5. 2022-808139 - Jaarrekening 2021.pdf
Tekst van het document
JAARSTUKKEN 2021
Datum: 28-2-2022
Voorwoord Voor u ligt de jaarrekening 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Alblasserwaard-Vijfheerenlanden. Ook het jaar 2021 was weer een bijzonder jaar, in verband met het coronavirus. In januari 2021 is de eerder uitgestelde RMA-conferentie geheel digitaal gehouden.. Dit was belangrijk om de regionale samenwerking in het licht te blijven zetten, want regionale samenwerking moet worden gevoed met ontmoeting en verbinding. De digitale wereld biedt mooie kansen om deze verbinding in stand te houden maar het fysieke contact wordt toch ook node gemist. Op 6 oktober organiseerden we een RMA-ontbijt met bestuurlijke en ambtelijke trekkers. De energie die dat gaf was tekenend voor de impact van het online werken. Nagenoeg alle overleggen zijn in 2021 online verlopen. Op 15 december vond in dat kader een online radenbijeenkomst plaats waarin de raadsleden bijgepraat zijn over de actualisatie en de voortgang van de RMA. Daarnaast werd vanuit de opgave Arbeidsmarkt aandacht besteed aan de samenwerking tussen ondernemers, onderwijs en overheid en aan de crisisdienstverlening van Avres. ‘Grenzeloos samenwerken’ Het motto ‘grenzeloos samenwerken’ biedt nog steeds de inspiratie voor de samenwerking binnen de regio Alblasserwaard-Vijfheerenlanden maar biedt ook kansen voor samenwerking met de omgeving.
Zo zijn er in de tweede helft van 2021 contacten gelegd met de Gemeente Altena en met de U-10 samenwerking. De unieke ligging van onze regio op een knooppunt van bestuurlijke structuren kan als een risico of bedreiging worden gezien, echter biedt het ook kansen juist over die grenzen heen te kijken en de krachten te bundelen en te verbinden. Een netwerksamenwerking is te beschouwen als een spinnenweb waar de lijnen wel dun maar ook sterk zijn, zowel in als naar buiten het web. Dit beeld kan inspiratie bieden voor verdere versterking van de samenwerking in RMA verband en naar omliggende regio’s. Eind november 2021 vond een bestuurlijke ontmoeting met het College van Altena plaats die in 2022 een vervolg krijgt gericht op samenwerking op die thema’s die beiden raken en waar we elkaar kunnen versterken. Ook is vanuit de regio bijgedragen aan de samenwerking in het Groene Hart. Door de aanwijzing van het Groene Hart als NOVI-gebied ontstaan kansen en gaan deuren open voor versnelling van opgaven in het landschap en de toekomstbestendigheid van de landbouw. Op dit gebied ligt een concreet project klaar om binnen NOVI-verband verder gebracht te worden. Begin 2022 krijgt deze samenwerking meer vorm en structuur in een bestuursovereenkomst tussen het Rijk, de provincies, de waterschappen en de gemeenten. De ‘regiobril’ biedt ook intern meerwaarde.
Zo is in 2021 vanuit de regiosecretaris en de ambtelijke trekkers met deze ‘regiobril’ gekeken naar de omgevingsvisies van de afzonderlijke gemeenten. Met de projectleiders heeft overleg plaatsgevonden en is een notitie opgesteld met ‘regionale ankerpunten’ die logischerwijs in iedere omgevingsvisie terug zouden moeten komen.
Landschapontwikkeling Ons landschap is van grote waarde. Zowel voor de bewoners als ook voor bezoekers en recreanten. Er wordt genoten van de rust, van de vergezichten, van de molens, het gras, de koeien en het water. Door klimaatverandering en de gevolgen daarvan op bodemdaling, energietransitie, klimaatadaptatie en waterveiligheid staat dit landschap onder druk. Al deze ontwikkelingen kunnen tot ingrijpende veranderingen van ons landschap leiden en de manier waarop het wordt beleefd. Als we dit doen zonder heldere toekomstvisie op ons landschap, dan dreigt aantasting van de waarden ervan. Deze ontwikkeling is niet iets wat alleen in de opgave Landschap zijn beslag zal krijgen. Op 28 oktober 2021 vond weer een strategisch beraad plaats van de regio Alblasserwaard-Vijfheerenlanden met onze partners de provincies Zuid-Holland en Utrecht en het Waterschap Rivierenland over de grote landschapsopgaven in ons gebied en hoe hier integraal en in samenhang naar te kijken. De regio heeft met haar strategische partners besloten tot de aanstelling van een regisseur landschap- en gebiedsopgaven, die de uitdagingen in het landschap in een breder perspectief gaat zetten, verbindingen gaat leggen tussen de verschillende opgave, snijvlakken en schurende punten zal 2
benoemen gericht op het naar uitvoering en realisatie bewegen van de verschillen opgaven die er op het gebied van het landschap van de Alblasserwaard en Vijfheerenlanden liggen. Deze aanstelling werd mede mogelijk gemaakt door bijdragen van onze strategische partners de provincies Zuid-Holland en Utrecht en het Waterschap Rivierenland.
Overige ontwikkelingen In 2021 hebben daarnaast nog enkele andere belangrijke ontwikkelingen plaatsgevonden: ✓ De resultaten van de opgaven zijn vastgelegd in twee voortgangsverslagen en uiteindelijk tijdens de regionale conferentie op 25 januari jl. gepresenteerd aan een brede groep van bestuurlijk, ambtelijk en maatschappelijk betrokkenen. Ook deze keer, ondanks enkele technische storingen bij aanvang, waren de reacties positief. In een kort maar krachtig programma werd met experts gesproken over de toekomst van het AV-landschap in 2050 en werd bij alle overige RMA-opgaven kort stil gestaan. ✓ Een uitvoeringsplan voor 2022 is in juni opgesteld en door de colleges goedgekeurd. De Regionaal Maatschappelijke Agenda is verder aangescherpt en geactualiseerd. Enerzijds door het aanbrengen van meer focus in de agenda en anderzijds door nog meer nadruk te leggen op de resultaten ervan. Deze aanscherping moet leiden tot verder toenemende samenwerkingsbereidheid en energie. De actualisatie van de RMA is eind 2021 gereed gekomen en door de colleges vastgesteld. ✓ Medio 2022 is een wisseling van de wacht opgetreden in de functie van regiosecretaris. Vanaf 1 september heeft Peter Verheij deze functie op interim-basis vervult. Per 1 maart 2022 is Gert Lems benoemd als regiosecretaris van de regio Alblasserwaard en Vijfheerlanden.
