluitvorming plaatsvinden. Daarom is de keuze gemaakt om de begroting 2025 GR AV beleidsarm op te stellen. Het is verstandig om in een begroting 2025 te voorzien. In principe staat namelijk alles “on hold” indien geen begroting is vastgesteld en wordt niet voldaan aan de gemeentewet. Het laatste betekent dat de gemeenschappelijke regeling onder preventief toezicht wordt gesteld. Bij definitieve besluitvorming over de toekomstige samenwerking en samenhangend het eventueel opheffen van de gemeenschappelijke regeling kan tegelijkertijd de begroting 2025 gedeeltelijk worden gewijzigd of volledig worden ingetrokken. De financiële uitgangspunten voor de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 zijn realistisch. De uitkomst is voldoende robuust om in 2025 ten opzichte van 2024 en voorgaande jaren ongewijzigd te starten.

Indien in de loop van 2024 besloten wordt om de huidige gemeenschappelijke regeling af te bouwen vindt het wijzigen van de begroting 2025 plaats.

Reinie Melissant – voorzitter AB en DB GRAV Burgemeester gemeente Gorinchem

Gert Lems – secretaris GRAV

Inhoudsopgave Voorwoord ................................................................................................................................................. 2 Inhoudsopgave .......................................................................................................................................... 3 Taakveld 0: Bestuur & Ondersteuning ..................................................................................................... 4 Taakveld 56: Groen, openluchtrecreatie.................................................................................................. 6 Taakveld 010: Reserves ............................................................................................................................. 6 Paragrafen.................................................................................................................................................. 7 1.

Weerstandvermogen ..............................................................................................................................7

Bedrijfsvoering ........................................................................................................................................8

Financiering ............................................................................................................................................8

Verbonden Partijen ............................................................................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.

Financiële Begroting .................................................................................................................................. 9 1.

Overzicht van baten en lasten 2025 .......................................................................................................9

Overzicht van incidentele baten en lasten ............................................................................................10

Reserves regio AV .................................................................................................................................10

Uitgangspunten begroting 2025 ...........................................................................................................11

Overzicht gemeentelijke bijdragen .......................................................................................................11

Ontwerpbesluit ........................................................................................................................................ 12

Taakveld 0: Bestuur & Ondersteuning Omschrijving Het taakveld bestuur en ondersteuning omvat alle activiteiten die tot doel hebben om de regionale samenwerking te ondersteunen en te faciliteren met als doel om het maatschappelijke rendement van de binnen de Regionaal Maatschappelijke Agenda uit te voeren opgaven te versterken.

Doel RMA De Regionaal Maatschappelijke Agenda (RMA) bestaat uit opgaven waarvan de strategische partners (gemeenten Gorinchem, Molenlanden, Vijfheerenlanden, provincies Utrecht en Zuid-Holland en het waterschap Rivierenland) hebben vastgesteld dat deze opgaven voor de komende bestuurlijk periode van groot belang zijn om uit te voeren. Het doel van de RMA is om deze opgaven op goede wijze aan te sturen en in onderlinge samenhang tot uitvoer te brengen. De inhoudelijke verantwoordelijkheid voor de vormgeving en uitvoering van de opgaven ligt bij de bestuurlijk en ambtelijk trekker van de desbetreffende opgave. De GR is ervoor verantwoordelijk dat de samenwerking gestimuleerd en ondersteund wordt door het begeleiden van alle processen rondom de RMA, het leggen van verbindingen tussen partijen, het communiceren van resultaten naar partners en het waar mogelijk faciliteren van de trekkers.

Reguliere werkzaamheden De reguliere werkzaamheden van de GR omvatten onder meer:  Communicatie: 4x per jaar een nieuwsbrief, 2x per jaar een voortgangsverslag, 3 radenbijeenkomsten, 1 congres, bijhouden website en social media.  Begeleiding: vormgeven RMA, onderhoud RMA, ondersteunen en begeleiden van trekkers, verbindingen leggen met partners, 2x per jaar opstellen uitvoeringsplan, adviseren over inrichten financiële administraties en facturering, coördineren financiële stromen, opstellen vergaderschema voor bestuurlijke en ambtelijke overleggen, organiseren RMA-donderdagen.

Mogelijke extra werkzaamheden Voorzien wordt dat de besluitvorming omtrent de herijking/heroriëntatie van de RMA-netwerksamenwerking in het voorjaar 2024 zal plaatsvinden en we in 2025 aan de slag gaan met de uitkomsten (in de vorm van een ontwikkelperspectief). Thans is nog geen zicht op wat het ontwikkelperspectief zal inhouden en wat dat zal gaan betekenen voor het regiobureau (de GR). Mogelijk kunnen er extra werkzaamheden nodig zijn i.v.m. herstructureren van de samenwerking. Daar is in deze begroting nog geen rekening gehouden.

