Stukken 2.1. Jaarrekening 2023 Avres diensten BV 07-02-2024

Jaarstukken 2023 Avres Diensten BV

JAARSTUKKEN 2023 Avres Diensten B.V.

07-02-2024

Jaarstukken 2023 Avres Diensten BV

Inleiding

Inhoud jaarstukken 2023

De presentatie en de inhoud van de jaarrekening 2023 van Avres Diensten B.V. geeft een beter inzicht in de baten, lasten en resultaat beoogd. En daarmee samenhangend ook de leesbaarheid.

1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7

DIRECTIEVERSLAG ........................................................................... 3 Doelstelling en aard van de activiteiten ............................................... 3 Inschrijving Kamer van Koophandel .................................................... 3 Samenstelling bestuur ......................................................................... 3 Algemene vergadering van aandeelhouders ....................................... 3 Bedrijfsvoering ..................................................................................... 3 Financiële informatie ........................................................................... 3 Jaarplan en begroting 2024 ................................................................ 3

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

JAARREKENING ................................................................................. 4 Balans per 31 december 2023 na bestemming resultaat .................... 4 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2023 .............................. 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling............................ 5 Toelichting op de balans per 31 december 2023 ................................ 5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2023 ............................... 6

Gorinchem, 07-02-2024

3. OVERIGE GEGEVENS ....................................................................... 8 3.1 Verwerking van het resultaat ............................................................... 8 3.2 Directieverklaring ................................................................................. 8

07-02-2024

Jaarstukken 2023 Avres Diensten BV

1.

DIRECTIEVERSLAG

1.1

Doelstelling en aard van de activiteiten

Het doel van Avres Diensten B.V. is het in dienst nemen van medewerkers zonder ambtelijke rechtspositie en het beschikbaar stellen van deze medewerkers aan Gemeenschappelijke Regeling Avres. Per 1 januari 2016 worden de personeelskosten doorbelast aan de Gemeenschappelijke Regeling Avres.

1.2

Inschrijving Kamer van Koophandel

Sinds 1 mei 2002 is Avelingen Personeelsdetacheringen BV operationeel. Deze BV is opgericht om binnen de Avelingen Groep flexibel personeel in te kunnen zetten zonder dat ambtelijke aanstellingen behoeven plaats te vinden. Bij de fusie begin 2016 met de RSD is de naam gewijzigd in Avres Diensten B.V. Avres Diensten B.V. heeft als statutair adres: Spijksedijk 28, 4207 GN Gorinchem. De huidige vennootschap is ingeschreven in het handelsregister onder nummer 11052996.

1.3

Samenstelling bestuur

De bestuurder van Avres Diensten B.V. in 2023 is de heer P. van Uitert. De heer van Uitert ontvangt geen vergoeding.

1.4

Algemene vergadering van aandeelhouders

De Gemeenschappelijke Regeling Avres beschikt over alle aandelen. De aandeelhouders zijn tevens de bestuurders van de Gemeenschappelijke Regeling Avres en officieel bevoegd tot het vaststellen van de jaarstukken. Het vaststellen van de jaarstukken 2022 vond plaats op donderdag 6 juli 2023.

1.5

Bedrijfsvoering

Het volledig aansturen van Avres Diensten B.V. vindt vanuit de bedrijfsvoering van de Gemeenschappelijke Regeling Avres (GR Avres) plaats. GR Avres houdt de administratie bij en stelt de jaarstukken op. De jaarrekening wordt niet door een externe accountant gecontroleerd. Aangezien alle transacties van de Avres Diensten B.V. via GR Avres lopen, worden deze transacties in de accountantscontrole bij Gemeenschappelijke Regeling Avres meegenomen.

07-02-2024

1.6

Financiële informatie

• Het gerealiseerde resultaat 2023 van Avres Diensten B.V. bedraagt na verrekening van alle loon- en reiskosten nihil. Deze verrekening bedraagt over 2023 € 7.916.650 (ten opzichte van 2022 € 6.770.395) Het eigen vermogen bedraagt per ultimo 2023 € 18.000. • Het aantal Fte per 31 december 2023 bedraagt 117,8 (ten opzichte van januari 2023 (98,6 Fte) • Avres Diensten B.V. en Gemeenschappelijke Regeling Avres vormen voor de omzetbelasting een fiscale eenheid.

1.7

Jaarplan en begroting 2024

Er wordt geen wijziging van de activiteiten voorzien voor 2024. Vanwege een toename van circa 20 medewerkers met een arbeidsovereenkomst van Avres Diensten B.V. en de indexering als gevolg van de verwachte CAO nemen de verrekeningen met de Gemeenschappelijke Regeling Avres waarschijnlijk met € 1.500.000 toe ten opzichte van 2023. Daarentegen daalt de loonsom op gelijke wijze (exclusief effecten indexering en personele uitbreiding) bij de gemeenschappelijke regeling Avres.

Jaarstukken 2023 Avres Diensten BV

2.