Resultaat 2021 Ook in 2021 heeft de GR weer binnen haar financiële grenzen geopereerd en resteert een bedrag van ruim bijna €18.000 over, in belangrijke mate te verklaren door de effecten van de Corona-maatregelen waardoor enkele regionale bijeenkomsten en de jaarlijkse conferentie niet fysiek konden doorgaan. Ook konden de RMAwerkplaatsen met de ambtelijk trekkers daardoor geen doorgang vinden. Verder zijn de exploitatiekosten voor aansturing van de Molenhopper lager uitgevallen en is het budget voor onvoorziene kosten niet aangesproken.
Bestemming Het weerstandsvermogen van de regio AV heeft gelet op haar risico’s enige aanvulling nodig. Na toevoeging van het financieel resultaat 2021 bedraagt de reserve ruim €78.000 waarmee risico’s voor 56% zijn afgedekt. De gewenste dekkingspercentage van 100% kan vanwege het inperken van de formatie-omvang zonder aanvullende gemeentelijke bijdragen in 2023 worden bereikt Wij hopen dat ook u tevreden bent met de inhoudelijke en financiële resultaten zoals die in 2021 zijn geboekt.
Reinie Melissant – voorzitter bestuur GRAV
3
Inhoudsopgave Voorwoord ............................................................................................................................................2 Inhoudsopgave .....................................................................................................................................4 Taakveld 0: Bestuur & Ondersteuning ..................................................................................................5 Taakveld 2: Verkeer & Vervoer .............................................................................................................6 Taakveld 53: Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie ..........................................7 Taakveld 57: Openbaar groen en (openlucht) recreatie .......................................................................8 Taakveld 81: Ruimtelijke ordening (Groen Verbindt) ...........................................................................8 Paragrafen ..........................................................................................................................................10 Weerstandsvermogen & risicobeheersing ....................................................................................................10 Bedrijfsvoering
..............................................................................................................................................10 Financiering ...................................................................................................................................................11 Verbonden Partijen .......................................................................................................................................11
Jaarrekening 2021 ..............................................................................................................................12 Overzicht van baten en lasten en de toelichting ...........................................................................................12 Overzicht van incidentele baten en lasten ....................................................................................................14 Wet Normering Topinkomens (WNT) ...........................................................................................................15
Balans en de toelichting......................................................................................................................16 Toelichting op de balans ...............................................................................................................................17 Overige gegevens ..........................................................................................................................................22 A
Financiële ratio’s ...................................................................................................................................22
B
Overzicht taakvelden (wettelijk verplichte bijlage) ...............................................................................23
C
Overzicht uitgaven verkeer en vervoer 2020-2021 Gorinchem en Molenlanden .................................24
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .......................................................................25 Besluit .................................................................................................................................................29 Bijlage bij programmaverslag Groen Verbindt....................................................................................30
4
Taakveld 0: Bestuur & Ondersteuning Omschrijving Het taakveld bestuur en ondersteuning omvat alle activiteiten die tot doel hebben om de regionale samenwerking te ondersteunen en te faciliteren met als doel om het maatschappelijke rendement van de binnen de Regionaal Maatschappelijke Agenda uit te voeren opgaven te versterken.
Programmaverslag In het kader van communicatie zijn de volgende activiteiten uitgevoerd: • Er zijn 2 nieuwsbrieven uitgekomen die zijn verstuurd naar een brede groep partijen in de regio. We hebben positieve feedback op deze nieuwsbrieven gekregen. • In oktober is een RMA-voortgangsverslag opgeleverd ten behoeve van de partners in de RMA. Deze zijn ook besproken in het programmateam RMA, DB en AB van de GR en in het Strategisch Beraad. • Vanwege Corona hebben de fysieke radenbijeenkomsten in 2021 niet plaatsgevonden. Wel zijn drie bijeenkomsten in digitale vorm gehouden. • Op 25 januari 2021 is de jaarlijkse RMA-conferentie in geheel digitale vorm georganiseerd waar een hoge opkomst was met een zeer gemêleerd gezelschap. In totaal hebben 155 mensen deze conferentie meegemaakt. • Via de website worden belangrijke ontwikkelingen gedeeld. In het kader van begeleiding zijn onder meer de volgende activiteiten uitgevoerd: • Door de Corona-maatregelen konden de fysieke bijeenkomsten van de RMA-werkplaatsen niet doorgaan. In plaats daarvan is een maandelijks digitaal bijpraatmoment georganiseerd om er toch voor te zorgen dat de ambtelijk trekkers met elkaar konden bijpraten over de belangrijke ontwikkelingen en elkaars activiteiten zoveel mogelijk konden stroomlijnen.
• In juni is het Uitvoeringsplan RMA 2022 aan de colleges opgeleverd met het verzoek om financiële middelen en inzet ter beschikking te stellen voor de projecten die onder de verschillende opgaven worden vormgegeven. Alle colleges hebben daarmee ingestemd. • In 2021 is gewerkt aan de actualisatie van de RMA. De agenda is van 15 opgaven teruggebracht tot 10 opgaven. Daarbij is meer focus aangebracht en is meer gestuurd op resultaat. Twee opgaven fungeren als overlegtafel (economie en vrijetijdseconomie). Daarbij ligt de nadruk meer op afstemming dan op te realiseren projecten. Deze actualisatie van de RMA is eind 2021 afgerond. • Er is een vergaderschema opgesteld en tot uitvoer gebracht voor alle ambtelijke en bestuurlijke overleggen in het kader van de RMA en in het kader van de GR.