Beleidsvoornemens/verwachtingen 2025 Het herijken/heroriënteren van de RMA-netwerksamenwerking en (de organisatie van) het ondersteunende regiobureau is belangrijk voor het behalen van de gestelde doelen in de lopende bestuursperiode 2023-2026. Voor de colleges, raden, strategische partners en maatschappelijke partijen moet meer duidelijk zijn waar de focus en de ambities voor de regionale samenwerking voor de nieuwe bestuursperiode liggen en wat we daarmee willen bereiken. Verder zijn belangrijke ontwikkelingen om ons heen gaande. We weten dat de Drechtsteden zich heroriënteren op regionale samenwerking en daarbij ook onze richting uitkijken. Maar ook aan de Utrechtse kant en richting het Groene Hart zijn ontwikkelingen gaande die onze regionale samenwerking kunnen versterken. We blijven hierop alert en onze RMA-opgaven erop afstemmen.

Beschikbare financiële middelen en financiering 2023

2023

realisatie

2024

bijgestelde raming

Taakveld

lasten

baten

saldo

lasten

baten

saldo

1 4 5 8

Bestuur Overhead Treasury Onvoorzien

-173.799

260.986

87.187

-119.000

265.868

146.868

-116.516

-123.868

totaal bestuur

-116.516

-123.868 2.000

32.361

247.814

-25.000

-290.315

541.161

250.846

-267.868

267.868

2025 raming lasten -131.100 -128.271

2025 raming baten 269.371 10.000

2.000 -25.000

-20.000

-279.371

279.371

2025 raming saldo 138.271 -128.271 10.000 -20.000 0

Toelichting en analyse De baten 2025 bestaan uit de inwonerbijdragen ((€ 269.371) en rentebaten (€10.000). De inwonerbijdragen stijgen ten opzichte van 2024 met ruim €3.500. Deze stijging houdt uitsluitend verband met een toename van het aantal inwoners in de AV regio. De hoogte van de inwonerbijdrage als zodanig stijgt ten opzichte van 2023 niet. De toename van de inwonerbijdrage in combinatie met het ramen van de rentebaten geeft voldoende ruimte om de gevolgen van de inflatie te financieren. Derhalve geen prijsindexering op de inwonerbijdrage. De inwonerbijdrage blijft € 1,85. De lasten zijn alleen voor de verwachte prijsindexering bijgesteld. Budget voor onvoorziene uitgaven bedraagt € 20.000 (was € 25.000) en is ten opzichte van de totale omvang van de regiobegroting ruim. Het budget van € 20.000 voor onvoorzien houdt verband met de beschikbare capaciteit op het regiobureau voor het aansturen van de RMA. Met het verminderen van de functieomvang van de regiomanager per 1 maart 2022 van 1 FTE naar 0,67 FTE is uitbesteding onvermijdelijk De rentebaten houdend verband met de verwachte rentevergoeding voor het wettelijk verplicht uitzetten van de verwachte tegoeden/reserves (gemiddeld € 500.000) via Schatkistbankieren. Ten opzichte van 2023 worden minder rentebaten verwacht in verband met het teruglopen van de tegoeden via Schatkistbankieren. Uitgaven.

De uitgaven bij bestuur en overhead zijn met € 17.000 ten opzichte van de raming van 2024 gestegen. Deze stijging houdt verband met de gevolgen van de CAO afspraken van 2023, 2024 en 2025. Uitgangspunt voor het ramen van de loonsom in de begroting 2024 was de septembercirculaire 2022. Daarna liep de inflatie enorm op en dientengevolge veel duurdere Cao’s in de daarop volgende begrotingsjaren. In het ramen van de loonsom 2025 zit een inhaalslag.

De meerjarenraming 2026-2028 2026 Taakveld

2026

2027

2028

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Bestuur

-131.100

269.371

-131.100

269.371

-131.100

269.371

Overhead

-128.271

Treasury

Onvoorzien

Ruimtelijke ordening

Reserves

-128.271 10.000

-20.000 0 -279.371

10.000 -20.000

-20.000

279.371

-279.371

0 279.371

0 10.000

-279.371

0 279.371

De meerjarenraming 2026-2028 geeft ten opzichte van de ontwerpraming 2025 geen wijziging.

