6. 2022-804275 - Jaarstukken 2021 Gevudo.pdf

Gemeenschappelijke

Jaarstukken 2021

Regeling Gevudo

Regeišng Gemaarïsühappelijka

Jaarstukken

2021

Pagina l van 15

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

Jaarstukken 2021

inhoudsopgave

1 2 3 3 3

Jaarstukken 2021 Inhoudsopgave Verslag van het Dagelijks Bestuur Inleiding Samenstelling Dagelijks en Algemeen Bestuur Doel van de regeling... Bestuurlijke organisatie

4 4 5

JAARVERSLAG Programmaverantwoorcling BSV-paragrafen en risicobeheersing Weerstandvermogen 2.1 2,2 Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen JAARREKENING Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans per 31 december 2021 Toelichtingen balans per 31 december 2021 2.1 2.2 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Overzicht van baten en lasten 2021 Toelichtingen overzicht van baten en lasten

5 6 6 7 7 8 9 9

10 11 13 14 14

15 15

Staat van reserves (art 54 BBV) Vaststelling

Pagina 2 van 15

Gemeenschappelijke

Jaarstukken 2021

Regeling Gevudo

Verslag van het Dagelijks Bestuur Inleiding Hierbij bieden wij “Gemeenschappelijke

u de jaarstukken Vuilverwerking

2021 aan van de gemeenschappelijke Dordrecht en Omstreken” (Gevudo).

regeling

Dit jaarverslag geeft inzicht in de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling, haar activiteiten en de ontwikkeling van het resultaat 2021. De jaarrekening is opgesteld conform de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten

Jaarresultaat: het jaar 2021 is afgesloten met een resultaat van nihil. De analyse ervan is in deze jaarstukken opgenomen bij het onderdeel overzicht van baten en lasten.

Samenstelling

Dagelijks en Algemeen

Bestuur

Leden van het Dagelijks Bestuur worden aangewezen in de eerste vergadering Algemeen bestuur in nieuwe samenstelling, nadat gemeenteraadsverkiezingen

van het hebben

plaatsgevonden.

Het Dagelijks Bestuur bestaat uit: Burggraaf, voorzitter (Dordrecht) Geest (Gorinchem vice voorzitter) RJ. Lafleur (Hendrik Ido Ambacht) Visser (Molenlanden)

Naast bovenvermelde

leden waren in 2021 de overige

van Dongen (Zwijndrecht) Mevr. Mevr. Hendriksen (Vijfheerenlanden) Janssen (Papendrecht) Nederveen (Hardinxveld-Giessendam) Spek (Sliedrecht) Verheij, per 1 juni 2021 opgevolgd door

Kraijo

leden van het Algemeen

Bestuur:

(Alblasserdam)

Pagina 3 van 15

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

Jaarstukken 2021

Doel van de regeling van de Het doel van deze collegeregeling is het behartigen van aandeelhoudersbelangen deelnemers in NV HVC, in de ruimste zin des woords, en het daarbij uitoefenen van stemrecht in de aandeelhoudersvergaderingen van NV HVC. Het Algemeen Bestuur bestaat uit leden en hun plaatsvervangers die door en uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemers worden aangewezen. te Aikmaar Gevudo bezit 529 aandelen van de Huisvuilcentrale Noord-Holland en behartigt en coördineert de belangen van de deelnemende gemeenten richting HVC. Het aandeienbezit van GR Gevudo in HVC is in 2021 vanwege een aandelenemissie voor nieuwe aandeelhouders terug gegaan van 18,15% naar 15,77% van het totaal van de aandelen

Bestuurlijke

organisatie

De regeling kent drie bestuursorganen: het algemeen bestuur;

het dagelijks bestuur; de voorzitter. De voorzitter is volgens de Wet gemeenschappelijke regelingen een bestuursorgaan van het openbaar lichaam; echter bij Gevudo heeft de voorzitter geen zelfstandige bevoegdheden.