JAARREKENING

2.1

Balans per 31 december 2023 na bestemming resultaat

A

B I II III

31-12-23

Totaal PASSIVA

Werkelijke cijfers 2023

31-12-22 €

€

Staat van baten en lasten

0

0

A. Baten Doorbelasting aan GR Reïntegratie - activiteiten voormalig personeel Overige opbrengsten

519.922

419.302

402.160

350.537

922.082

769.839

922.082

769.839

Vaste activa Materiële vaste activa

Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

31-12-23

31-12-22 €

€

A

Eigen vermogen

0

0

I II III

Statutaire reserve Overige reserves Exploitatiesaldo

18.000 0 0

18.000 0 0

B I II

Kortlopende schulden (< 1 jaar) Crediteuren Overlopende passiva

0 904.082 904.082

0 751.839 751.839

922.082

769.839

Totaal 07-02-2024

Staat van baten en lasten over het boekjaar 2023

Staat van Baten en Lasten over het boekjaar 2023 (x € 1)

Balans per 31 december 2023 met vergelijkende cijfers per 31 december 2022(x € 1) ACTIVA

2.2

Werkelijke cijfers 2022

7.916.650 0 8.640

6.770.395 0 8.808

7.925.290

6.779.203

B. Lasten Salarissen, sociale lasten en reiskosten Overige bedrijfskosten Totale bedrijfslasten

7.863.128 65.320 7.928.448

6.744.955 34.422 6.779.377

Resultaat voor financiële baten en lasten

-3.158

-174

3.368 -210

174 0

3.158

174

0

0

Totaal

C. Financiële baten en lasten I. Rentebaten II. Rentelasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat

Jaarstukken 2023 Avres Diensten BV

2.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De vennootschap heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. Algemene grondslagen voor waardering van activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

2.4

Toelichting op de balans per 31 december 2023

Toelichting op de balans per 31 december 2023 (x € 1) ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren (10000) Nog te ontvangen bedragen (11420) Rek. courant GR Avres (10500) Vergoeding verlofuren GR (10230) Nog te verrekenen bedragen (11450) Totaal vorderingen

31-12-23

31-12-22 €

€

519.922

419.302

0 4.156 319.487 196.280 0

0 7.019 241.956 170.328 0

519.922

419.302

Per 1-1-2020 wordt er tussen Avres Diensten en GR Avres niet meer gefactureerd In plaats van factureren wordt er nu geboekt via Rekening Courant (10500)

Het bedrag bij vordering verlof is gebaseerd op nog niet opgenomen verlofuren van medewerkers. Het bedrag op de balansdatum moet nog verrekend worden met GR Avres en is daarom als vordering opgenomen in de balans. De samenhangende verplichting is opgenomen onder de kortlopende schulden.

Liquide middelen Bank Nederlandse Gemeenten (12100)

402.160

350.537

Totaal liquide middelen

402.160

350.537

Alle bankrekeningen met een eigen entiteit mogen niet langer in één rekeningstelsel. Per 3-1-2022 valt BNG Avres Diensten niet langer onder het rekeningstelsel van GR Avres. Vanaf deze datum heeft Avres Diensten liquide middelen en zal Bank Nederlands Gemeente (12100) niet langer meer onder overlopende passiva vallen.

07-02-2024

Jaarstukken 2023 Avres Diensten BV

2.5 PASSIVA

31-12-23

31-12-22

Toelichting op de winst- en verliesrekening 2023

Toelichting op de staat van baten en lasten over het boekjaar 2023 (x € 1)

€

€

A Eigen vermogen I Statutaire reserve Saldo per 1 januari (01000)

18.000

18.000

18.000

18.000

Saldo per 31 december

18.000

18.000

A. Baten

Doorbelasten salariskosten aan GR (81020) Overige opbrengsten, eigen bijdrage auto (44600)

31-12-23

31-12-22

904.082

751.839

B. Lasten II Personeelskosten huidige medewerkers Bruto salarissen incl. vakantietoelage en eindejaarsuitkering (21100) Sociale lasten (21200)

III

Overlopende passiva nog te betalen: Rek. courant GR Avres (10500) Crediteuren (13000) Nog te betalen netto salaris (13250) Reservering vak.dagen (11510) Bank Ned.Gemeenten (12100) Af te dragen premies (13225) Af te dr.loonheffing ed (13210) Nog te betalen bedragen (13310) Af te dragen premies, Loyalis (13223)

Totaal kortlopende schulden/overlopende passiva

31-12-23

31-12-22

0 1.708 196.280 0 101.746 589.598 0 14.750

823 1.178 170.328 0 83.063 488.501 1.646 6.301

904.082

751.839

Pensioenpremie (21300) Overige personeelskosten (21520) Ontvangen LKV (20225) Ontvangen uitkeringen UWV (20420) Ontvangen LKS (20711)

6.770.395 8.808

7.925.290

6.779.203

Werkelijke cijfers 2023

Werkelijke cijfers 2022

7.826.809

5.069.746

0

907.752

0 7.826.809

735.893 6.713.391

141.650

115.723

De verlofverplichtingen is een bedrag dat gelijk staat aan de nog niet opgenomen verlofuren van de medewerkers per de balansdatum. De stijging wordt eveneens verklaard door de instroom van nieuwe doelgroepen en de stijging van het aantal medewerkers dat via Avres Diensten B.V. wordt verloond. Stijging voor het af te dragen loonheffing heeft te maken met de stijging van het aantal FTE's. Premies Loyalis is voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering welke nog afgedragen moet worden aan Loyalis.