Taakveld 21: Verkeer en vervoer Omschrijving In 2017 heeft de regio AV voor € 25.000 aan cofinanciering voor het aanleggen van een rotonde nabij Goudriaan toegezegd. Uitvoering hiervan wordt in 2024 verwacht. De bijdrage wordt gedekt uit de bestemmingsreserve “rotonde ”Goudriaan”.

2023

realisatie

Verkeer en vervoer

2024

bijgestelde raming -25.000

2025 raming

-25.000

2025 raming

Taakveld 56: Groen, openluchtrecreatie Omschrijving Onder dit taakveld valt de afwikkeling van de financiële bijdragen voor Leader projecten. In 2024 worden de laatste betalingen verwacht. De geplande bijdrage van €36.000 wordt vanuit de bestemmingsreserve regiofonds gedekt.

Taakveld Groen 57 openluchtrecreatie (wandelpaden en

2024

2023

realisatie

lasten

baten

saldo

lasten

-20.000

-36.000

2024

bijgestelde raming baten

saldo

2025

raming

lasten

baten

saldo 0

-36.000

Taakveld 010: Reserves De verantwoording bij taakveld 010 is als volgt: 2023

2023

realisatie

Taakveld

lasten

baten

saldo

010

-247.815

106.519

-141.296

Reserves

2024

bijgestelde raming lasten

baten

saldo

61.000

2025

raming

lasten

baten

saldo 0

Voor 2025 worden geen mutaties met reserves verwacht. 2024. Het bedrag van € 61.000 onder de baten betreft en onttrekking van € 36.000 aan de bestemmingsreserve regiofonds ten behoeve van Leaderprojecten 2017-2024 en een onttrekking van € 25.000 aan de bestemmingsreserve rotonde Goudriaan.

Paragrafen 1. Weerstandvermogen Algemeen Het weerstandsvermogen van de AV dient voor het opvangen van financiële tegenvallers die binnen de begroting niet zijn gedekt en waarvoor het risicomanagement zoals verzekeringen, interne controle e.d. tekortschieten. Het benodigde weerstandsvermogen is bedraagt € 100.000 en dekt het risico voor arbeidsrelaties/loonsom af. De arbeidsovereenkomst met de regiomanager loopt tot en met februari 2025. Het contract voor de managers assistent is tijdelijk en eindigt per 31 augustus 2024. De dekkingsgraad (werkelijk versus benodigd) bedraagt inclusief resultaatbestemming 2022 100% (1,0). Bij een dekkingsgraad van 100% zijn voornoemde twee risico’s volledig afgedekt.

Financiële ratio’s bedragen * € 1.000 Uitzettingen met een rentetypische looptijd> 1 jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende activa Omvang activa Eigen vermogen Voorzieningen Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Omvang passiva Solvabiliteitsratio Bruto schuldquote Netto schuldquote Structurele ruimte in de begroting (= budget voor onvoorzien) Begrotingsomvang

ultimo 2023 ultimo 2024 ultimo 2025 ultimo 2026 ultimo 2027 ultimo 2028

realisatie

raming

1.021

439

0 1.024

5 444

613 0

434

411 1.024

10 444

60% 0% 0%

98% 0% 0%

53 589

25 328

20 279

Solvabiliteitsratio Onder solvabiliteit wordt de verhouding tussen het eigen en het totale vermogen verstaan. De solvabiliteitsratio bedraagt 98% en zorgt voor voldoende liquiditeit om verplichtingen aan leveranciers en medewerkers te voldoen. 7

2. Bedrijfsvoering Voor het runnen van de dagelijkse activiteiten zijn twee medewerkers (1,34 FTE) in dienst. Voor opstellen van de begroting, jaarrekening en het regelen van de financiën wordt binnen het budget van € 9.000 een externe controller ingehuurd. Qua huisvesting huurt het regiobureau voor €5.500 een ruimte voor drie werkplekken in het stadhuis van Gorinchem. Voor faciliteiten zoals beveiliging, schoonmaak, koffievoorziening, salaris- en financiële boekhouding (inclusief betalingen) wordt nu op contractbasis €13.500 aan de gemeente Gorinchem betaald. ICT, telefonie, website, repro, en documentaire informatievoorziening regelt de AV sinds 1 juli 2016 zelf. De jaarstukken worden in ieder geval tot en met 2023 door Verstegen Accountants uit Dordrecht gecontroleerd. De kosten hiervan bedragen € 10.500. In 2024 wordt een nieuw contract afgesloten.