Pagina 4 van 15

Gemeenschappelijke

Jaarstukken 2021

Regeling Gevudo

dhßiml¿llkälßitš Programma verantwoording Wat wilde Gevudo in 2021 bereiken en wat heeft ze gedaan: Activiteiten belangrijke aandeelhoudersbes/uiten NV HVC

Gevudo en

zij voert zelf geen Gevudo heeft het karakter van een “houdsterrnaatschappij": operationele taken op gebied van afval uit. Het participeren in HVC is destijds een effect van voorwaarde geweest voor overname van taken. Het beoogd maatschappelijke puur het houderschap is derhalve beperkt. Gevudo kan echter haar invloed als aandeelhouder, onder meer in de Algemene Vergadering van Aandeelhoudere, aanwenden en financiële belangen van de wanneer over zaken wordt beslist die maatschappelijke deelnemers in de gemeenschappelijke regeling raken.

van NV HVC geschiedt binnen de in de aandeelhoudersvergadering De vertegenwoordiging kring van het Dagelijks Bestuur. in 2021 zijn er bij HVC twee aandeelhoudersvergaderingen geweest waaraan Gevudo heeft deelgenomen. Het AB vergaderde in 2021 drie keer; via teamsmeetings. van de begroting 2021, de opstelling en vaststelling van de begroting Naast de uitvoering 2022 en vaststelling van de jaarstukken 2020 van de Regeling stond dit jaar met name de wijze van toetreding van nieuwe aandeelhouders bij HVC en de condities waaronder dat -al vele jaren~ gebeurt, centraal. Het kader voor condities bij toetreding van nieuwe aandeelhouders is inmiddels 20 jaar oud, Gevudo heeft aan HVC verzocht om een evaluatie hiervan in 2021 en om daarbij ook de grenzen van de omvang van het aandeelhoudersgebied te betrekken. HVC heeft hieraan nog geen gehoor gegeven. Naar aanleiding van de laatste AB vergadering heeft het DB, na overleg met directie van van de RvC, besloten om in 2022 externe advisering hierover HVC en vertegenwoordiging door het nieuwe in te winnen; welke input vormt voor nadere standpuntbepalingen Gevudo-bestuur na de verkiezingen. Gevudo zoekt daarbij een goede mix tussen en een adequate informatieverschaffing afwegingen in zakelijk en publiek belang, waarbij goede positie van bestaande aandeelhouders bij nieuwe toetreders belangrijke onderwerpen zullen zijn.

Gevudo blijft zich daarnaast zoveel mogelijk inzetten voor een evenwichtige tussen het rijk en lagere overheden. bij de gevolgen van de energietransitie

risicoverdeling

van aandeelhouders/Drovisieoersoectief waren er in 2021 nieuwe toetreders B (zuiveringschappen) waarmee het waardebelang van aandeelhouders B in de onderneming toeneemt. Aandeelhouders Ei hebben hun risico's afgebakend. Uitbreiding

kring

In de kring van aandeelhouders

GR in de regio's Delfland/ Haaglanden; In 2021 hebben de Avalex~gemeentenieen vergelijkbaar met Gevudo) conform aankondiging in onze vorige jaarverslaglegging, besloten om klant en derhalve tevens aandeelhouder te worden bij HVC. Deze toetreding van het stembelang en waardebelang van Gevudo in HVC met leidt tot een verwatering Naast de verbeterde continuïteit van de deelneming leidt deze verwatering ook tot een verlaging van het daaraan gekoppelde garantierisioo. De inkomsten van de garantieprovisie zullen hierdoor gaan dalen. Deze inkomsten zullen echter sowieso dalen; uitgaande van het voor HVC, zonder garantie; streven naar zelfstandige financienngsmogelijkheden omstreeks 2027.

Pagina 5 van 15

Gemeenschappelijke

Jaarstukken 2021

Regeling Gevudo

Wat mocht het kosten en wat heeft het gekost: Gevudo had in 2021 een begroot eigen resultaat van nihil. Er is ook een resultaat gerealiseerd van nihil via verrekening van kosten met de ontvangen provisie van HVC, Voor toelichting wordt verwezen naar pagina 14.

