Avres Jaarrekening SW BV 2022 def.pdf

Jaarstukken 2022 Avres SW B.V.

JAARSTUKKEN 2022 Avres SW B.V.

16-02-2023

1

Jaarstukken 2022 Avres SW B.V.

Inleiding

Inhoud jaarstukken 2022

Bij het opstellen van de jaarstukken 2021 is er gekozen voor een gewijzigde opzet om de begroting op te nemen in de jaarrekening. De begroting en de realisatie 2022 geeft een beter en vollediger inzicht in het resultaat van Avres SW B.V.

1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3. 3.1 3.2

De jaarrekening 2022 van Avres SW B.V. toont dankzij de toegevoegde waarde een bruto voordelig resultaat van € 4.906.331 ten opzichte van € 4.443.777 voordelig over 2021. Na doorbelasting vanuit de GR Avres bedraagt het netto resultaat van 2022 en 2021 € 0.

Vennootschapsbelasting (VPB). In 2022 zijn over de jaren 2016 tot en met 2021 aangiften ingediend voor de vennootschapsbelasting. Tot en met 2017 zijn nihilaanslagen ontvangen. Deze uitkomst wordt ook over de jaren 2018 tot en met 2022 verwacht.

DIRECTIEVERSLAG ........................................................................ 3 Doelstelling en aard van de activiteiten ............................................. 3 Inschrijving Kamer van Koophandel .................................................. 3 Samenstelling bestuur ...................................................................... 3 Algemene vergadering van aandeelhouders ..................................... 3 Bedrijfsvoering .................................................................................. 3 Financieel resultaat in een paar zinnen ............................................. 3 Financiële informatie......................................................................... 3 Activiteiten 2023 ............................................................................... 3 Financieel vooruitzicht 2023.............................................................. 4 JAARREKENING .............................................................................. 4 Balans per 31 december 2022 na bestemming resultaat ................... 4 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2022 ............................. 5 Grondslagen Toelichting op de balans per 31 december 2022 ............................... 6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2022 ..............................

7 OVERIGE GEGEVENS .................................................................. 10 Verwerking van het resultaat. .......................................................... 10 Directieverklaring ............................................................................ 10

Meerkerk, 3 maart 2023

16-02-2023

2

Jaarstukken 2022 Avres SW B.V.

1.

DIRECTIEVERSLAG

1.1

Doelstelling en aard van de activiteiten

Het doel van de B.V. is het tegen vergoeding (uitgangspunt loonwaarde) inzetten van medewerkers die een afstand tot de arbeidsmarkt hebben.

1.2

Inschrijving Kamer van Koophandel

1.6

Financieel resultaat in een paar zinnen

Het gerealiseerde resultaat 2022 van Avres SW B.V. bedraagt na verrekening van het voordelig saldo van € 4.906.331,-- (in 2021 € 4.443.777,--) nihil. De verrekening van het batig saldo met de gemeenschappelijke regeling Avres zit op de directe uitgaven voor personeel, huisvesting, begeleiding en overhead.

Sinds 1 januari 2016 is Avres SW B.V. operationeel. Deze B.V. is opgericht in verband met fiscale juiste verantwoording van de opbrengsten die gegenereerd worden uit doelgroepen die behoren tot het sociaal domein. Avres SW B.V. heeft als statutair adres: Stadhuisplein2, 4202 MS Gorinchem

In de jaarrekening is een analyse ten opzichte van primaire begroting opgenomen. Deze begroting is sluitend met een toegevoegde waarde van € 4.451.044. De gerealiseerde toegevoegde waarde over 2022 bedraagt € 5.098.412 en geeft een voordeel ten opzichte van de raming van € 647.368.

De huidige vennootschap is ingeschreven in het handelsregister onder nummer 64962520.

1.7

1.3

Samenstelling bestuur

Enig bestuurder van Avres SW B.V. is de Gemeenschappelijke regeling Avres en vertegenwoordigd door de gevolmachtigde is sinds 15 april 2021 de heer P. van Uitert. . Het bestuur ontvangt geen vergoeding.