3. Financiering Organisatie De regio AV heeft geen financieringsstatuut. Sinds 10 mei 2022 vindt het zogenaamde wettelijk verplicht Schatkistbankieren plaats en is de regio AV zelfstandig rekeningouder bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Alle transacties worden door de medewerkers van de gemeente Gorinchem uitgevoerd, geregistreerd en gecontroleerd. De medewerkers van het regiobureau beschikken niet over betaalbevoegdheden. De controller van de AV-regio fungeert als financieel toezichthouder. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet voor de AV-regio bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. Gelet op de huidige liquiditeitspositie en de verwachtingen op basis van de (meerjaren)begroting zal de binnen de kasgeldlimiet worden gewerkt.

Financiële Begroting 1. Overzicht van baten en lasten 2025 Uitkomst - De geraamd uitkomst van de staat van baten en lasten is nihil. - Het budget voor onvoorziene uitgaven bedraagt € 20.000. - De algemene inwonerbijdrage bedraagt € 1,85 per inwoner en blijft gelijk ten opzichte van 2024. 2023

2023

realisatie

2024

bijgestelde raming

2025

raming

Taakveld

lasten

baten

saldo

lasten

baten

saldo

lasten

baten

saldo

Bestuur

-173.799

260.986

87.187

-119.000

265.868

146.868

-131.100

269.371

138.271

Overhead

-116.516

-123.868

-128.271

Treasury

Onvoorzien

010

21 57 81

2.000

32.361

247.814

-25.000

totaal bestuur

-290.315

541.161

250.846

-267.868

Reserves totaal bestuur, verkeer en vervoer en verrekening reserves Verkeer en vervoer Groen openluchtrecreatie (wandelpaden en

-247.815

106.519

-141.296

-538.130

647.680

109.550

Ruimtelijke ordening totaal

Jaar- en begrotingsresultaat

-25.000 267.868

61.000

-267.868

328.868

61.000

-25.000

-36.000

-20.000

-659.807

647.591

-12.216

-1.217.937

1.295.271

77.334

2.000

-20.000 -279.371

-128.271 10.000

10.000

279.371

-20.000 0 0

-279.371

279.371

0 0

-36.000 0

-328.868

328.868

-279.371

279.371

0 0

De begroting 2025 omvat alleen raming voor bestuur, overhead en onvoorzien. In het programmagedeelte is hieromtrent het volgende gesteld: Analyse: De baten 2025 bestaan uit de inwonerbijdragen ((€ 269.371) en rentebaten (€ 10.000). De inwonerbijdragen stijgen ten opzichte van 2024 met ruim €3.5000. Deze stijging houdt uitsluitend verband met een toename van het aantal inwoners in de AV regio. De inwonerbijdrage stijgt ten opzichte van 2023 niet. De toename van de inwonerbijdrage in combinatie met het ramen van de rentebaten geeft voldoende ruimte om de gevolgen van de inflatie te financieren. Derhalve geen prijsindexering op de inwonerbijdrage. De inwonerbijdrage blijft € 1,85. De lasten zijn alleen voor de verwachte prijsindexering bijgesteld. Budget voor onvoorziene uitgaven bedraagt € 20.000 en is ten opzichte van de totale omvang van de regiobegroting ruim. Het budget van € 20.000 voor onvoorzien houdt verband met de beschikbare capaciteit op het regiobureau voor het aansturen van de RMA. De rentebaten houdend verband met de verwachte rentevergoeding voor het wettelijk verplicht uitzetten van de verwachte tegoeden/reserves (gemiddeld € 500.000) via Schatkistbankieren. Ten opzichte van 2023 worden minder rentebaten verwacht in verband met het teruglopen van de tegoeden via Schatkistbankieren. Uitgaven.

De volgende lasten vallen onder bestuur: Ca.80% van de personele lasten van de regiomanager Onderzoek, communicatie, representatie, organisatie RMA

€ 81.600 € 48.000 Totaal € 119.600

De volgende lasten vallen onder overhead: Personele lasten secretariaat regio AV en 20% loonsom regiomanager Inhuur financieel coördinator, controller, adviseur en administrateur Opleidingen medewerkers AV bureau Kosten accountantscontrole Verzorging financiële, en personeelsadministratie, betalingsverkeer en receptie Contributies en secretariaatsuitgaven Huisvesting regiobureau AV ICT, printer, telefonie, helpdesk, kosten web site