BB V-paragrafen .iii

Wenrotandvermogen

en rieieobeheeraing

wordt gevormd door de middelen waarover Gevudo beschikt om de De weerstandcapaciteit mogelijke negatieve resultaten en de lopende risico's af te dekken. De operationele bedrijfsrisico's zijn vrijwel nihil. Wel is het volgende van belang: De liquiditeiten-positie van Gevudo zelf is nauwelijks nog betekenisvol; mede als gevolg van eerdere afroming van het eigen vermogen. Het eigen vermogen is echter voldoende voor het opvangen van kleine risico's in de bedrijfsvoering van Gevudo. De garantierisico's deelnemers.

voor Gevuclo vanuit

NV HVC komen echter voor rekening

De belangrijkste risico's voor HVC zijn hieronder vermeld is beschreven. hetgeen in voorgaande jaarstukken

van de

en zijn overeenkomend

met

Risico

Financieringsgaranties

NV HVC

De GR staat naar rato van haar deelname in HVC garant voor het nakomen van de financiële verplichtingen die HVC is aangegaan; op basis van een met aandeelhouders baliotageovereenkomst. Een eventuele aanspraak door een bank overeengekomen betekent dan ook dat de deelnemers daarin hun eigen aandeel dragen en deze zelf behoren te beschouwen bij de eigen risico's. Gevudo heeft immers zelf na de afrorning van eigen vermogen/liquiditeiten door de deelnemers geen mogelijkheid meer hiervoor.

Gevudo verwacht niet dat er een daadwerkelijke risico financierinqsqaranties: financiële aanspraak op de garantie zal ontstaan. In geval van een eventueel majeur eerder aan de orde. De aandeelhouders financieel probleem is een tarievenverhoging hebben bovendien in 2020 besloten om met inachtneming van een minimum solvabiliteit van 13% te streven naar een groei van de solvabiliteit en te streven naar een zodanige financiële positie van de onderneming dat er op termijn, omstreeks ontstaat om HVC te financieren zonder garantstelling. 2027, keuzemogelijkheid Zwaarte

2

van HVC: Het investeringstempo/ Resultaten van energieactiviteiten op tarieven] kapitaalbeslag/ andere effecten effect van de regulering De resultaten zijn deels afhankelijk van regulering qua inkoop~ en verkoopprijzen als qua afname.

en van marktbewegingen,

zowel

waarbij de transparantie in de De activiteiten zijn in de holding samengebracht, voor verbetering vatbaar is. bedrijfsactiviteiten resultaten van de onderscheidenlijke heeft volstaan met levering van HVC had hierin verbetering beloofd. De onderneming inzicht in deelomzetten; niet in resultaten.

of moeten De directe effecten voor aandeelhouders, in de zin van kapitaalverschaffing uitlenen, zijn tot dusver afwezig. Echter de resultaten bij energielevering, inkoop en zijn wei van invloed op het tempo waarin productie en vooral het investeringsniveau naar een meer normale positie wordt gebracht en HVC HVC haar vermogenspositie Of evt. dividend kan gaan zelfstandig financierbaar is; zonder overheidsgaranties. uitkeren.

Pagina 6 van 15

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

Jaarstukken 2021

en gaan vaak gepaard met zijn doorgaans kapitaalsintensief aanloopverliezen, boven de 10 miljoen vooraf aan de HVC zal investeringsvraagstukken voorleggen. Gevudo zal er aandacht voor blijven vragen aandeelhoudersvergadering en ratio's die van invloed zijn op om daarbij de gevolgen voor de investeringsbehoefte zelfstandige financierbaarheid in kaart te brengen. Gevudo heeft echter een Warmte-investeringen

minderheidsbelang.

