6. 2022-804275 - Begroting 2023 Gevudo.pdf

Begroting

Gemeenschappelijke Regeiíng Gevudo

2023

`åffšwm¿ßwzàcxhaßzzmlijke Ragaäšng

Begroting 2023

1

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Begreting

Regeling Gevudo

2023

Ennnndßnpgave Algemene inleiding Doel van de regeling Bestuur

3

BELElDSDEEL

4

3 3 4 4 5 5 7 7 9 10 10 10 11 11 12

Programmaplan Wat wil Gevudo bereiken? Wat doet Gevudo daarvoor? Meeriarenramlng BBV-paragrafen en overzichten Weerstandsvermogen en risicobeheersing Balans! kengetallen BBV Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen BEGROTING 2023 Toelichting, mede in relatie tot BBV-eisen VASTSTELLiNG

2

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Algemene

Begroting

Regeling Gevudo

2023

inleiding

regeling “Gemeenschappelijke van de gemeenschappelijke Voor u ligt de Begroting 2023 Huisvuilcentrale Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken" (Gevudo). Gevudo bezit 529 aandelen van de van de Noord-Holland (hierna: HVC) te Alkmaar en behartigt en coördineert de aandeelhoudersbelangen deelnemende gemeenten richting HVC. is het resultaat van het voorgaande jaar gepresenteerd. Naast de exploitatiebegroting en een prognose van de financiële positie. De begroting tevens een meerjarenraming Provincies en Gemeenten de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording

De begroting omvat is opgesteld conform

Ook voor 2023 wordt een sluitende exploitatie geraamd. Zoals bij Gevudo gebruikelijk wordt die sluitendheid bereikt door de begrote eigen kosten te verrekenen met de door te verstrekken provisie en mee- en tegenvallers direct met de deelnemers te verrekenen bij de 2e en laatste tranche `fan de door te betalen provisie van NV HVC; aan het eind van ieder boekjaar. Gelet op de kosten van Gevudo gaat dat met een bedragen. Cm die reden is de kans gering dat er begrotingswijzigingen altijd om overzichtelijke majeur effect in de loop van het jaar zullen worden voorgelegd. Doel van de regeling

van de Het lichaam heeft volgens de huidige Regeling tot doel het behartigen van aandeelhoudersbelangen deelnemers in NV HVC, in de ruimste zin des woords, en het daarbij uitoefenen van stemrecht in de van NV HVC. aandeelhoudersvergaderingen De gemeenschappelijke regeling bestaat uit de gemeenten Alblasserdam, Dordrecht, Gorinchem, Molenlanden, Papendrecht, Sliedrecht, Vijfheerenlanclen Hendrik-Ido-Ambacht, Hardinxveld-Giessendam, Zwijndrecht.

Regeling worden herzien op in ieder geval een aantal technische Eind 2022 zal de Gemeenschappelijke die in de van gemeenten; en vanwege de eerdere samenvoeging punten als gevolg van wetswijzigingen Regeling nog niet formeel is verwerkt. Bestuur De regeling kent drie bestuursorganen: het algemeen bestuur; het dagelijks bestuur; de voorzitter.

Algemeen bestuur die door en Het Algemeen bestuur bestaat uit leden en hun plaatsvervangers uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemers worden aangewezen.

3

Pagina

van 12

en

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

Begroting

2023

BELEIDSDEEL

Programmaplan

imi. Wal; Wii iíliievndo bereiken? zij voert zelf allang geen Gevudo heeft het karakter van een "houdstermaatschappij": operationele taken op gebied van afval meer uit. Het participeren in HVC is een effect van voorwaarde geweest voor overname van die taken. Het directe maatschappelijke het houderschap is derhalve beperkt. Het programmaplan is vooral afhankelijk van geagendeerde aandeelhoudersvoorstellen van HVC.

