Gevudo Begroting 2024 .pdf

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

Begroting 2024

GEVUDO Gemeenschappelijke Regeling

Begroting 2024

1

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

Begroting

2024

inhoudsopgave 3 3 3 4 4 4 5 5 7 7 9 10 10 10 11 12 12

Algemene inleiding Doel van de regeling Bestuur

BELEIDSDEEL Programmaplan Wat wil Gevudo bereiken? Wat doet Gevudo daarvoor? Meerjarenraming BBV-paragrafen en overzichten Weerstandsvermogen en risicobeheersing Balans/ kengetallen BBV Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen BEGROTING 2024 Toelichting, mede in relatie tot BBV-eisen VASTSTELLING

2

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Algemene

Begroting 2024

Regeling Gevudo

inleiding

regeling “Gemeenschappelijke Voor u ligt de Begroting 2024 van de gemeenschappelijke Huisvuilcentrale Dordrecht en Omstreken" (Gevudo). Gevudo bezit 529 aandelen van de Vuilverwerking Noord-Holland (hierna: HVC) te Alkmaar en behartigt en coördineert de aandeelhoudersbelangen van de deelnemende gemeenten richting HVC. Naast de exploitatiebegroting is het resultaat van het voorgaande jaar gepresenteerd. positie. De begroting en een prognose van de ¿nanciële tevens een meerjarenraming de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten

De begroting omvat is opgesteld conform

Ook voor 2024 wordt een sluitende exploitatie geraamd. Zoals bij Gevudo gebruikelijk wordt die sluitendheid bereikt door de begrote eigen kosten te verrekenen met de door te verstrekken provisie en mee- en tegenvallers direct met de deelnemers te verrekenen bij de 2e en laatste tranche van de door te betalen provisie van NV HVC; aan het eind van ieder boekjaar. Gelet op de kosten van Gevudo gaat dat met een altijd om overzichtelijke bedragen. Om die reden is de kans gering dat er begrotingswijzigingen majeur effect in de loop van het jaar zullen worden voorgelegd.

Doel van de regeling van de Het lichaam heeft volgens de huidige Regeling tot doel het behartigen van aandeelhoudersbelangen deelnemers in NV HVC, in de ruimste zin des woords, en het daarbij uitoefenen van stemrecht in de aandeelhoudersvergaderingen van NV HVC. De gemeenschappelijke

Hardinxveld-Giessendam, Zwijndrecht.

bestaat uit de gemeenten Alblasserdam, Dordrecht, Gorinchem, Hendrik-Ido-Ambacht, Molenlanden, Papendrecht, Sliedrecht, Vijfheerenlanden

regeling

en

Regeling worden herzien op in ieder geval een aantal technische punten In 2023 zal de Gemeenschappelijke van gemeenten; die in de Regeling als gevolg van wetswijzigingen en vanwege de eerdere samenvoeging nog niet formeel is verwerkt. Voor de taken en begroting 2024 heeft dit geen gevolg.

Bestuur De regeling kent drie bestuursorganen: het algemeen bestuur; het dagelijks bestuur; de voorzitter. Algemeen bestuur die door en Het Algemeen bestuur bestaat uit leden en hun plaatsvervangers uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemers worden aangewezen.

3

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Begroting 2024

Regeling Gevudo

BELEIDSDEEL

Programmap/an

Wat wil Gevudo bereiken? zij voert zelf allang geen Gevudo heeft het karakter van een “houdstermaatschappij”: in HVC is een operationele taken op gebied van afval meer uit. Het participeren voonNaarde geweest voor overname van die taken. Het directe maatschappelijke effect van het houderschap is derhalve thans beperkt. Het programmaplan is vooral afhankelijk van geagendeerde aandeelhoudersvoorstellen van HVC.

Gevudo kan haar invloed onder meer in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders aanwenden wanneer over zaken wordt beslist die maatschappelijke en financiële belangen regeling raken. Gevudo is momenteel de van de deelnemers in de gemeenschappelijke grootste aandeelhouder. Echter door toetreding van nieuwe aandeelhouders, (in 2023 Haarlem/ Zandvoort) wat zich ook in 2024 voor kan doen, is met een inmiddels naar circa verwaterd belang aandelen A en met de huidige statuten geen sprake van een Het is van belang met andere aandeelhouders het doorslaggevende stempositie. de invulling van het partnerschap met HVC te blijven bepalen. gezamenlijke draagvlak Los van financiële afwegingen spelen in toenemende mate inhoudelijke afwegingen. HVC richt zich op energietaken, terwijl de afspraken uit het verleden vooral gebaseerd zijn op afval.