1.4

Algemene vergadering van aandeelhouders

De Gemeenschappelijke Regeling Avres beschikt over alle aandelen. De aandeelhouders zijn tevens de bestuurders van de Gemeenschappelijke Regeling Avres en officieel bevoegd tot het vaststellen van de jaarstukken. Het vaststellen van de jaarstukken 2021 vond plaats op donderdag 8 juli 2022.

1.5

Bedrijfsvoering

Het volledig aansturen van Avres SW B.V. vindt vanuit de bedrijfsvoering van de Gemeenschappelijke Regeling Avres (GR Avres) plaats. GR Avres houdt de administratie bij en stelt de jaarstukken op. De jaarrekening wordt niet door een externe accountant gecontroleerd. Aangezien alle transacties van de Avres SW B.V. via GR Avres lopen, worden deze transacties in de accountantscontrole bij Gemeenschappelijke Regeling Avres meegenomen.

Financiële informatie

Het eigen vermogen bedraagt per ultimo 2022 € 100,00. Het gestort en geplaatst kapitaal is voldaan door de enige aandeelhouder, de Gemeenschappelijke Regeling Avres. Avres SW B.V. en Avres GR vormen voor de omzetbelasting een fiscale eenheid.

1.8

Activiteiten 2023

In 2023 heeft het Werk-Leerbedrijf zich meerdere doelen gesteld. Ook in 2023 wordt ingezet op het waar mogelijk door ontwikkelen van SW- en Nieuw Beschut medewerkers naar een hoger niveau. Ook het ziekteverzuim verdient aandacht. Net als dat landelijk het geval is stijgt het ziekteverzuim binnen het WerkLeerbedrijf. Er wordt gewerkt aan een vernieuwde aanpak met als doel het verzuim terug te dringen. Verder zal het Werk-Leerbedrijf de relaties met bestaande en potentiele opdrachtgevers verstevigen. Nu de onzekerheid in de markt toeneemt is het nog meer nodig nauw te blijven samenwerken met opdrachtgevers. De inzet is verder om de gemiddelde toegevoegde waarde per medewerker met 3% te laten stijgen ten opzichte van 2022. Tenslotte wordt het Werk-Leerbedrijf steeds meer ingezet om mensen vanuit de Participatietraject te begeleiden naar werk. De 4 ontwikkellijnen van Avres zullen in 2023 volop draaien en daarnaast wordt ingezet op de doorontwikkeling van Werkfittrajecten voor kandidaten die nog niet in staat zijn de stap naar werk te maken omdat zij nog een aantal belemmeringen hebben. Deze trajecten worden in het Werk-Leerbedrijf vormgegeven.

16-02-2023

3

Jaarstukken 2022 Avres SW B.V.

1.9

Financieel vooruitzicht 2023

De begroting 2023 is opgesteld in maart 2022. Toen is uitgegaan van een netto afdracht” van € 4.382.420,-- (tw € 4.552.420). De netto afdracht betreft de toegevoegde waarde onder aftrek van de bedrijfskosten zoals bedrijfskleding en gebruik materieel. Het resultaat over 2022 was echter aanmerkelijk hoger. Over 2022 bedroeg deze netto afdracht € 4.906.331,--.(tw €5.098.412). In 2022 is het Werk-Leerbedrijf er heel goed in geslaagd in te spelen op zich voordoende kansen in de krappe en daarmee gunstige markt voor Avres. Verder is een voor Avres zeer lucratieve order die aanvankelijk begin 2022 zou aflopen, toch verlengd gedurende het gehele jaar. Deze meevaller gecombineerd met nog efficiënter werken ten opzichte van de voorgaande jaren maakt dat in 2022 een veel beter financieel resultaat is gehaald dan geprognotiseerd. Dit betekent niet dat deze lijn 1 op 1 wordt doorgetrokken in 2023. Het WerkLeerbedrijf ziet het aantal medewerkers afnemen en ook de gemiddelde loonwaarde van het medewerkersbestand neemt af door vergrijzing en de instroom van veel relatief zwaar arbeidsbeperkte medewerkers in de regeling Nieuw Beschut. Desondanks is het nodig nieuwe doelen te stellen voor wat betreft het te bereiken financiële resultaat over 2023. Dit wordt zichtbaar gemaakt in de Zomernota 2023.