Gevudo kan haar invloed onder meer in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders en financiële belangen aanwenden wanneer over zaken wordt beslist die maatschappelijke regeling raken. Gevudo is momenteel de van de deelnemers in de gemeenschappelijke grootste aandeelhouder. Echter door toetreding van nieuwe aandeelhouders, wat ook in 2023 zich voor kan doen, is met een belang van circa 15% aandelen A en met de huidige Het is van belang met andere statuten geen sprake van een doorslaggevende stempositie. met HVC de invulling van het partnerschap aandeelhouders het gezamenlijke draagvlak te blijven bepalen. Het gezamenlijke draagvlak bepalen is met een toenemend aantal aandeelhouders iets omslachtiger geworden. Nieuwe toetredingen leiden tot verdere verlaging van stem- en garantierisico~ en provisiebelang. Gevudo heeft zich wel uitgesproken over de van de en latente discussiemogelijkheid onwenselijkheid van al te grote belangverwatering opbrengstverdeling bij een eventueel verkoopbesluit te zijner tijd; echter vooralsnog wordt die opvatting binnen de aandeelhouderskring niet breed gedeeld. De discussie hierover wordt in 2022, met HVC maar ook in een nieuwe samenstelling van de aandeelhoudersvergadering vanwege verkiezingen, voortgezet.

Gevudo is zelf voorstander van toetreding onder aandelenbezit; echter we'l onder meer op basis van een bedrijfswaardering, waardoor de nieuwe aandelen zonder discussie over markconformiteit zouden worden verkregen.

Hoewel Gevudo zich bewust is van haar maatschappelijke rol en HVC bij energietransitie een prima partner kan zijn, vindt Gevudo dat ook het Rijk zelf een relevante faciliterende en financierende rol hierin moet pakken en de rekening/ risico's niet eenzijdig bij lagere overheden moet worden gelegd. De warmtelevering zal via een nieuwe Warmtewet verder goed worden gereguleerd en daarbij zijn de leverancier en eigenaren niet per se vanuit de Rijksoverheid. beschermd tegen mogelijk te eenzijdige besluitvorming Gevudo houdt er bij haar afwegingen rekening mee dat nieuwe wetgeving ook nog ingeval het Rijk forceert dat gevolgen kan hebben voor de structuur van HVC; bijvoorbeeld onder door haar door HVC) te stellen condities open moeten worden warmtenetten gesteld voor andere partijen of bijv. indien een juridische splitsing in eigendomsrechten moet worden aangebracht. Gevudo vindt het belangrijk dat de totale financiering van HVC ook voor de risicodragende blijft en dat daarnaast het belang van aandeelhouders verantwoord en toekomstbestendig de continuïteit van uitvoering van al overeengekomen activiteiten van HVC wordt gediend. Dát is dan ook de leidraad voor Gevudo bij te nemen standpunten in de aandeelhoudersvergaclering.

4

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Begroting

Regeling Gevudo

2023

daarvoor?

i.2.k%atrknn;¿egudo

wordt contact onderhouden met de deelnemers in Door middel van bestuursvergaderingen af naar de de gemeenschappelijke regeling. Gevudo vaardigt een vertegenwoordiger adviesteam, momenteel in HVC. Een ambtelijk van aandeelhouders vergaderingen samengesteld uit adviseurs van de gemeenten Dordrecht, Molenlanden en Gorinchem, heeft een actieve adviesrol en kan gevraagd en ongevraagd advies aan het Dagelijks en Algemeen bestuur geven. Waar nodig wordt ook ambtelijk bij andere deelnemers gesondeerd. Het team van HVC. Ook neemt draagt via de secretaris zorg voor de advisering op vergaderstukken dit team deel aan informatiebijeenkomsten van HVC. worden De operationele taken van Gevudo (secretariaat, financiën, post~ en archiefzaken) besluitvorming in 2021 over regiotaken, verzorgd door, afhankeiijk van nadere bestuurlijke de gemeente Dordrecht, of door het zogeheten serviceonderdeel van die gemeente. Specifiek over transitie kan aanvullende advisering van deskundigen worden gevraagd ai of niet binnen de deelnemende gemeenten. Zo nodig wordt extern advies ingewonnen, met andere aandeelhouders. in samenwerking Wat mag het kosten?