dat de totale financiering van HVC ook voor de risicodragende blijft en dat daarnaast het belang van aandeelhouders verantwoord en toekomstbestendig de continuïteit van uitvoering van al overeengekomen activiteiten van HVC wordt gediend. Dát is en blijft dan ook de leidraad voor Gevudo bij te nemen standpunten in de

Gevudo vindt het belangrijk

aandeelhoudersvergadering. en Nieuwe toetredingen leiden tot verdere verlaging van stem-, garantierisicoprovisiebelang. Gevudo acht het van belang dat zittende aandeelhouders meer aan de "voorkant" worden betrokken bij afwegingen en dat consequenties van besluiten breder dan nu soms het geval is, worden beschouwd. Aandeelhouders A en aandeelhouders B hebben zelfde stem en (potentiële) winstrechten terwijl de business/ herkomst van van Proof hierover resultaten sterk verschilt. Het AB heeft in Q1 2023 een adviesrapport besproken. De DB zal op basis daarvan het gesprek aangaan met de onderneming. Het AB Gevudo is voorstander van oprichting van een aandeelhouderscommissie (met ambtelijke- en bestuurlijke laag) welke periodiek de dialoog met de onderneming voert en welke in gezamenlijkheid de agenda plus voorstellen voor de aandeelhoudersvergadering

voorbereidt. Daarnaast vindt Gevudo dat ook het Rijk zelf een relevante faciliterende en financierende rol in de energietransitie moet pakken en de rekening/ risico's niet eenzijdig bij lagere overheden moet worden gelegd; ook niet via garanties. zal via een nieuwe Warmtewet verder worden gereguleerd. Daarbij zijn De warmtelevering goed beschermd tegen mogelijk te de onderneming en aandeelhouders niet perse vanuit de Rijksoverheid. eenzijdige besluitvorming

4

Pagina

van 12

Regeling Gevudo

Gemeenschappelijke

Begroting

2024

Wat doet Gevudo daarvoor? Door middel van bestuursvergaderingen wordt contact onderhouden met de deelnemers in af naar de regeling. Gevudo vaardigt een vertegenwoordiger de gemeenschappelijke

vergaderingen van aandeelhouders in HVC. Een ambtelijk adviesteam, momenteel samengesteld uit adviseurs van de gemeenten Dordrecht, Molenlanden en Gorinchem, heeft een actieve adviesrol en kan gevraagd en ongevraagd advies aan het Dagelijks en Algemeen bestuur geven. Waar nodig wordt ook ambtelijk bij andere deelnemers gesondeerd. Het team van HVC. Ook neemt draagt via de secretaris zorg voor de advisering op vergaderstukken van HVC. dit team deel aan informatiebijeenkomsten De operationele taken van Gevudo (secretariaat, financiën, post- en archiefzaken) worden verzorgd door het zogeheten serviceonderdeel van de gemeente Dordrecht. Speci¿ek over transitie kan aanvullende advisering van deskundigen worden gevraagd binnen de deelnemende gemeenten. Zo nodig wordt extern advies ingewonnen, al of niet in samenwerking met andere aandeelhouders. Wat mag het kosten?

De onderstaande tabel is mede gebaseerd jaarlijks beschouwd.

op de jaarrekening

worden

2022. Bijstellingen

algemene Programma dekkingsmiddelen

Be roti¿

Rekening x C 1.000

2026í 2027

2022

2023

Lasten

931

925

785

695

600

Baten

931

925

785

695

600

Totaal saldo van baten en lasten

0

0

0

0

0

reserve

0

O

0

0

0

O

0

0

O

0

Bedragen

Mutatie

algemene

Resultaat

De geraamde baten betreffen de verwachte provisie. Dividend van HVC wordt niet geraamd, van NV HVC is besloten om voorlopig omdat in 2015 door de aandeelhoudersvergadering de winsten aan te wenden ter versterking van het eigen vermogen. De eigen kosten van Gevudo bedragen netto E 37.000. te voldoen aan de deelnemers.