2.

JAARREKENING

2.1

Balans per 31 december 2022 na bestemming resultaat

Balans per 31 december 2022 met vergelijkende cijfers per 31 december 2021 (x€ 1,--)

ACTIVA

A

B I II III

31-12-22

€

0 0

0 0

54.024 753.808 2.241 126.547

50.461 587.161 1.905 0

936.619

639.527

936.619

639.527

Vaste activa Materiële vaste activa

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

Totaal PASSIVA

31-12-21 €

31-12-22

31-12-21 €

€

0 100 0 0

0 100 0 0

A I II III

Eigen vermogen Statutaire reserve Overige reserves Exploitatiesaldo

B I

Kortlopende schulden (< 1 jaar) Crediteuren, nog te betalen

851.471

637.157

II

Overlopende passiva

85.048

2.270

936.519

639.427

936.619

639.527

Totaal

16-02-2023

4

Jaarstukken 2022 Avres SW B.V.

2.2

Staat van baten en lasten over het boekjaar 2022

2.3

De vennootschap heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek.

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2022 (x € 1)

Staat van baten en lasten

Werkelijke cijfers Begroting 2022 2022

Algemene grondslagen voor waardering van activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Werkelijke cijfers 2021

A. Baten I. Baten uit levering producten en diensten Af: inkoopwaarde van de omzet Totaal

6.049.637 5.425.000 -951.225 -973.956 5.098.412 4.451.044

5.382.679 -798.626 4.584.053

B. Lasten II. Afschrijvingen vaste activa I Personele uitgaven II Bedrijfskosten III Huisvestingskosten IV Subsidies IV Doorbelasting GR (sluitpost)

70.000 100.000 0

63.076 76.723 142

4.906.331 4.281.044

4.443.777

Totale bedrijfslasten

5.098.194 4.451.044

4.583.718

Resultaat voor financiële baten en lasten C. Financiële baten en lasten I. Rentebaten II. Rentelasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

Resultaat

63.278 128.585 0

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

218

335

-219

-335

0

0

0

0

0

0

Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

16-02-2023

5

Jaarstukken 2022 Avres SW B.V. 2.4

Toelichting op de balans per 31 december 2022

PASSIVA

Toelichting op de balans per 31 december 2022 (x € 1,--) ACTIVA

31-12-22

31-12-21 €

€

VASTE ACTIVA

Saldo per 31 december

Materiële vaste activa

31-12-21 €

€

100

100

0 0

0 0

100

100

Avres SW bv is per 1 januari 2016 van start gegaan. Het geplaatst en gestort aandelenkapitaal is voldaan door aandeelhouder, de Gemeenschappelijke Regeling Avres te Gorinchem en bedraagt € 100,--

Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Aanschafwaarde per 1 januari

0

0

Afgeschreven

0

0

Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

0 0 0

0 0 0

VLOTTENDE ACTIVA

A Eigen vermogen I Statutaire reserve Saldo per 1 januari Mutaties dienstjaar

31-12-22

810.073

II Overige reserves Saldo per 1 januari Mutaties dienstjaar Saldo per 31 december

0 0 0

0 0 0

III Exploitatiesaldo Saldo per 1 januari Mutaties dienstjaar

0 0

0 0

Saldo per 31 december

0

0

639.527 Alle werkelijke kosten worden met de gemeenschappelijke regeling achteraf afgerekend. Zodoende werkt de Avres SW bv zonder eigen vermogen.