De onderstaande tabel is mede gebaseerd jaarlijks beschouwd.

op de jaarrekening

worden

2021. Bijsteilingen

Programma algemene dekkingsmiddelen

Beroting

Rekening Bedragen

x E 1.000

v

l

2021

r

2024' 2025! 2026

tasten

1.052

925

700

650

Baten

1.052

925

700

650

Totaal saldo van baten en lasten

0

0

0

0

Mutatie algemene reserve

0

0

0

0

Resultaat

0

0

0

0

De geraamde baten betreffen de verwachte provisie. Dividend van HVC wordt niet geraamd, van NV HVC is besloten om voorlopig omdat in 2015 door de aandeelhoudersvergadering de winsten aan te wenden ter versterking van het eigen vermogen. De eigen kosten van Gevudo bedragen netto 6 37.000. 6888.000 te voldoen aan de deelnemers.

Aldus is van de te ontvangen

provisie

Meerjarenraming Er wordt uitgegaan 2023.

van een nagenoeg constant

prijspeil

voor de meerjarenperiode

na

van Gevudo dat de in eerdere jaren Het meerjarenperspectief is gebaseerd op de verondersteliing goeddeels wordt afloop van leenschulcl bij met name de verbrandingsinstallaties geprognosticeerde in warmtelevering. ingevuld met nieuwe schuld onder garantie in verband met nieuwe investeringen Dat zou dan, de komende jaren althans, leiden tot een redelijk stabiele garantie-provisieontvangst van nadere investeringsbesluiten. gaat gebeuren is mede afhankelijk Of dit daadwerkelijk zijn; hetgeen zou betekenen dat de financierbaar In beginsel moet omstreeks 2027 HVC zelfstandig

5

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

Begroting

inkomst meerjarig wel een dalende lijn moet gaan vertonen. afloop ingeval opnieuw nieuwe aandelen worden uitgegeven.

Prognose

doorbetaling

provisie

Daarnaast

vertoont

2023

deze lijn een versnelde

NV HVC aan deelnemers

Onderstaande tabel dient om de deelnemers een zo goed mogelijk beeld te geven van de vermoedelijke provisie 2023 ten behoeve van de eigen begrotingsopstelllng: 925.000

Provisie NV HVC Eigen kosten Gevudo 2023

37.000

Netto beschikbaar voor gemeenten

888.000

Alblasserdam

20.165

4,67

42.000

Dordrecht

119.284

27,65

246.000

Gorinchem

37.022

8,68

6 77.000

Hardinweld-Giessendam

18.295

4,27

6 38.000

Hendrik ldo Ambacht Molenlanden

31.202

7,26

6 64.000

43.909

10,24

f-I91.000

Papendrecht

32.136

7,47

66.000

Sliedrecht

25.220

5,94

E 53.000

Vijfheerenlanden

56.811

13,42

E 119.000

Zwijndrecht

44.737

10,39

92.000

Totaal

428.781

100,00

888.000

Toelichting: Kanttekening: In deze prognoses is geen rekening gehouden met uitgifte van extra regelingen; waarbij aandelen A aan nieuwe gemeenten of aan gemeenschappelijke verlaagd wordt, maar anderziidsdan ook de garantieprovisle enerzijds het garantierisico daalt. Op het moment van opstellen van deze begroting zijn door HVC nog geen met effect voor 2023, aan de aandeelhoudersvergadering, toetredingsvoorstellen voorgelegd.

Daarnaast kan het werkelijke percentage

per gemeente

licht afwijken als gevolg van

bevolkingsmutaties.