Financiële verantwoording 2021 2021
2021
2021
Verschil realisatie bijgest. Bijgestelde Realisatie begroting begroting Lasten Lasten Lasten TV 01 Bestuur
-294.483
-304.612
10.129
TV04 Overhead
-160.716
-164.257
3.541
TV08 Overige baten en lasten
Hoofdtaakveld bestuur
2021
2021
2021
Verschil realisatie Bijgesteld bijgest. Bijgestelde e Realisatie begroting begroting Realisatie begroting Baten Baten Baten Saldo 2021 Saldo 2021 273.869
273.869
0
-5.000
5.000
0
0
-455.198
-473.869
18.671
273.869
273.869
-20.614 0 -160.716 0 0 0 -181.329
0
-30.743 -164.257 -5.000 -200.000
Verschil realisatie bijgesteld. begroting
Saldo 2021
10.129 3.541 5.000 18.671
5
Het voordelig verschil tussen de bijgestelde begroting en de jaarrekening bij het hoofdtaakveld bestuur is gelijk aan het jaarresultaat. Het voordelig verschil wordt veroorzaakt door: 1. Geen onvoorziene uitgaven ten laste van overige baten en lasten 2. Lagere uitgaven voor inhuur derden en opleidingen 3. Lagere uitgaven voor coördinatie, communicatie RMa (gevolg van Corona, slechts één life ontmoeting, en wisseling van regiomanager) 4. Overige Totaal
€5.000 €4.500 €10.000 min€829 €18.671
Nb. Onder overhead zit €25.000 administratieve doorbelasting van de salariskosten van de regiomanager. Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording is een dergelijke doorbelasting verplicht
Taakveld 2: Verkeer & Vervoer Omschrijving Binnen dit taakveld vallen twee opgaven uit de Regionaal Maatschappelijke Agenda: het verbeteren van de bereikbaarheid (opgave 12) en het verbeteren van de verkeersveiligheid (opgave 3). De sturing op opgave 12 is per 1-1-2021 overgegaan naar de gemeente Vijfheerenlanden. Dit geldt niet voor de activiteiten in het kader van de SRM-subsidie waarvan een deel aan deze opgave ten goede komt. De activiteiten daarvoor zijn in 2021 nog door het regiobureau uitgevoerd. De doelstelling van deze opgaven is het verbeteren van de bereikbaarheid, zowel fysiek al digitaal, en de verkeersveiligheid in de regio.
Programmaverslag
Opgave Doel
Bestuurlijk Trekker Ambtelijk Trekker
De regionale ambitie is om te streven naar nul vermijdbare verkeersslachtoffers en risico gestuurd te werken conform het nieuwe landelijk Strategisch Plan Verkeersveiligheid (SPV) 2030. De regio roept partners op om hieraan mee te doen onder het motto: “Alblasserwaard maakt een punt van nul verkeersslachtoffers”. Dit is geen kwantitatieve doelstelling, maar een ambitie om vermijdbare verkeersslachtoffers in de regio te voorkomen. Activiteiten uit het regionale actieprogramma verkeersveiligheid 2020-2021 geven uitvoering aan de opgave. Johan Quik (Molenlanden) Arwin de Hoog (Molenlanden).
6
Partners
Gorinchem, Molenlanden, Drechtsteden, Provincie en ROV Zuid-Holland, Waterschap Rivierenland, politie, diverse verkeersorganisaties.
Stand van zaken
Vanaf 1-1-2020 is er een regionaal actieprogramma 2020-2021, waarbij gekozen is voor een grenzeloze wijze van organisatorische samenwerking met de regio Drechtsteden. Beide regio’s houden hun eigen begrotingen en eigen beslissingsbevoegdheden. De insteek is kennisdeling en samenwerking. Vanwege COVID-19 richtlijnen zijn de activiteiten vanuit het programma in de publieke ruimte in 2021 vaak in aangepast vorm uitgevoerd (online, met afstand, buiten, enz.). Het betreft activiteiten gericht op afleiding in het verkeer (Rij MONO), zichtbaarheid in het verkeer, fietstrainingen senioren (Doortrappen), Schoolbrengweek, Verkeershelden, Modder op de weg campagne, BOB sport campagne en controles. Bij basis en VO scholen was sprake van een lagere inzet vanuit SCHOOL op SEEF en TotallyTraffic dan in de afgelopen 10 jaar door de thuis quarantaine situaties. In 2021 is samen met partners een regionaal uitvoeringsprogramma SPV 20222024 opgesteld, vastgesteld en ingediend bij de provincie Zuid-Holland. Het programma is inmiddels door de provincie goedgekeurd voor een driejarige subsidie vanaf 1 januari 2022 vanuit de Subsidieregeling Mobiliteit (SRM).
Overall performance
Financiële verantwoording 2021 Verschil realisatie bijgest. Bijgestelde Realisatie begroting begroting Lasten Lasten Lasten TV21 Verkeer en vervoer
-228.916
-268.811
39.895
Verschil realisatie Bijgesteld bijgest. Bijgestelde e Realisatie begroting begroting Realisatie begroting Baten Baten Baten Saldo 2021 Saldo 2021 228.916
243.811
-14.895
0
-25.000
Verschil realisatie bijgesteld. begroting
Saldo 2021
25.000
Het gesaldeerde verschil tussen de bijgestelde begroting en de jaarrekening bedraagt € 25.000 voordelig en houdt verband met het uitstellen en daarmee betalen van de bijdrage voor de aanleg van de verkeersrotonde in Goudriaan. De aanleg is recent gestart. De onderschrijding bij de lasten bedraagt bijna € 40.000. Voor € 25.000 houdt deze onderschrijding verband met het uitstellen van de rotonde. Voor bijna €15.000 met lagere uitgaven voor gedragsbeinvloeding voor meer verkeersveiligheid. Vanwege Corona konden enkele projecten niet doorgaan
Taakveld 53: Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Financiële verantwoording 2021 7
2021
Realisatie
TV53 Cultuurpres. productie en participatie
0
2021
Verschil realisatie bijgest. Bijgestelde begroting begroting 0
2021
2021
Verschil realisatie bijgest. Bijgestelde Realisatie begroting begroting
Realisatie
Bijgesteld e begroting
Verschil realisatie bijgesteld. begroting
0
50.000
50.000
0
2021
0
50.000
2021
50.000
Toelichting De verantwoording 2021 ziet op de restitutie van de gemeente Gorinchem van de regiobijdrage voor het project Open Kathedraal. Omdat het project niet is uitgevoerd vond restitutie van de bijdrage plaats.