Voorraden

54.024

50.461 31-12-22

Vorderingen Debiteuren Af: voorziening oninbaarheid Door te berekenen kosten Nog te factureren omzet Rek. courant GR Avres Vorderingen Overlopende activa Totaal

758.841 -11.450 0 5.472 946 753.808

578.591 0 8.570 0 0 587.161

2.241

1.905

810.073

639.527

31-12-21 €

€

B

Kortlopende schulden (< 1 jaar)

936.519

639.427

ii

Crediteuren, nog te betalen

851.471

637.157

Rek. courant GR Avres Rek. Courant Nieuw Beschut Bank Ned.Gemeenten

0

79.561

516.202 0

284.415 38

Crediteuren

49.631

25.074

Belastingdienst BTW vierde kwartaal

285.638

248.069

851.471

637.157

Totaal kortlopende schulden

De rekening courant verhouding met Nieuw Beschut is hoger dan in 2021 in verband doorbelasting 2022.

Er is een toename van het openstaande debiteurensaldo t.o.v. 2021 Dit is inherent aan de hogere omzet die in 2022 is gerealiseerd

De nog te betalen afdracht BTW 2022 is hoger dan in 2021 omdat er meer belastbare omzet is geweest dan in 2021.

Liquide middelen III

Bank Nederlandse Gemeenten

126.547

0

Totaal liquide middelen

126.547

0

Het saldo eind 2022 welke staat op de Bank Nederlandse Gemeenten is het gevolg van de wijziging van de methodiek van afroming richting Schatkistbankieren.

Overlopende passiva nog te betalen:

31-12-22

31-12-21 €

€

Vooruitgefactureerd

85.048

2.270

Totaal overlopende pasiva

85.048

2.270

Niet in balans opgenomen verplichtingen Is niet van toepassing voor Avres SW B.V.

16-02-2023

6

Jaarstukken 2022 Avres SW B.V.

2.5

Toelichting op de winst- en verliesrekening 2022 Toelichting op de toegevoegde waarde 2022

2.5 TOELICHTNG OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR (* € ) Werkelijke cijfers

2022

A. Baten

Werkelijke

Bij-Af: ontrekking - dotatie voorziening oninbare debiteuren

Opbrengsten Kosten -1.835.836

Begroting

cijfers

Aanleg en onderhoud

2022

2021

Kwekerij

I. Omzet Omzet

Groen

-645.878

TW

391.366 -1.444.470 217.409

Totaal Groen

-2.481.714

Industrieel

Opbrengsten Kosten

-428.470

608.775 -1.872.940

6.049.637 5.425.000 5.382.679 -11.580 6.038.057 5.425.000 5.382.679

TW

Inkoopwaarde van de omzet

-707.858

-574.593

-606.591

Beschut Leerdam

Inkoopwaarde van de omzet nieuw beschut

-231.787

-399.363

-192.035

Beschut Gorinchem

-865.792

5.098.412 4.451.044 4.584.053

Logistiek en verhuur

-594

Totaal Industrieel

-1.069.029

Avres Werkt

Opbrengsten Kosten

Detachering

-1.217.170

58.496 -1.158.673

Werken op locatie

-1.071.011

166.229

-904.781

Kringloopwinkel

-110.011

4.051

-105.960

-100.702

2.945

-97.757

Specificatie toegevoegde

Werkelijke

waarde per PMC

cijfers

Groen Kwekerij

2022

2021

-1.444.470 -1.258.909 -1.340.714 -428.470

22.722

-179.922

76.426

-789.365 -594

99.148

-969.881

Werkelijke Begroting cijfers

2022

-202.644

-395.362

-417.384

TW

Beschut Gorinchem

-789.365

-478.430

-554.782

Post

Beschut Leerdam

-179.922

-138.665

-150.375

Totaal Avres Werkt

-2.498.894

231.722 -2.267.172

Totaal toegevoegde waarde

-6.049.637

939.645 -5.109.992

Avelingen-werkt: detachering

-1.158.673 -1.276.090 -1.166.281

Avelingen-werkt: werken op loc.