Aldus is van de te ontvangen

provisie

6888.000

Meerjarenraming Er wordt uitgegaan

van een constant

prijspeil

voor de meerjarenperiode

na 2024.

van Gevudo dat de in eerdere jaren is gebaseerd op de veronderstelling Het meerjarenperspectief goeddeels wordt geprognosticeerde a¿oop van leenschuld bij met name de verbrandingsinstallaties in warmtelevering. ingevuld met nieuwe schuld onder garantie in verband met nieuwe investeringen Dat zou dan, de komende jaren althans, leiden tot een redelijk stabiele garantie-provisieontvangst Of dit daadwerkelijk gaat gebeuren is mede afhankelijk van nadere investeringsbesluiten. In beginsel moet omstreeks 2027 HVC zelfstandig financierbaar zijn; hetgeen zou betekenen dat de HVC geeft hierover echter geen uitsluitsel. inkomst meerjarig wel een sterk dalende lijn moet gaan vertonen. nieuwe aandelen worden uitgegeven. deze lijn een versnelde afloop ingeval opnieuw Daarnaast vertoont

5

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Prognose

Regeling Gevudo

doorbetaling

provisie

Begroting

2024

NV HVC aan deelnemers

Onderstaande tabel dient om de deelnemers een zo goed mogelijk beeld te geven van de vermoedelijke provisie 2024 ten behoeve van de eigen begrotingsopstelling: G 850.000

Provisie NV HVC Eigen kosten Gevudo 2024

40.000 6 810.000

Netto beschikbaar voor gemeenten

Alblasserdam Dordrecht

20.087

4,63

E 38.000

119.537

27,56

6 223.000

Gorinchem

37.632

8,68

6 70.000

Hardinxveld-Giessendam

18.511

4,27

6 35.000

Hendrik Ido Ambacht

31.663

7,30

E 59.000

Molenlanden

44.644

10,29

6 83.000

Papendrecht

32.208

7,43

6 60.000

Sliedrecht

25.897

5,97

6 48.000

Vijfheerenlanden

58.788

13,55

6 110.000

Zwijndrecht

44.789

10,33

G 84.000

Totaal

433.756

100,00

E 810.000

Toelichting: Kanttekening: In deze prognoses is geen rekening gehouden met uitgifte van extra regelingen; waarbij aandelen A aan nieuwe gemeenten of aan gemeenschappelijke verlaagd wordt, maar anderzijds dan ook de garantieprovisie enerzijds het garantierisico daalt.

Daarnaast kan het werkelijke percentage

per gemeente

licht afwijken als gevolg van

bevolkingsmutaties.

6

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

BB V-paragrafen

Begroting

2024

en overzichten

Een aantal verplichte BB V-paragrafen zijn voor deze regeling niet relevant, omdat Gevudo op die gebieden geen activiteiten heeft. Dit betreft de paragrafen: lokale hef¿ngen, onderhoud kapitaalgoederen en gmndbeleid. Daarnaast ontbreekt een staat van incidentele baten en lasten omdat deze niet in de huidige meerjarenbegrotingsperiode worden verwacht. ln beginsel zijn alle baten en lasten structureel. Alleen de provisie-inkomst en doorbetaling ¿uctueert naar mate de gegarandeerde leenschuld bij H VC in werkelijkheid muteert.

Weerstandsvermogen

en risicobeheersing

De weerstandscapaciteit wordt gevormd door de middelen waarover Gevudo beschikt om de mogelijke negatieve resultaten en de lopende risico's af te dekken. De operationele bedrijfsrisico's zijn door het afstoten van de stortplaats afgenomen tot vrijwel nihil. Het Algemeen Bestuur heeft geconcludeerd van de dat, gelet op de schaalgrootte organisatie van Gevudo en de door haarzelf te dragen bedrijfsvoerings-risico's, een van de eigen organisatie nog algemene reserve van ongeveer 1 keer de netto-jaarlast steeds voldoende moet zijn. Op grond van de jaarresultaten is er geen aanleiding om dit

standpunt

te herzien.

Het geprognosticeerde

verloop van de algemene reserve is als volgt:

Stand per 1-1-2022

30

Toevoeging 2022

0

Onttrekking 2022

0

Stand per 1-1-2023

30

Toevoeging 2023

0

Onttrekking 2023

0

Stand per 1-1-2024

30

Toevoeging 2024

0

Onttrekking 2024

0

Stand per 1-1-2025

30

Toevoeging 2025

0

Onttrekking 2025

0

Stand per 1-1-2026

30

Toevoeging 2026

0

Onttrekking 2026

0

Stand per 1-1-2027

30

Toevoeging 2027

0

Onttrekking 2027

0

Stand per 31-12-2027

30

(Bedragen x 6 1.000)

7

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

De risico's van Gevudo vanuit

Begroting

NV HVC blijven voor rekening

2024

van de deelnemers.

Risico's NV HVC NV HVC: Als gevolg teruglopend aanbod in te verbranden afval, door de ambities van overheden om meer afval te scheiden, is er in beginsel een financieel risico voor HVC. Gelet op het huidige afvalaanbod verwacht HVC de komende jaren echter geen knelpunten. De financieringen van de ovens zijn in de laatste fase van a¿ossing.