-2.855

-5.710

-102.891

-77.795

-1.507

0

Nagekomen lasten, voorgaande jaren (afdr. premie ABP, voorm. Pers). (21600)

3.948

9.182

Nagekomen baten voorgaande jaren (met name LIV) (90850 en 90900)

-2.027

-9.836

7.863.128

6.744.955

108,25

96,76

€ 72.303

€ 69.382

Gemiddeld aantal FTE's :

07-02-2024

7.916.650 8.640

Doorbelaste salariskosten aan GR (81020) zijn gemiddeld op de WenV rekening.

in Avres Diensten B.V. Na de fusie is de nieuwe aandeelhouder GR Avres.

Kortlopende schulden (< 1 jaar)

Werkelijke cijfers 2022

I. Baten uit hoofde van doorbelastingen aan de GR Avres

Begin mei 2002 is de Avelingen Personeelsdetacheringen B.V. van start gegaan. Het gestort en geplaatst kapitaal is destijds voldaan door de GR Avelingen Groep te Gorinchem, en bedraagt € 18.000,-. Per 1 januari 2016 is de Avelingen Groep gefuseerd met de RSD en is de naam gewijzigd

B

Werkelijke cijfers 2023

Gemiddeld brutojaarsalaris incl. vakantietoelage, eindejaarsuitkering, sociale lasten en pensioenpremie.

Jaarstukken 2023 Avres Diensten BV

Per 1-1-2023 worden de sociale lasten en pensioenpremies niet meer apart vermeld. Alle kosten zijn opgenomen onder brutosalarissen. Brutosalarissen in 2023 zijn gestegen. Dit in verband met een toename van het gemiddeld aantal FTE's en de CAO verhogingen. De overige personeelskosten (21520) zijn door het aantal FTE's ook gestegen in 2023. Ten opzichte van 2022 zijn er in 2023 iets meer uitkeringen ontvangen in verband met zwangerschaps- en ouderschapsverlof. Hoewel het baten zijn, staan ze vermeld bij de lasten. De ontvangen uitkeringen UWV zijn in mindering gebracht op de personeelskosten. Dit geldt ook voor de ontvangen LKV. In 2023 is er ook voor het eerst LKS ontvangen, deze is in mindering gebracht op de personeelskosten. III Overige bedrijfskosten Overige bedrijfskosten (20550, 20555, 20557, 20558, 21525, 21540, 21545,

65.320

34.422

65.320

34.422

Werkelijke cijfers

Werkelijke cijfers

2023

2022

49550, 49555, 90500)

De overige kosten leiding/staf zijn gestegen, daar er gemiddeld meer FTE's in dienst zijn ten opzichte van 2022 In 2023 is de ontvangen transitievergoeding (20558) in mindering gebracht op de overige personeelskosten.

C. Financiële baten en lasten I Rentebaten op liquide middelen Rentebaten (82900)

II Rentelasten op liquide middelen Bankkosten (42955)

In 2022 heeft de BNG de negatieve rente afgeschaft. In 2022 zijn de rentebaten met de bankkosten verrekend ivm geringe verschil. De rentebaten zijn in 2023 ten opzichte van 2022 fors gestegen. In 2022 waren de rentebaten over één kwartaal en in 2023 over het gehele jaar. Ivm toename van het aantal FTE's en daarmee de personeelskosten is het gemiddelde banksaldo bij de BNG over 2023 hoger dan in 2022, waardoor eveneens de rentebaten toenemen. Vanaf 2023 zijn de rentebaten en de bankkosten los van elkaar vermeld.

07-02-2024

3.368 3.368

174 174

-210

0

3.158

174

Jaarstukken 2023 Avres Diensten BV

3.

OVERIGE GEGEVENS

3.1

Verwerking van het resultaat.

Het resultaat 2023 is volledig met de wettelijke reserves verrekend.

3.2

Directieverklaring

De directie verklaart dat deze jaarrekening de vermogenspositie en de staat van baten en lasten juist weergeeft en dat alle bezittingen en schulden in deze jaarrekening zijn opgenomen. Aan Avres Diensten B.V. zijn behalve GR Avres geen organisaties verbonden waarop het bestuur beleidsbepalende invloed heeft. Tevens verklaart het bestuur dat buiten de in de jaarrekening aangegeven middelen geen andere middelen ter beschikking staan. Het bestuur van Avres Diensten BV, P. van Uitert

7 februari 2024

07-02-2024