Gnduidelijkheid blijft bestaan over de mate van invloed die ACM gaat krijgen bij de Derhalve is ook onzeker hoe de nieuwe Wet collectie Warmtevoorziening. uit zal pakken voor zowel HVC ale haar energieklanten. De ervaring tariefsregulering en drinkwater leert dat met het eventueel (eenzijdig) bij elektriciteitstransport (WACC) het bepalen van parameters zoals bijv. de vermogenskostenvoet sterk beinvloed zou kunnen worden; hetgeen de belangen van en in bedrijfsresultaat HVC kan schaden.

Een aantal verplichte BBV~paragrafen zijn voor deze regeling niet relevant, omdat Gevudo op die gebieden geen activiteiten heeft. Dit betreft de paragrafen: lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en grondbeleid. Om controle-technische reden is de verde/ing van het garantierísico opgenomen onder de toelichting bij de balans.

22

lïinanoiering

Onder andere op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) moet een aantal zaken rondom de financiering nader worden toegelicht. Kasgeldlimiet: De kasgeldlirniet is in 2021 niet overschreden. Renterisico norm: Gp dit onderdeel worden geen risico's gelopen omdat Gevudo nodig heeft. heeft geen langlopende financieringen Liquiditeitsrisico: Op dit punt worden geen rlsico's gelopen. Gebruik van derivaten: Hiervan wordt geen gebruik gemaakt. en beleggingen Er zijn per einde 2021 geen uitzettingen Uitzettingen/beleggingen: Gevudo heeft voldaan aan de regelgeving. Schatkistbeleggen: Omdat Gevudo geen langlopende schulden heeft en geen belasting Zie ook heft is het niet zinvol om een beschouwing over de schuldouoteen BBV op te nemen. heffingscapaciteit

22%

i¿llenlrijieveering

De bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich voornamelijk tot het zonder personeel in faciliteren van het eigen bestuur. Gevuclo is een kleine organisatie loondienst. De controltaak wordt uitgevoerd door een adviseur van de gemeente Dordrecht annex secretaris. De administratie wordt door een andere medewerker van de gemeente tezamen met personeel van het GRD/ SCD (inclusief Dordrecht (bedrijfsbureau), en archiefzaken) verzorgd. betalingsverkeer Het bestuur wordt geadviseerd door een ambtelijk kernteam vanuit de gemeenten Dordrecht, Molenlanden en Gorinchem.

Pagina 7 van 15

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

Jaarstukken

2021

*vieriionrliïln oorlogen als aandeelhouder in NV HVC. Die rol staat centraal bij alles wat Gevudo momenteel doet. In 2.1 is het risico beschouwd. Hieronder zijn een aantal financiële gegevens van NV HVC opgenomen. HVC boekte over 2020 een nettowinst van 15,2 miljoen Euro, tegenover een nettowinst van 6 10,1 miljoen Euro in 2019. De directie NV HVC heeft in november naar het AB verklaard, onder voorbehoud van controle en effecten december, over boekjaar 2021 een vergelijkbaar resultaat 2020 te verwachten. Gevudo fungeert

NV HWI'

26207

202.9

13

11

837

350

Passive balans:

Eigen Vermogen Voorzieningen Leningen

kort/ lang

Totaal Solvabiliteit*

Bedragen

992

998

14%

13%

x 1 miljoen Euro

Pagina 8 van 15

Jaarstukken

Regeling Gevudo

Gemeenschappelijke

2021

.MMMREWEMlMß

Grondslagen voor waardering resultaatbepaling

en

Algemeen die het Besluit van de voorschriften is opgemaakt met inachtneming De jaarrekening daarvoor geeft. De waardering en en gemeenten provincies Begroting en Verantwoording van de belangenbehartiging vinden plaats met als uitgangspunt resultaatbepaling gezamenlijke aandeelhouders richting NV HVC. Activa en passiva zijn gewaardeerd

op basis van de verkrijgings-

of ven/aardigingsprijs.

wegens oninbaarheid, tegen de

Vorderingen zijn, onder aftrek van eventuele voorzieningen nominale waarde verantwoord.

Financiële vaste activa Deelnemingen

worden gewaardeerd

tegen

nominale waarde.

looptijd 1 jaar met een rentetypische gewaardeerd tegen nominale waarde. mogelijke oninbaarheid worden in mindering gebracht.