6

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

BBV-paragrafen

Begroting

2023

en overzichten

Een aantal verplichte BB V-paragrafen zijn voor deze regeling niet relevant, omdat Gevudo op die gebieden geen activiteiten heeft. Dit betreft de paragrafen: lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en grondbeleid. Daarnaast ontbreekt een staat van incidentele baten en lasten omdat deze niet in de huidige meerjarenbegrotingspenode worden verwacht. In beginsel zijn alle baten en lasten structureel. Alleen de provisie-inkomst en doorbetaling ¿uctueeit naar mate de gegarandeerde leenschuld bij H VC in werkelijkheid muteert.

alle

littleeretaniçieverinogeri

en rieiooidelrieereing

wordt gevormd door de middelen waarover Gevudo beschikt om De weerstandscapaciteit de mogelijke negatieve resultaten en de lopende risico's af te dekken. De operationele bedrijfsrisico's zijn door het afstoten van de stortplaats afgenomen tot vrijwel nihil. Het Algemeen Bestuur heeft geconcludeerd dat, gelet op de schaalgrootte van de een organisatie van Gevudo en de door haarzelf te dragen bedrijfsvoerings-risico's, van de eigen organisatie nog algemene reserve van ongeveer 1 keer de netto-jaarlast is er geen aanleiding om dit steeds voldoende moet zijn. Op grond van de jaarresultaten standpunt te herzien. Het geprognosticeerde

verloop van de algemene

Stand per 1-1-2021

30

Toevoeging 2021

0

Onttrekking 2021

0

Stand per 1-1-2022

30

Toevoeging 2022

0

Onttrekking 2022

0

Stand per 1-1-2023

30

Toevoeging 2023

O

Onttrekking 2023

0

Stand per 1-1-2024

30

Toevoeging 2024

0

Onttrekking 2024

U

Stand per 1-1-2025

30 0

Toevoeging 2025

Onttrekking 2025

0

Stand per 1-1-2026 Toevoeging 2026

30 0

Onttrekking 2026

0

Stand per 31-12-2026

30

7

resewe is als volgt:

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

Begroting

2023

De risico's van Gevudo vanuit NV HVC blijven voor rekening van de deelnemers.

Risico's NV HVC NV HVC: Als gevolg teruglopend aanbod in te verbranden afval, door de ambities van overheden om meer afval te scheiden, is er in beginsel een financieel risico voor HVC. Gelet op het huidige afvalaanbod verwacht HVC de komende jaren echter geen knelpunten. De financieringen van de ovens zijn in de laatste fase van aflossing.

Financieringsgaranties

HVC levert ook energie; de marge op eigen productie is echter sterk afhankelijk van wat de marktprijzen doen, regulering, evt. SDE en de afnamehoeveelheid. Het jaarresultaat kan daardoor van de onderneming en daarmee de beoogde solvabiiteitsverbetering wel sterk beinvloed worden. De GR staat naar rato van haar deelname in HVC garant voor het nakomen van de financiële verplichtingen die HVC is aangegaan; op basis van een met aandeelhouders Een eventuele aanspraak door een bank overeengekomen bailotageovereenkomst. betekent dan ook dat de deelnemers daarin hun eigen aandeel dragen en deze zelf behoren te beschouwen bij de eigen risico's. Gevudo heeft immers zelf geen mogelijkheid hiervoor. financiële aanspraak op de garantie zal Gevudo verwacht niet dat er snel een daadwerkelijke ontstaan. In geval van een eventueel majeur financieel probleem is een tarievenverhoging

eerder aan de orde. Nieuwe risico's als gevolg van nog nader te nemen besluiten over investeringen worden bij gebrek aan voldoende concreetheid ervan nu niet in duurzame energieopwekking in deze paragraaf beschouwd. We melden het als latent risico.