Taakveld 57: Openbaar groen en (openlucht) recreatie Omschrijving Het voor zover mogelijk afwikkelen van de toezeggingen in verband met het lopende leaderprogramma.
Financiële verantwoording 2021 2021
Realisatie
TV57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
-167.293
2021
2021
Verschil realisatie bijgest. Bijgestelde begroting begroting -313.023
145.730
2021
2021
Realisatie
Bijgesteld e begroting
Verschil realisatie bijgesteld. begroting
0 -167.293
-313.023
145.730
2021
Verschil realisatie bijgest. Bijgestelde Realisatie begroting begroting 0
0
Het verschil tussen de realisatie en de bijgestelde begroting bedraagt € 145.730. Voor de afwikkeling van Leader projecten is namelijk € 165.243 geraamd en € 19.513 uitgegeven. Via de Rijksdienst is voor het project Bezoek Gerrit € 15.352 voldaan en voor de Gespreide Herberg € 4.161. Alle toezeggingen is verband met Leader zijn via de bestemmingsreserve regiofonds gedekt.
Taakveld 81: Ruimtelijke ordening (Groen Verbindt) Omschrijving Een beleefbare en herkenbare regionale streekidentiteit, te weten oer-Hollands, cultuurhistorisch landschap waar cultuurhistorische iconen en kernen samen gaan met het waterrijke landschap.
Programmaverslag Het betreft hier de uitvoering van het meerjarig provinciaal beleidsprogramma (2017-2022) Groen Verbindt. In 2021 zijn 6 projecten opgeleverd en in rekening gebracht. Mogelijk speelt Corona bij de voortgang en afronding parten. Veel projecten komen namelijk met behulp van de inzet en fysieke aanwezigheid van vrijwilligers tot stand. In 2023 vindt afrekening met de provincie Zuid Holland plaats. Voor niet en onrechtmatig verstrekte subsidies wordt door de provincie geen financiële bijdrage verstrekt. Ook worden (reeds gemaakte) proceskosten niet vergoed. De (financiële) stand van zaken per ultimo 2021 over de jaren 2017 tot en met 2021 is als volgt:
8
Toegekende / Gerealiseerd gerealiseerde en subsidie afgerekend 848.463 200.018 71.743 25.000 270.000 10.000 1.190.206 235.018 1.333.000 142.794 531.060 33 9
Groen Verbindt Groen verbindt (1e t/m 3e tranche) Groen verbindt (verkenningen VERK kolom B) Groen verbindt (biodiversiteit BIO kolom b) Totaal Budget voor andere projecten Groen Verbindt Beschikbaar Nog te betalen indien projecten worden afgerond Aantal projecten Hiernaast is voor het project Kaasexperience extra provinciale financiele bijdrage toegezegd
Verstrekte Totaal betaald voorschotten 404.128 20.000 424.128
604.146 45.000 10.000 659.146
14
500.000
Budget proceskosten (=10/90 * toegekende/afgeronde subsidies) Werkelijke proceskosten 2016-31 december 2021 Beschikbaar indien de toegekende subsidies ook de daadwerkelijke subsidies zijn Verwachte accountantskosten in 2023 Beschikbaar budget voor proceskosten 2022 en 2023 Beschikbaar gesteld bij de jaarrekening 2020 Resterende ruimte op budget proceskosten
132.245 126.932 5.313 -5.000 313 37.919 38.232
Op het onderdeel proceskosten zit een bescheiden ruimte van € 313. Als oorzaak geldt onder andere dat de eindafrekeningen lager zijn uitgevallen. Zodoende daalt de provinciale vergoeding. Maar de meeste proceskosten worden bij de aanvang het project gemaakt. De provincie ZH heroverweegt de regeling voor het vergoeden van de proceskosten. De bestemmingsreserve proceskosten Groen Verbindt dekt het tekort af.
Financiële verantwoording 2021 2021
Realisatie
TV81 Ruimtelijke Ordening
-123.640
2021
Verschil realisatie bijgest. Bijgestelde begroting begroting -952.561
2021
2021
Verschil realisatie bijgest. Bijgestelde Realisatie begroting begroting
Realisatie
Bijgesteld e begroting
Verschil realisatie bijgesteld. begroting
-813.921
0
-15.000
15.000
2021
828.921
123.640
2021
937.561
Het jaarresultaat 2020 is voor een bedrag van € 37.919 voor het financieren van de proceskosten voor Groen Verbindt bestemd. Hiervan heeft € 15.000 betrekking op 2021. Omdat naar verwachting de proceskosten 2021 uit de provinciale bijdrage worden gedekt, is dit budget niet gebruikt en blijft in de bestemmingsreserve beschikbaar. Het programma heeft verder geen financieel resultaat. De lasten kunnen uit de provinciale bijdragen worden gedekt. De uitgaven aan uitvoerende instanties en regievoerders bedragen over 2021 €123.640. De uitgaven worden gedekt uit het restant van de per ultimo 2020 beschikbare provinciale financiële middelen (€ 937.561) Onder de uitgaven zijn de volgende eindafrekeningen begrepen: 1. Historische haag langs Gorinchemse vestingswal 2. Beeldkwaliteit in onderwijs Het verhaal in Beeld 3. Waterliniepad 2.0 4. Rustgebied Alblasserbos Reewild 5. Natuurfilm Alblasserwaard
€6.617 €2.851 €18.500 €2.500 € 14.500 9
6. Waterberging gemeente Sliedrecht buiten
€ 30.261
Paragrafen De paragrafen lokale heffingen, grondexploitatie en onderhoud kapitaalgoederen zijn niet van toepassing en achterwege gelaten.