Uitzettingen Deze post

wordt

Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen

tegen

Eventuele

voorzieningen

voor

nominale waarde.

Algemene bedrijfsreserve van de het vrij besteedbare eigen vermogen vormt De algemene bedrijfsreserve ten laste van regeling. Het bedrag wordt gevormd via reserveringen gemeenschappelijke van voordelige respectievelijk of onttrekkingen het exploitatieresultaat en/of toevoegingen nadelige exploitatieresultaten. Nadere toelichting: meer op omdat risico's vanuit NV HVC voor In principe bouwt Gevudo geen eigen vermogen rekening van de deelnemers zijn, behoudens resultaten uit kleine verschillen werkelijk/ van de 2e begroot. Deze worden zoveel mogelijk al gelijk verrekend met de doorbetaling tranche van de provisie van NV HVC.

Schulden en over/opende passiva De schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd

tegen

nominale waarde.

Pagina 9 van 15

Gemeenschappelijke

Jaarstukken 2021

Regeling Gevudo

Balans per 31 december 2021

x

(Bedragen

3142-2021

31-12-2020

Vaste activa

Fmancaele vaste actrva

Subtotaal vaste actlva

Vlottende

24047

24.047

24.947

24.047

activa

Kortlopende

uitzettlngen

quulde mlddelen vlottende

Subtotaal

otaa

Ctlva

Vaste

passiva

Subtetaal vaste passlva

Vlottende

passiva

Crediteuren

en overlopencle

DaSSlVa

TOtaal DaSS'Va

6.450

65966 actlva

Algemene bedrijfsreserve

Subtotaal vlottende

400.009

465,955

6.450

490.013

30.497

30.487

30.487

30,487

30.487

459.527 passiva

459.527

lO

490.013

30.497

VOOR WAARMERKINGS-

DOELEINDEzšl

Verstegen ace

ants

en adviseurs

Pagina 10 van 15

Gemeenschappelijke

2.1 Toelichtingen

Financiële

vaste

Jaarstukken 2021

Regeling Gevudo

balans per 31 december 2021

activa 2020

2021

Deelneming HVC

C

24.047

C

24.047

Beekwaarde per 31 december

e

24_o47

c

24_°47

met een rente

typische

Uitzettingen

1 jaar

looptijd

2020

2021

Debiteuren en overlopende

activa

E

Schatkistbankieren

Boekwaarde per 31 december

Liquide

C

0

6

0

400.000

6

0

400.000

C

0

middelen 2020

2021 Tegoed in rekening Courant BNG

Boekwaarde per 31 december

C

65.966

E

6.450

65.966

C

6.450

Algemene bedrijfsreserve

2020

2021

Saldo per l januari

E

30.487

Resultaat boekjaar

Beekwaarde per 31 december

E

0

C

30.487

O

C

en passiva

459527

30.487

2020

2021 Crediteuren overlopende

30.487

c

10

Pagina 11 van 15

Gemeenschappelijke

Jaarstukken 2021

Regeling Gevudo

Het crediteurensaldo 2021 betrof de pro resto docrbetaling van de tweede tranche van de provisie van NV HVC, De provisie is in januari 2022 aan de deelnemers betaald onder aftrek van de eigen kosten van Gevudo.

Benutting drempelbedragen Schatkistbankíeren

1

Drern pelbecl rag

(heimwee

x 4216000)

1 .000

Kwartaalcijfers op dagbasie rijks schatkist buiten aangehouden

209

259

Ruimte onder het drempelbedrag

791

741

De regelgeving voor schatkistbankieren is per 1~7~2021 veranderd, waarbij sinds die datum het drempelbedrag minimaal 1 miljoen bedraagt. Gevudo heeft in 2021 het drempelbedrag niet overschreden.