€ 74.400 €9.000 €3.200 € 10.000 €14.500 €3.000 €5.500 € 8.700 Totaal € 128.300

Het budget voor onvoorziene uitgaven bedraagt € 20.000 en is ten opzichte van 2024 met € 5.000 verlaagd. Deze aanpassing heeft geen beleidsmatige gevolgen. Omdat in 2023 geen onvoorziene uitgaven zijn geweest heeft deze aanpassing evenmin gevolgen voor het financiële risicoprofiel. MEERJARENRAMING 2026-2028: 2026 Taakveld

2026

2027

2028

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Bestuur

-131.100

269.371

-131.100

269.371

-131.100

269.371

Overhead

-128.271

Treasury

Onvoorzien

Ruimtelijke ordening

Reserves

-128.271 10.000

-20.000 0 -279.371

10.000 -20.000

-20.000

279.371

-279.371

0 279.371

0 10.000

-279.371

0 279.371

De uitkomst van de meerjarenraming 2026-2028 is gelijk aan de begroting 2025. Qua inhoud betreft de begroting vanaf 2025 uitsluitend de exploitatie van het regiobureau en de regiekosten voor de RMA.

2. Overzicht van incidentele baten en lasten In het begrotingsresultaat 2025 en in het resultaat van de meerjarenraming zitten geen incidentele baten en lasten. Het gezuiverde begrotingsresultaat bedraagt € 20.000 voordelig en bestemd voor onvoorziene uitgaven en een storting in de algemene reserve ter versterking van het weerstandsvermogen.

3. Reserves regio AV De financiële positie van de AV-regio blijkt uit de ontwikkeling van de reserves:

Algemene reserve en bestemmingsreserves

Verwachte stand reserves ultimo 2023

Algemene reserve

78.671

- verwacht jaarresultaat 2021

61.329

Algemene reserve (weerstandsvermogen)

€ 140.000

Mutaties 2024

Verwachte stand reserves ultimo 2024

-40.000

€

Mutaties 2025

Verwachte stand reserves ultimo 2025

Mutaties 2026

Verwachte stand reserves ultimo 2026

Mutaties 2027

Verwachte stand reserves ultimo 2027

Mutaties 2028

Verwachte stand reserves ultimo 2028

38.671

61.329

40.000- € 100.000

€

€ 100.000

€

€ 100.000

€

€ 100.000

€

€ 100.000

Bestemmingsreserves: - bestemmingsreserve Regiofonds - bestemmingsreserve rotonde Goudriaan

370.207 25.000 €

-36.000

334.207

-25.000

101.000- € 434.207

334.207

0 €

€ 434.207

334.207

0 €

€ 434.207

367.545

0 €

€ 434.207

Totaal

€ 535.207

€

€ 467.545

Werkelijk weerstandsvermogen Benodigd weerstandsvermogen Weerstandsratio (werkelijk : benodigd)

€ 100.000 € 100.000

1,00

De verwachte onttrekkingen uit het regiofonds voor 2024 hebben betrekking op het uitbetalen van al toegezegde bijdragen verband houdende met de Europese Leader Subsidieregeling.

4. Uitgangspunten begroting 2025 De volgende uitgangspunten zijn voor het berekenen van de inwonerbijdragen e.d. toegepast:    

Aantal inwoners per 1 januari 2024: 145606 Lonen en salarissen conform septembercirculaire 2023 op basis van CAO 2024 en niveau sociale lasten 2025 (loonvoet overheid) De meerjarenraming is op basis van constante prijzen. Doorbelasting personele kosten regiomanager aan taakveld overhead voor €21.000.

Wettelijke kaders en overige voorschriften  Besluit Begroting en Verantwoording  Financiële verordening GR A-V 2023

4. Overzicht gemeentelijke bijdragen

Gemeentelijke bijdragen 2025

Totaal

Gorinchem

€ 269.371

€ 71.593

Aantal inwoners per 1 januari 2024

145606

Aantal inwoners per 1 januari 2023

143712

Bestuur

bijdrage €

1,85

Molenlanden €

Vijfheerenlanden

83.738

€ 114.040

38699

45264

61643

38500

45162

60050

Ontwerpbesluit DB A-V Agendapunt Nummer

: : :

7 april 2024

Onderwerp:

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028

Het algemeen bestuur van de “Gemeenschappelijke Regeling Alblasserwaard-Vijfheerenlanden” besluit: De programmabegroting 2025 vast te stellen uitgaande van:  

Een begrotingsresultaat zonder batig of nadelig saldo met een budget voor onvoorziene uitgaven van € 20.000; Kennis van de meerjarenraming 2026-2028 te hebben genomen.

De secretaris

De voorzitter

G.J. Lems

R.W.J. Melissant-Briene

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Gorinchem&id=8444eee1-8a69-4685-bdd5-885877453100