Weerstandsvermogen & risicobeheersing Algemeen Het weerstandsvermogen van de AV dient voor het opvangen van financiële tegenvallers die binnen de begroting niet zijn gedekt en waarvoor het risicomanagement zoals verzekeringen, interne controle e.d. tekortschieten. Het benodigde weerstandsvermogen is op 25 april 2013 vastgesteld op € 250.000. De berekening van het weerstandsvermogen vraagt mede vanwege het vertrek van de regiomanager herziening. De financiële risico’s die niet via de begroting zijn afgedekt zijn van rechtspositionele aard. Verder kleven risico’s voor de regio AV in verband met de uitvoering van het provinciale project Groen Verbindt. De regio AV fungeert hier min of meer als penvoerder maar is wel verantwoording plichtig. Financiële zekerheden zijn niet geregeld als achteraf blijkt dat derden niet aan de provinciale subsidievoorwaarden konden voldoen. De reservepositie is als gevolg van de vertrekregeling met de regiomanager per 1 oktober fors teruggelopen. Het benodigde weerstandsvermogen is opnieuw berekend en bedraagt € 140.000 (was € 250.000 (2016). De nieuwe onderbouwing bestaat uit twee risico’s: 1. Arbeidsrelaties / loonkosten. Door het aangaan van een tijdelijk arbeidscontract met de nieuwe netwerkmanager neemt het risico op transitievergoedingen of afkoopsommen af. In de nieuwe berekening is hiervoor een risico van € 100.000 berekend. 2.
De regio fungeert als penvoerder van het programma Groen Verbindt. Hiervoor worden voorschotten uitbetaald aan projectuitvoerders. Indien deze organisaties projecten niet realiseren en niet kunnen terugbetalen zijn geen zekerheden gesteld waarmee de subsidie aan de provincie Zuid-Holland terugbetaald zou kunnen worden. In totaal staan voor €400.000 aan voorschotten uit. Het risico hiervan schatten wij in op 10%. Dat staat voor €40.000 De dekkingsgraad (werkelijk versus benodigd) bedraagt inclusief het jaarresultaat 2021 56% (0,56). Wenselijk is een dekkingsgraad van 100% (=volledige dekking van berekende risico’s). De invulling functie van regiomanager voor 0,667 FTE (was 1,0 FTE) veroorzaakt een financieel voordeel in de begroting 2022 van ongeveer € 16.500 en daarmee een gestage toename van de dekkingsgraad naar 100%.
Financiële ratio’s De regio AV heeft geen leningen maar uiteraard wel verplichtingen tegenover dienstverleners, belastingdienst, provincie vanwege subsidies e.d. De omvang van deze verplichtingen bedraagt ultimo 2021 ongeveer € 912.000. Het totale vermogen bedraagt zodoende per 31 december 2021 € 1.341.000. De netto schuld (= bruto schuld minus vorderingen en liquide middelen) is nihil.
Bedrijfsvoering Organisatie De formatieomvang per 1 januari 2021 bedraagt 1,67 FTE. De functie van regiomanager is per 1 oktober tijdelijk extern ingevuld. Vanaf 1 maart 2022 bedraagt de functie van regiomanager 0,67 FTE en de totale 10
formatieomvang 1,34 FTE. De functie van financieel beleid en control is extern ingevuld en bedraagt 0,05 FTE (= 2 uur per week). Middelen De gemeenten Gorinchem ondersteunt de regio AV ten aanzien van de financiële en de salarisadministratie, huisvesting, en enkele facilitaire zaken. Accountantscontrole De controle wordt tot en met 2023 door Verstegen Accountants uit Dordrecht uitgevoerd.
Financiering De regio AV heeft via de gemeente Gorinchem een nevenrekening bij de BNG. In 2021 zijn er buiten deze rekening-courant geen transacties geweest. Het saldo in rekening-courant schommelde in 2021 rond €1,3 miljoen. Vanaf 1 juli 2021 valt de regio AV onder de wetgeving van schatkistbankieren hetgeen in 2022 feitelijk door middel van een rekening-courant bij het ministerie van Financiën wordt geëffectueerd. Beide rekeningencouranten inclusief de verzorging van het volledige betalingsverkeer vindt door de afdeling financiën van de gemeente Gorinchem plaats. De medewerkers van de regio AV zijn niet procuratie bevoegd. De regio AV heeft geen leningen bij derden uitstaan en evenmin leningen aangetrokken.
Verbonden Partijen Sinds de oprichting (2016) van de stichting revolverend fonds Alblasserwaard-Vijfheerenlanden heeft de regio AV een verbonden partij. De stichting zal financieringsaanvragen t.b.v. projecten beoordelen en financieel steunen overeenkomstig haar doel. In het kader hiervan heeft de regio een bedrag van € 250.000 ter beschikking gesteld in de vorm van een revolving fund. Hiervan wordt een bedrag van € 150.000 aangewend voor financiering van projecten die de bekendheid van de regio AV op internationaal, nationaal en regionaal niveau vergroten en / of t.b.v. projecten die de aantrekkingskracht van de regio vergroten. Daarnaast wordt een bedrag van € 100.000 aangewend voor financiering van de ondersteuning van een aantal start-up bedrijven binnen de Arbeidsmarkregio Gorinchem. De regio AV heeft een voornamelijk financiële relatie en ondersteunt secretarieel en financieel-administratief het bestuur. Het bestuur van de stichting is onafhankelijk ten opzichte van het regiobestuur gepositioneerd. De stichting is per ultimo 2016 opgericht. Overeenkomstig het bestuursbesluit is € 250.000 op de bankrekening van de stichting gestort en ten laste de bestemmingsreserve regiofonds verantwoord. Uit de financiële verantwoording 2021 van de stichting blijkt dat op het onderdeel toerisme aan één al bedrijf een bedrag van € 25.000 is betaald.