Financieringsgaranties

HVC levert ook energie; de marge op eigen productie is echter sterk afhankelijk van wat de marktprijzen doen, regulering, evt. SDE en de afnamehoeveelheid. Daarnaast is er kans op ongeplande stilstand. Ook extra heffingen, bijv. op C02 hebben effect; al hebben hogere verwerkingsprijzen weer een compenserend effect. Het jaarresultaat van de onderneming en daarmee de beoogde solvabilteitsverbetering kan derhalve door tal van factoren sterk beïnvloed worden. De GR staat naar rato van haar deelname in HVC garant voor het nakomen van de financiële verplichtingen die HVC is aangegaan; op basis van een met aandeelhouders overeengekomen ballotageovereenkomst. Een eventuele aanspraak door een bank betekent dan ook dat de deelnemers daarin hun eigen aandeel dragen en deze zelf behoren te beschouwen bij de eigen risico's. Gevudo heeft immers zelf geen mogelijkheid hiervoor.

Gevudo ven/vacht niet dat er snel een daadwerkelijke financiële aanspraak op de garantie zal ontstaan. In geval van een eventueel majeur financieel probleem is een tarievenverhoging eerder aan de orde. Nieuwe risico's als gevolg van nog nader te nemen besluiten over investeringen in duurzame energieopwekking en effecten van de nieuwe warmtewet worden bij gebrek aan voldoende concreetheid ervan nu niet in deze paragraaf beschouwd. We melden het als latent risico.

8

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Begroting 2024

Regeling Gevudo

Balans/ kengetallen

BBV

Het BBV verplicht gemeenschappelijke regelingen om een aantal ¿nanciële kengetallen te publiceren. Omdat Gevudo echter geen schulden heeft en niet voornemens is om die voor zichzelf of voor derden aan te gaan, is de solvabiliteitsratio meerjarig 100% en is de netto schuldquote met en zonder door-verstrekte leningen meerjarig Gevudo heft geen belastingen en heeft geen grondvoorraad; derhalve zijn de BBV kengetallen en grondexploitatie belastingcapaciteit niet van toepassing.

van de structurele begrotingsruimte geeft bij Gevudo een vertekend beeld. Na aftrek van de eigen kosten wordt het restant van de provisie van HVC doorbetaald aan de deelnemers. De begrotingsruimte is dus in theorie zeer riant. Gevudo stuurt er echter op om haar eigen kosten zo laag mogelijk te houden en beschouwt de werkelijke begrotingsruimte daarom liever als nagenoeg nihil. De op grond van het BBV verplichte meerjarige balans ziet er als volgt uit:

Weergave

Financiële vaste activa

24

24

24

24

24

24

.neen

0

0

0

0

0

0

Liquide middelen

466

6

6

6

6

6

30

30

30

30

30

30

Kortlopende schulden (crediteuren)

460

0

0

0

0

0

Totaal Eulva

490

30

30

30

30

30

Vloltende active: -Korllopende

Eigen vermogen: Algemene reserve

Vlotlende passiva

9

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Begroting

Regeling Gevudo

2024

Financiering Op grond van de Wet Financiering

Decentrale Overheden

(FIDO) lichten wij een aantal

zaken rondom de ¿nanciering toe. Kasgeldlimiet: De ruimte die overheidsorganisaties hebben om zaken met kort geld (rentetypische looptijd korter dan 1 jaar) te financieren, wordt begrensd door de zogenoemde kasgeldlimiet. Deze is bij ministeriële regeling bepaald als percentage van de totale lasten. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit percentage bepaald op De kasgeldlimiet voor 2024 is voor Gevudo derhalve van E 0,85 dus ca. E Liquiditeitsrisico: Op dit punt wordt door Gevudo geen risico's gelopen. Gebruik van derivaten: Hiervan wordt geen gebruik gemaakt. Uitzettingen/beleggingen: Als gevolg van uitkering aan de deelnemende is geen overliquiditeit gemeenten aanwezig. Gevudo voldoet aan de formele regelgeving ter zake van het schatkistbankieren. De drempel voor schatkistbankieren bedraagt sinds 1juli 2021 1 miljoen Euro.

Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich voornamelijk tot het faciliteren van het eigen bestuur. Gevudo is een kleine organisatie zonder personeel in loondienst. De secretaris- en controltaak wordt uitgevoerd door een adviseur van de gemeente Dordrecht. De administratie wordt door een andere medewerker van de gemeente (bedrijfsbureau) tezamen met personeel voor betalingsverkeer en archiefzaken verzorgd. Het bestuur wordt over de stukken van Gevudo en aandeelhoudersstukken van HVC geadviseerd door een ambtelijk kernteam vanuit drie gemeenten (Dordrecht, Gorinchem en Molenlanden).