Pagina 12 van 15

2021

Gemeenschappelijke

Jaarstukken 2021

Regeling Gevudo

2.2 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Zie 2.1 garantie

leningen NV HVC.

het aandeel daarin Hieronder volgt een (indicatief) overzicht van de totale garantierisico, per deelnemer ultimo 2021: van Gevudo en de verdeling van het garantierisico Totaal leningen per 31-12-2021 voor risico aandeelhouders A (voorl. npgave

589.158.000 15,77%

Belang GR Gevudo in HVC:

92.922.000

Garantierisico-aandeel

Voor verdere toelichting

verwijzen

wij naar paragraaf

Pagina 13 van 15

Gemeenschappelijke

Jaarstukken

Regeling Gevudo

2021

Overzicht van baten en lasten 2021 Bedragen x E 1.000

Baten

Lasten

Product

Verschil

Werkelijk

Begroot

taakveld

Werkelijk

1.130

1.052

0

g

1.130

16.032

0

0

0

0

Verschii

2

Beheerskosten

28

26

Accountantskosten

4

3

2

2

0

1.096

1.021

75

Overige

Begroot

04 OVERHEAD

kosten

taakveld

05 TREASURY

Garantieprovisie

Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten

1.130

Tamar! Onttrekken

1.052

78

aan reserve

Gerealiseerd resultaat

ïeeííeírrírrgee

0

eeereießrti een eieren ee meren

De werkelijke eigen kosten van Gevudo bedragen E 26.000. De ontvangen provisie viei 78.000 lager uit; oa. door toetreding van Avalex. Circa 6.000 aan betaalde BTW is verhaaibaar door het coilectief van deelnemers. Bij de uitbetaling van de Ze tranche provisie is dit bedrag gespecificeerd per deelnemer.

Topinkomens verplicht overheden om de bezoldiging van en de bezoldiging van overige functionarissen openbaar te maken wanneer deze de WNT~norm overstijgt. Hierbij ia geen sectorale regeling van toepassing. Hoewel noch het algemeen bestuur, noch het dagelijks bestuur, noch de secretaris vanuit de Regeling enige vorm van vergoeding ontvangen of recht daarop gehad hebben verlangt de toezichthouder dat Gevudo de specificatie in haar verslagging ievert De Wet Normering topfunctionarissen

vooR wAARMERKiNGs-

DoELEiNgEó,_„

m

Verstegen

egg, ntants

en adviseurs

de. 1819212922.

Pagina 14 van 15

Gemeenschappelijke

Jaarstukken 2021

Regeling Gevudo

De specificatie ziet er als volgt uit:

van Dongen

QOFZI gemeem en ei' Bestuur Algemeen Bestuurslid

age

s nihil

Geest

Dagelijks Bestuursiicl

nihil

Hendriksen

Algemeen Bestuurslid

nihil

Kennedie

en Dagelijks

nihil

DOELE'NDEN

nihil

aCCQW ®Ver5ïegen en adwseurs

RJ. La¿eur

Secretaris Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuurslid

Janssen

Algemeen Bestuurslid

nihil

Nedeween

Algemeen Bestuurslid

nihil

Spek

Algemeen

Bestuursiid

nihil

Algemeen Bestuurslid

nihil

Dagelijks Bestuurslid

nihil

Verheij/

VOQR WAARMERKINGS'

tant-9

did lying/292.2.

Kraijø

Visser

Staat van reserves (art 54 BBV) Omschrijving

Saido aan het begin van het jaar

Toevoeging 2021

Onttrekking 2021

Vermindering ivm afschrijving op activa

Salda aan het einde van het. jaar

Rente

Algemene bedrijfsreserve

3048653

0

O

O

30.486,53

0

Totaal

30.486,53

0

0

0

30.486,53

0

Vaststelling 2023 naar de deeinemers De jaarstukken worden gelijktijdig met de ontwerpbegroting verzonden. Vaststelling van de jaarstukken 2021 zal plaats vinden in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 17 maart 2022.

Algemeen

Bestuur Vastgeeteld door het algemeen op 17 maart 2022.

de secretaris,

Kennedie

bestuur

van de Gemeenschappelijke

regeling Gevudo

de voorzitter,

Burggraaf

Pagina 15 van 15