De omvang van terugbetalingen ten gunste van het Revolving Fund bedraagt over 2021 € 50.750. Het tegoed in rekening-courant bij de Rabobank bedraagt per ultimo 2021 €207.149 (per ultimo 2020 € 181.355).
11
Jaarrekening 2021 Overzicht van baten en lasten en de toelichting
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2021
Realisatie 2020 saldo
2021
2021
2021
Verschil realisatie Oorspronbijgest. Bijgestelde kelijke Realisatie begroting begroting begroting Lasten Lasten Lasten saldo
2021
2021
2021
2021
2021
Oorspro Verschil Verschil nrealisatie OorspronBijgesteld realisatie - kelijke bijgest. Realisatie Bijgestelde kelijke Realisati e bijgesteld. begroti 2020 Realisatie begroting begroting begroting e 2020 Realisatie begroting begroting ng Baten Baten Baten saldo Saldo Saldo 2021 Saldo 2021 Saldo 2021 saldo
0
0
-5.000
5.000
0
0
0
0
0
-5.000
Hoofdtaakveld bestuur
-249.797
-455.198
-473.869
18.671
-273.869
177.511
273.869
273.869
0
273.869
-72.286 -181.329
-200.000
TV21 Verkeer en vervoer
-188.016
-228.916
-268.811
39.895
-243.886
162.615
228.916
243.811
-14.895
218.886
-25.401
0
-25.000
10.129 104.257 3.541 -99.257 5.000 -5.000 0 18.671 25.000 -25.000
TV53 Cultuurpres. productie en participatie TV57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
-62.194
0
0
0
0
31.097
50.000
50.000
0
0
-31.097
50.000
50.000
0
-61.625
-167.293
-313.023
145.730
-165.243
67.667
0
0
0
0
6.042 -167.293
-313.023
TV 01 Bestuur
-123.977
-294.483
-304.612
10.129
-169.612 0
TV04 Overhead
-125.820
-160.716
-164.257
3.541
-99.257 0
TV08 Overige baten en lasten
-5.000 0
177.511
273.869
273.869
0
273.869
0
-20.614
-30.743
-125.820 -160.716
-164.257
53.534
0
-1.035.355
0
0
0
1.073.619
0
0
0
0
38.264
-146.163
-123.640
-952.561
828.921
0
146.163
123.640
937.561
-813.921
0
0
-1.743.149
-975.047
-2.008.264
1.033.217
-682.998
1.658.672
676.425 1.505.241
-828.816
492.755
TV010 Mutaties reserves
0
-50.000
-50.000
0
0
128.396
367.293
553.023
-185.730
190.243 128.396
TV 09 Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.743.149 -1.025.047
-2.058.264
1.033.217
-682.998
1.787.068 1.043.718 2.058.264 -1.014.546
682.998
43.919
TV671 Maatwerkdienstverlening 18+ TV81 Ruimtelijke Ordening Totaal lasten, baten en GEREALISEERDE saldi van de programma's
0 0
0
145.730 -165.243 0 0 0 -15.000 15.000 0
-84.477 -298.622
-503.023
204.401 -190.243
317.292 0
503.022
-185.730 190.243
0
0
0
18.670
-1
18.671
0
BESTEMMING GEREALISEERD SALDO
Totaal lasten, baten inclusief mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
43.919
Begroting en bijgestelde begroting De begroting 2021 is op 4 juli 2020 door het AB vastgesteld. De vastgestelde begrotingscijfers staan in bovenstaande tabel in kolom “oorspronkelijke begroting”. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2020 op 8 juli 2021 is ook besloten om de begroting 2021 te wijzigen. Deze wijziging betreft de verwerking van het voorstel tot resultaatbestemming, het beschikbaar stellen van diverse nog te besteden provinciale subsidies, de budgetten voor verkeersveiligheid. Op 8 juli 2021 is eveneens de begroting 2021 in verband met de vaststellingsovereenkomst van de voormalige regiomanager gewijzigd. Financiële analyse Uit de jaarrekening blijkt ten opzichte bijgestelde begrotingsresultaat een voordeel van €18.671. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn: Het voordelig verschil wordt veroorzaakt door: Taakveld bestuur en gelijktijdig jaarresultaat alle taakvelden 5. Geen onvoorziene uitgaven ten laste van overige baten en lasten 6. Lagere uitgaven voor inhuur derden en opleidingen 7. Lagere uitgaven voor coördinatie, communicatie RMa (gevolg van Corona, slechts één life ontmoeting, en wisseling van regiomanager) 8. Overige Totaal
€5.000 €4.500 €10.000 min€829 €18.671
De overige verschillen tussen begroting en realisatie staan volledig in verband met financiering vanuit bestemmingsreserves en/of provinciale bijdragen. Het betreft: Taakveld verkeer en vervoer
voordeel € 25.000 12
Het gesaldeerde verschil tussen de bijgestelde begroting en de jaarrekening bedraagt € 25.000 voordelig en houdt verband met het uitstellen en daarmee betalen van de bijdrage voor de aanleg van de verkeersrotonde in Goudriaan. De aanleg is recent gestart. De onderschrijding bij de lasten bedraagt bijna € 40.000. Voor € 25.000 houdt deze onderschrijding verband met het uitstellen van de rotonde. Voor bijna €15.000 met lagere uitgaven voor gedragsbeinvloeding voor meer verkeersveiligheid. Vanwege Corona konden enkele projecten niet doorgaan.
Taakveld openbaar groen en (openlucht)recreatie voordeel €145.730 Het verschil tussen de realisatie en de bijgestelde begroting bedraagt € 145.730. Voor de afwikkeling van Leader projecten is namelijk € 165.243 geraamd en € 19.513 uitgegeven. Via de Rijksdienst is voor het project Bezoek Gerrit € 15.352 voldaan en voor de Gespreide Herberg € 4.161. Alle toezeggingen is verband met Leader zijn via de bestemmingsreserve regiofonds gedekt.