8

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Begroting

Regeling Gevudo

2023

išelene/ itenggeteiien Meer' Het BBV verplicht publiceren.

gemeenschappelijke

regelingen

om een aantal financiële kengetallen

te

Omdat Gevudo echter geen schulden heeft en niet voornemens is om die voor zichzelf of voor derden aan te gaan, is de solvabiliteitsratio meerjarig 100% en is de netto Gevudo heft geen schuldquote met en zonder doorverstrekte leningen meerjarig derhalve zijn de BBV kengetallen belastingen en heeft geen grondvoorraad; niet van toepassing. belastingcapaciteit en grondexploitatie geeft bij Gevudo een vertekend beeld. Weergave van de structurele begrotingsruimte Ne aftrek van de eigen kosten wordt het restant van de provisie van HVC doorbetaald is dus in theorie zeer riant. aan de deelnemers. De begrotingsruimte Gevudo stuurt er echter op om haar eigen kosten zo laag mogelijk te houden en beschouwt daarom liever als nagenoeg nihil. de werkelijke begrotingsruimte De op grond van het BBV verplichte meerjarige balans ziet er als volgt uit:

Financ le vaste activa

24

24

24

24

24

24

490

0

0

0

0

0

86

6

6

6

6

6

490

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

460

O

0

0

0

0

496

30

30

30

30

30

Vlottenoleactiva: -Kortlepende uitzettingen Liquide middelen

Totale activa

Eigen vermogen: Algemene reserve

Vlottendepassiva Kortlopende schulden (crediteuren)

Totaal passiva

9

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Begroting

Regeling Gevudo

2023

lilïšneneiering (FIDO) lichten wij een aantal

Gp grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden zaken rondom de financiering toe.

Kasgeldlimiet: De ruimte die overheidsorganisaties hebben om zaken met kort geld (rentetypische looptijd korter dan 1 jaar) te financieren, wordt begrensd door de zogenoemde kasgeidlimiet. Deze is bij ministeriële regeling bepaald als percentage van de totale lasten. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit percentage gegaajg op De kasgeldlimiet voor 2023 is voor Gevudo derhalve van 1,05 dus ca. Liouiditeitsrisico: Op dit punt wordt door Gevudo geen risico's gelopen. Gebruik van derivaten: Hiervan wordt geen gebruik gemaakt. Als gevolg van uitkering aan de deelnemende Uitzettingen/beieggingen: aanwezig. gemeenten Gevudo voldoet aan de formele is geen overliquiditeit regelgeving ter zake van het schatkistbankieren. De drempel voor schatkistbankieren bedraagt sinds ljuli 2021 1 miljoen Euro.

if"%ni:irijlniroering tot het van de gemeenschappelijke De bedrijfsvoering regeling beperkt zich voornamelijk faciliteren van het eigen bestuur. Gevudo is een kleine organisatie zonder personeel in loondienst. De secretaris- en controitaak wordt uitgevoerd door een adviseur van de gemeente Dordrecht. De administratie wordt door een andere medewerker van de en archiefzaken tezamen met personeel voor betalingsverkeer gemeente (bedrijfsbureau) verzorgd. Het bestuur wordt over de financiële stukken van Gevudou geadviseerd door een ambtelijk kernteam vanuit drie gemeenten (Dordrecht, Gorinchem en Molenlanden).

Verbonden

partijen

Gevudo fungeert als aandeelhouder in NV HVC; de enige verbonden rol staat centraal bij alles wat Gevudo momenteel doet.

partij

van Gevudo. Die

De vennootschap is statutair gevestigd in Alkmaar, maar heeft ook elders kantoren en vestigingen; waaronder in Dordrecht. De vennootschap heeft statutair (versie 2018) ten doel: ten algemene nutte werkzaam te zijn op het gebied van het beheer van afval, reststromen en duurzame energie, en direct of indirect daarmee verband houdende andere activiteiten, een en ander ten dienste van gemeenten, waterschappen en samenwerkingsverbanden van gemeenten onderling en/of waterschappen onderling overeenkomstig de regelen van door hen met de Vennootschap te sluiten overeenkomsten, alles in de ruimste zin met al hetgeen daartoe behoort of daarmee maar enigszins in verband staat; en het deelnemen in, het op andere wijze een belang nemen in, het voeren van beheer over andere ondernemingen met een gelijk of aanverwant doel en voorts het financieren van derden en het op enigerlei wijze stellen van zekerheid of het zich van derden verbinden voor verplichtingen u