-904.781

-755.670

-859.678

Avelingen-werkt: regiopost

-97.757

-55.777

-86.066

Kringloopwinkel

-105.960

-92.141

-7.922

-594

0

-852

Logistiek en verhuur

-5.109.992 -4.451.044 -4.584.053

Analyse TW ten opzichte van de primaire begroting 2022 Groen De gerealiseerde omzet over 2022 is hoger dan begroot. De Groenvoorziening heeft meer werk kunnen uitvoeren dan dat aanvankelijk was geprognotiseerd. Er is efficiënter gewerkt en ook de weersomstandigheden in met name de zomer 2022 waren gunstig. Kwekerij De gerealiseerde omzet is hoger dan hetgeen begroot is. Ook hierbij geldt dat er meer werk is uitgevoerd dan dat ten tijde van het opstellen van de begroting is geraamd.

16-02-2023

7

Jaarstukken 2022 Avres SW B.V. Facilitair De Toegevoegde Waarde valt hoger uit dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de klantenkring in 2022 is gegroeid. CPG Tremco De gerealiseerde Toegevoegde Waarde is hoger dan begroot. In 2021 is Avres gestart met een commercieel interessante order voor dit bedrijf. Deze order zou aanvankelijk doorlopen tot en met Q1 2022. De opdrachtgever heeft deze order echter verlengd voor geheel 2022 en heeft daarnaast de omvang hiervan naar boven toe bijgesteld. Hierdoor is Avres ook op locatie Lingeloods productie gaan draaien voor deze opdrachtgever. De toegevoegde waarde hiervan is geboekt op locatie Lingeloods. Lingeloods De gerealiseerde Toegevoegde Waarde is fors hoger dan begroot. Dit komt doordat op deze locatie een commercieel interessante opdracht is uitgevoerd voor onze opdrachtgever CPG Tremco. Anderzijds zijn er in 2022 aanmerkelijk betere commerciële afspraken gemaakt met andere opdrachtgevers. Locatie Leerdam en locatie Marconiweg De gerealiseerde Toegevoegde Waarde op deze 2 locaties is hoger dan begroot. Ook hierbij geldt dat er betere commerciële afspraken zijn gemaakt hetgeen geresulteerd heeft in een hogere toegevoegde waarde. Regiopost Avres is erin geslaagd de klantenkring van de Regiopost uit te breiden.

Daardoor is er meer werk uitgevoerd dan dat aanvankelijk begroot is hetgeen geresulteerd heeft in een hogere toegevoegde waarde dan begroot.

Detachering doelgroepmedewerkers De gerealiseerde toegevoegde waarde met betrekking tot het detacheren van doelgroepmedewerkers naar werkgevers in de regio is hoger dan begroot. Ook in 2022 is Avres erin geslaagd medewerkers vanuit de beschutte werkomgevingen door te laten groeien naar een detacheringsplek bij werkgevers in de regio. Detachering kandidaten uit de Participatiewet De gerealiseerde toegevoegde waarde is aanmerkelijk lager dan begroot. Dit wordt verklaard door de enorme krapte op de arbeidsmarkt. Hierdoor bleek het vaak mogelijk te zijn kandidaten rechtstreeks bij werkgevers in dienst te laten komen in plaats van hen eerst te detacheren bij een werkgever of het eigen

Kringloopwinkel De gerealiseerde Toegevoegde Waarde is iets hoger dan begroot. Textiel De toegevoegde waarde is lager dan begroot. Dit komt omdat Avres later is gestart met het uitvoeren van deze werksoort dan aanvankelijk was gepland. Dit kwam doordat Avres prioriteit gaf aan enkele andere bestaande opdrachtgevers, waaronder CPG Tremco, die extra orders plaatsten bij Avres.