Taakveld ruimtelijke ordening voordeel € 15.000 Het jaarresultaat 2020 is voor een bedrag van € 37.919 voor het financieren van de proceskosten voor Groen Verbindt bestemd. Hiervan heeft € 15.000 betrekking op 2021. Omdat naar verwachting de proceskosten 2021 uit de provinciale bijdrage worden gedekt, is het budget niet gebruikt. Beoordeling financiële rechtmatigheid Het normenkader financiële rechtmatigheid 2021-2024 is op 8 juli 2021 vastgesteld. De normen hebben betrekking op de begrotingsrechtmatigheid en niet naleven van de externe wetten en interne regels. Uit het programmaverslag blijken geen kostenoverschrijdingen. Bij de controle op een rechtmatige uitvoering van externe wetten en interne regels zijn geen afwijkingen geconstateerd. Het dagelijks bestuur verklaart hierbij de financiële rechtmatigheid van de jaarrekening 2021.
13
Overzicht van incidentele baten en lasten Jaarresultaat volgens staat van baten en lasten Af: incidentele baten of incidentele lagere lasten Restitutie gemeente Gorinchem bijdrage open Kathedraal Bij: uit algemene reserve in verband met financiering vaststellingsovereenkomst Geen beroep op budget onvoorziene uitgaven
18.670 voordelig
-50.000 -200.000 -5.000 -255.000
Af: inzet reserves voor structurele lasten
0 Bij: incidenteel lagere baten of incidenteel hogere lasten Vaststellingsovereenkomst regiomanager 200.000 Storting restitutie gem Gorinchem in regiofonds 50.000 250.000
Gezuiverd jaarresultaat 2021
13.670 voordelig
Vanwege de omvorming van de regio AV per 1 januari 2021 zegt het gezuiverde resultaat niets over de financiële en begrotingspositie vanaf 1 januari 2021.
14
Wet Normering Topinkomens (WNT) 25. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur [en overige topfunctionarissen] over het jaar 2021 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling C.A. de Haas 1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling)
Regiosecretaris 1-sep-15 31-aug-21
3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 (Fictieve) dienstbetrekking?
Ja 95%
5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 8 Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris
70.524 13.131 83.655
9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
148.125
14 Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband 15 Individueel toepasselijk maximum3
30.208 75.000
Vergelijkende cijfers 2020 1 (Fictieve) dienstbetrekking? 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)
Ja
5 Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris
100% 97.191 17.305 114.496
6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
201.000
3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn
Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 P.J. Verheij Bestuurder 1-sep-21 heden 4 288 Ja 36.000
1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar 5 Omvang dienstverband in uren 6 Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? 7 Totale bezoldiging 8 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
57.312
Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.700 of minder Naam
Functie
R. Melissant A. Bikker S. Fröhlich T. Segers M. Verweij D. van Zanten
Voorzitter AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB
Toelichting Het bezoldigingsmaximum voor de Regio Secretaris bedraagt € 209.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de Secretaris. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 31.350 en voor de overige leden van het bestuur € 20.900. Deze maxima worden niet overschreden.
15
Balans en de toelichting Stand per 31- Stand per 3112-2021 12-2020
ACTIVA
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Overlopende activa Nog te ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen, verzekeringspremie ongevallen
Totaal vlottende activa
€
1.299.318
€
1.590.813
€ Subtotaal €
29.146 1.328.464
€ €
29.146 1.619.959
€ Subtotaal €
-
€
-
-
€
-
€ €
12.603 -
€ €
-
€ Subtotaal €
321 12.924
€ €
50.321 50.321
€
1.341.388
€
1.670.280
Totaal activa
1.341.388
1.670.280
Stand per 31- Stand per 3112-2021 12-2020
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve
€
60.000
€
170.000
€ Subtotaal € €
218.650 278.650 18.671
€ € €
382.023 552.023 43.919
Voorziening personele verplichtingen
€
132.000
Totaal vaste passiva
€
429.321
€
595.942
Overige schulden
€
53.576
€
56.715
Overlopende passiva Ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel
€
813.921
€
972.486
€ Subtotaal €
44.569 912.066
€ €
45.137 1.074.338
€
912.066
€
1.074.338
Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Overige nog te betalen bedragen
Totaal vlottende passiva Totaal passiva
1.341.388
1.670.280
16
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor waardering van activa en passiva De waardering van de activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij hieronder bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Als er sprake is van (eenmalige) fluctuaties, wordt wel een verplichting gevormd. Vlottende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening is statisch bepaald op basis van de geachte incassomogelijkheden. Vlottende passiva De kortlopende verplichtingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen en risico’s dien hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Toelichting op de balans Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar
Stand per 31- Stand per 3112-2021 12-2020
Vorderingen op openbare lichamen:
75.952 € 1.221.533 €
189.330 1.401.483
€
1.297.485 €
1.590.813
Belastingdienst, omzetbelasting
€
1.833
Gemeente Gorinchem, restitutie bijdrage project verkeersveiligheid
€
4.146
€
4.146
Voorschot in verband met regie Leaderprojecten. Dit voorschot is in 2016 verstrekt. De penningmeester van de regieorganisatie (gebiedscommissie AV), dhr H. Akkerman, verzekerde in januari 2021 restitutie van het verstrekte voorschot.
€
25.000
€
25.000
Totaal uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar
€
1.328.464 €
1.619.959
AV gemeenten BTW compensatie Gemeente Gorinchem, rekening-courant
Toelichting rekening-courant De post gemeente Gorinchem rekening-courant betreft het saldo van de BNG-rekening per 31 december 2021 die op naam staat van het gemeentebestuur van Gorinchem. Tot 1 juli viel de regio AV zodoende niet of beter gezegd indirect onder de Wet op het Schatkistbankieren. Vanaf 1 juli 2021 is deze bijzondere situatie niet meer 17
toegestaan hetgeen in het vierde kwartaal via de gemeente Gorinchem onder de aandacht is gebracht. Het inregelen van het schatkistbankieren vindt in het 1e kwartaal 2022 plaats. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
(2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
1.540
1.367
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
-
-
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
540
367
1000 Kwartaal 1 Kwartaal 2Kwartaal 3 Kwartaal 4
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
Drempelbedrag: '(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.