De risico's zijn beschouwd onder

10

Pagina

van 12

BEGROTING

2023

2023

De exoloitatiebegroting

taakveld

Begroting

Regeling Gevudo

Gemeenschappelijke

van Gevudo ziet er als volgt uit:

04 OVERHEAD

Beheerskosten

26

28

29

kosten

2

2

4

3

4

4

31

34

37

Overige

Accountantskosten Bank- en rentekosten

Subtotaal taakveld 05 TREASURY Uitbetaling garantsteilingsprovisie Subtotaal

1'321

1'116

888

1.021

1 1 16

888

TOTALE

LASTEN

1.052

1.150

925

BEDRIJFSOPBRENGSTEN Garantsteilingsprovisie HVC Subtotaal

1.052

1.150

925

1.052

1.150

925

1.052

1.150

925

TOTALE

BATEN

Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten

0

0

O

Onttrekken aan reserve Gerealiseerd

resultaat

mioešieiifiërigy n'iede in reintin tot tïikiití¿ešeen Uitgangspunten Bij de opstelling van de begroting 2023 is gebruik gemaakt van de resultaten 2021. Omdat de kosten van Gevudo al jaren niet zijn geïndexeerd wordt voorgesteld om nu een verhoging van 6 3.000 te verwerken; mede gezien de gebleken prijsontwikkeiingen in 2021/2022. v De provisie is mede gebaseerd op de werkelijke uitkomst 2021; in combinatie met een in de loop van 2021 verwaterd belang. aandacht zou moeten Er wordt geen nieuw beleid voorzien waaraan afzonderlijke

worden besteed. De overheadkosten

betreffen kosten van inhuur en externe heeft geen personeel in loondienst, Er is geen sprake van eigen investeringen. Gevudo brengt geen tarieven naar derden in rekening.

advieskostem

Gevudo

Pagina

van 12

Gemeenschappelijke

Regeling

Begroting 2023

Gevudo

Er is geen sprake van behoefte aan lang vreemd vermogen, waardoor een beschouwing van renteomslag achterwege kan blijven/ niet zinvol is. Er is geen sprake van voorzienbare (materiële) incidentele baten en lasten. Om die reden is er ook geen staat van incidentele baten en lasten opgenomen. Er wordt in beginsel niets verrekend met de reserve. Het structurele begrotingssaldo is meerjarig sluitend. Mede op grond van de jaarverslagen in het verleden is dit een reëel perspectief.

VASTSTELLING

De raden van de deelnemers kunnen omtrent de ontwerpbegroting aan het Dagelijks bestuur binnen 8 weken na verzenddatum van hun gevoelens doen blijken. Het Dagelijks bestuur levert de gebundelde reacties, voorzien van een eigen commentaar bij de ontwerpbegroting. Het Algemeen bestuur weegt deze informatie vervolgens af bij de vaststelling van de begroting.

Nadat deze door het Algemeen bestuur is vastgesteld,

zendt het Dagelijks bestuur het vaststellingsbesluit aan de raden der deelnemende gemeenten. 15 juli van het jaar voorafgaand het begrotingsjaar, zendt het Dagelijks bestuur deze aan het college van Gedeputeerde Staten.

Vastgesteld door het algemeen 23 mei 2022

bestuur van de Gemeenschappelijke

de secretaris,

regeling Gevudo op

de voorzitter,

Kennedie

Burggraaf

12

Pagina

van 12