Verbonden partijen Gevudo fungeert als aandeelhouder in NV HVC; de enige verbonden rol staat centraal bij alles wat Gevudo momenteel doet.

partij van Gevudo. Die

De vennootschap is statutair gevestigd in Alkmaar, maar heeft ook elders kantoren waaronder in Dordrecht. De vennootschap heeft statutair (versie 2018) ten doel:

o

en vestigingen;

ten algemene nutte werkzaam te zijn op het gebied van het beheer van afval, reststromen en duurzame energie, en direct of indirect daarmee verband houdende andere activiteiten, een en ander ten dienste van gemeenten, waterschappen en samenwerkingsverbanden van gemeenten onderling en/of waterschappen onderling de regelen van door hen met de Vennootschap te sluiten overeenkomstig overeenkomsten, alles in de ruimste zin met al hetgeen daartoe behoort of daarmee maar enigszins in verband staat; en het deelnemen in, het op andere wijze een belang nemen in, het voeren van beheer over andere ondernemingen met een gelijk of aanverwant doel en voorts het financieren van derden en het op enigerlei wijze stellen van zekerheid of het zich verbinden voor verplichtingen van derden

De risico's zijn beschouwd onder

10

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

BEGROTING

Regeling Gevudo

Begroting

2024

2024

De exploitatiebegroting

van Gevudo ziet er als volgt uit:

taakveld 04 OVERHEAD Beheerskosten

25

29

Overige kosten

23

4

5

Accounta ntskosten

3

4

4

Subtotaal

51

37

40

taakveld 05 TREASURY Uitbetaling garantstellingsprovisie Subtotaal

880

888

81°

880

888

810

TOTALE LASTEN

931

925

850

931

925

850

0

0

0

31

Bank- en rentekosten

BTW zelf te verhalen

BEDRIJFSOPBRENGSTEN Garantstellingsprovisie

Subtotaal

TOTALE BATEN

Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten Onttrekken

aan reserve

Gerealiseerd

resultaat

11

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Begroting 2024

Regeling Gevudo

mede in relatie tot BBV-eisen

Toelichting,

Uitgangspunten o Bij de opstelling van de begroting 2024 is gebruik gemaakt van de resultaten 2022. Omdat de kosten van Gevudo al jaren niet zijn geïndexeerd wordt voorgesteld is vorig jaar E 3.000 extra opgenomen. Met de huidige loon- en prijsontwikkelingen ontkomt Gevudo er niet aan om dit voor 2024 zekerheidshalve opnieuw te doen voor een zelfde bedrag. De provisie is mede gebaseerd op de werkelijke uitkomst 2022 en een door HVC in 2020 verstrekte prognose van het verloop van leningen. HVC heeft geen actualisatie geleverd. Er wordt geen nieuw beleid voorzien waaraan afzonderlijke aandacht zou moeten

worden besteed. De overheadkosten betreffen kosten van inhuur en externe advieskosten. Gevudo heeft geen personeel in loondienst. Er is geen sprake van eigen investeringen. Gevudo brengt geen tarieven naar derden in rekening. Er is geen sprake van behoefte aan lang vreemd vermogen, waardoor een beschouwing van renteomslag achterwege kan blijven/ niet zinvol is. Er is geen sprake van voorzienbare (materiële) incidentele baten en lasten. Om die reden is er ook geen staat van incidentele baten en lasten opgenomen. Er wordt in beginsel niets verrekend met de reserve. Het structurele begrotingssaldo is sluitend. Mede op grond van de jaarverslagen in het verleden is dit meerjarig een reëel perspectief.

VASTSTELLING De raden van de deelnemers kunnen omtrent de ontwerpbegroting aan het Dagelijks bestuur binnen 8 weken na verzenddatum van hun gevoelens doen blijken. Het Dagelijks bestuur levert de gebundelde reacties, voorzien van een eigen commentaar bij de ontwerpbegroting. Het Algemeen bestuur weegt deze informatie vervolgens af bij de vaststelling van de begroting.

Nadat deze door het Algemeen bestuur is vastgesteld, zendt het Dagelijks bestuur het vaststellingsbesluit aan de raden der deelnemende gemeenten. 15 juli van het jaar voorafgaand het begrotingsjaar, zendt het Dagelijks bestuur deze aan het college van Gedeputeerde

Staten.

Vastgesteld door het algemeen 11 mei 2023

bestuur van de Gemeenschappelijke

de secretaris,

regeling Gevudo op

de voorzitter,

Kennedie

Heijkoop

12

Pagina

van 12