16-02-2023

8

Jaarstukken 2022 Avres SW B.V. B. Lasten

Werkelijke

Werkelijke cijfers

2022

Werkelijke Begroting

cijfers

2022

2021

IV Subsidies

Werkelijke

cijfers

Begroting

cijfers

2022

2022

2021

Begeleid werken

0

II Afschrijving vaste activa I Personele uitgaven

Bedrijfskleding

70.000

63.076

De loonkostensubsidie begeleid werken aan werkgevers voormalige SW medewerkers met ingang

63.278

70.000

63.076

van 2019 verantwoord in de jaarrekening van GR Avres

Begroting

cijfers

2022

2022

2021

9.026

11.000

9.925

42.582

37.000

26.908

Aanschaf gereedschappen

63.981

35.000

28.527

0

8.000

6.137

Onderhoud vervoermiddelen

29 13.170

9.000

cijfers 2022

Materieelkosten onderhoud Verpakkingsmateriaal en hulpstoffen

Werkelijke

Werkelijke

cijfers

Verzekeringen

Huur bedrijfsmiddelen

0

63.278

Werkelijke

II Bedrijfskosten

0

0

IV Doorbelasting GR

Werkelijke Begroting

cijfers

2022

2021

Huisvesting Personele uitgaven Sw Kosten begeleiding diensten BV en GR Afschrijving bedrijfsactiva Af: vergoeding participatie wet Overhead GR (taakveld begeleide participatie)

7.274

Externe dienstverlening

Maximaal door te belasten

Kantinekosten

4.906.331 4.281.044 4.443.777

71

Abonnementen-contributies

110

Overige uitgaven minus overige baten

-284 128.585

Het gerealiseerde resultaat van Avres SW BV wordt in zijn geheel als tegemoetkoming van

-2.147 100.000

doorbelasting kosten GR in zijn geheel t.g.v. de GR Avres.

76.723

De kosten voor aanschaf gereedschappen en verpakkingsmateriaal en hulpstoffen zijn volledig geboekt op

Werkelijke

rekening aanschaf gereedschappen. Het verschil tussen begroting en realisatie € 21.000 wordt grotendeels

cijfers

Begroting

cijfers

voor aanschaf nieuw gereedschap na diefstal, de uitkering € 23.000 is verantwoord in de GR Avres.

2022

2022

2021

Werkelijke

De huur bedrijfsmiddelen is hoger € 7.000 i.v.m. containerhuur voor het werken op locatie. Overige baten (t.b.v. gemeenten)

Kosten die niet direct gerealiteerd zijn aan omzet gebonden kosten worden met ingang van 2019

Ontvangen rente rekening-courant

verantwoord in de jaarrekening van GR Avres C. Financiële baten en lasten Rentelasten op liquide middelen

Werkelijke

Werkelijke

Rentebaten op liquide middelen Rentebaten op liquide middelen

cijfers

Begroting

cijfers

2022

2022

2021

219

219

335

0

335

III Huisvestingskosten Huur Energie Onderhoud Schoonmaakkosten

0

Zakelijke lasten Overig 0

0

0

Kosten die niet direct gerealiteerd zijn aan omzet gebonden kosten worden met ingang van 2019 verantwoord in de jaarrekening van GR Avres

16-02-2023

9

Jaarstukken 2022 Avres SW B.V.

3.

OVERIGE GEGEVENS

3.1

Verwerking van het resultaat.

Het resultaat 2022 is volledig met de wettelijke reserves verrekend.

3.2

Directieverklaring

De directie verklaart dat deze jaarrekening de vermogenspositie en de staat van baten en lasten juist weergeeft en dat alle bezittingen en schulden in deze jaarrekening zijn opgenomen. Aan Avres SW BV. zijn behalve GR Avres geen organisaties verbonden waarop het bestuur beleidsbepalende invloed heeft. Tevens verklaart het bestuur dat buiten de in de jaarrekening aangegeven middelen geen andere middelen ter beschikking staan. Het bestuur van Avres SW B.V.

P. van Uitert, april 2023

16-02-2023

10