493 493
1000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2Kwartaal 3 Kwartaal 4 141.688
125.759
92
92
1.540
1.367
Uit de tabel blijkt dat teveel buiten de schatkist gehouden. Deze formele rechtmatigheidsfout heeft geen gevolgen.
Overlopende activa Het verloopoverzicht van de nog te ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel is als volgt:
18
Overlopende activa
Stand per 31- Stand per 3112-2021 12-2020
Nog te ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel
€
12.603
Verzekeringspremie ongevallen verzekering
€
321
€
12.924
Voorschot gemeente Molenlanden wandelroutes Totaal overlopende activa
€
321
€
50.000
€
50.321
Toelichting Het nog te ontvangen voorschotbedrag houdt verband met de afrekening van de SubsidieRegeling Mobiliteit (SRM) over de periode 2020-2021. Zie voorts de toelichting onder overlopende passiva. Eigen Vermogen Het verloopoverzicht van het eigen vermogen voor 2021 is als volgt: Stand per 31- Stand per 3112-2021 12-2020 €
60.000
€
170.000
€ € €
155.731 25.000 37.919
€ € €
215.243 25.000 -
- bestemmingsreserve onderhoud recreatieve voorzieningen
€
-
€
141.780
Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen
€ €
€ €
€ 552.023 43.919 595.942
Algemene reserve Bestemmingsreserves: - bestemmingsreserve Regiofonds - bestemmingsreserve rotonde Goudriaan - bestemmingsreserve proceskosten Groen Verbindt
Algemene reserve, bestemmingsreserves en resultaat voorgaand boekjaar Algemene reserve Bestemmingsreserves: - bestemmingsreserve Regiofonds - bestemmingsreserve proceskosten Groen verbindt - bestemmingsreserve rotonde Goudriaan - onderhoud recreatieve voorzieningen Totaal
€ 278.650 18.671 297.321
Saldo begin ToevoeSaldo einde Onttrekkingen begrotingsgingen begroting-jaar jaar € 170.000 € 90.000 € 200.000- € 60.000 € € € €
215.243 25.000 141.780
€ €
€
552.023
€
50.000 37.919
177.919
€
€
109.512- € € € 141.780- €
155.731 37.919 25.000 -
€
451.292- €
278.650
Algemene reserve De algemene reserve is bestemd voor het opvangen van financiële risico’s waarvoor binnen de begroting geen dekking is. Het nieuw berekende plafond voor de algemene reserve bedraagt € 140.000.
Het verloop van de algemene reserve is in 2021 als volgt geweest: Stand per 1 januari 2021 Af: financiering vaststellingsovereenkomst voormalige regiomanager 1) Bij: overheveling vanuit brestemmingsreserve regiofonds naar algemene reserve Stand per 31 december 2021 (voor resultaatbestemming)
€ 170.000 -200.000 90.000 €60.000 19
De algemene reserve betreft het aanwezige weerstandsvermogen. Het benodigde weerstandsvermogen (zie paragraaf weerstandsvermogen) bedraagt € 140.000. De weerstandsratio (aanwezig / benodigd) bedraagt inclusief de toevoeging van het voordelig resultaat 2021 0,56.
Regiofonds Het regiofonds is voor het cofinancieren van Leader projecten bestemd. Tijdens de lopende Leaderperiode is door het AV bestuur voor 4 projecten cofinanciering (= totaal € 125.000) toegezegd. In 2021 zijn geen nieuwe aanvragen ontvangen. Gezien de hoogte van deze bestemmingsreserve € 215.243 is besloten om € 90.000 naar de algemene reserve over te hevelen. De bestemmingsreserve regiofonds is thans op de uitstaande verplichtingen afgestemd. Het verloop van de bestemmingsreserve regiofonds is als volgt: Stand per 1 januari 2021 Bij: Restitutie gemeente Gorinchem bijdrage project Open Kathedraal Af: overheveling naar de algemene reserve Af: betalingen Leader projecten Stand per 31 december 2021
€215.243 50.000 -90.000 -19.512 €155.731
Bestemmingsreserve cofinanciering rotonde Goudriaan In 2017 is tot het beschikbaar stellen van € 25.000 cofinanciering voor de aanleg van een verkeersrotonde nabij Goudriaan. De aanleg van de verkeersrotonde vindt door de wegbeheerder de provincie Zuid Holland in 2022 plaats. Bestemmingsreserve proceskosten Groen verbindt: Bij: resultaatbestemming 2020
€ 37.919
Op 16 december 2021 is met de provincie Zuid Holland over het toepassen van de subsidievoorwaarden van de proceskosten gesproken. Zij vindt het redelijk dat gemaakte proceskosten voor projecten die gedurende de looptijd zijn afgeschaald in enige mate subsidiabel zijn. Met deze toezegging zijn de verwachte extra proceskosten ruimschoots gedekt. Bestemmingsreserve onderhoud recreatieve voorzieningen €141.780 In januari 2021 zijn de provinciale subsidies voor de aanleg van wandelpaden definitief vastgesteld. Het onderhoud van de wandel- en fietspaden wordt door de gemeenten geregeld. Voor de bekostiging hiervan is de bestemmingsreserve aan de gemeenten uitgekeerd.
Resultaatbestemming 2020 Het algemeen bestuur heeft het jaarresultaat in haar vergadering op 8 juli 2021 als volgt bestemd: • Uitkering opbrengst wandelkaarten aan de gemeente Molenlanden €6.000 • Reservering proceskosten Groen verbindt € 37.919 Gerealiseerd resultaat 2021 Het positieve resultaat over 2021 ad €18.671 is op de balans opgenomen als “Gerealiseerd resultaat”. Door middel van een afzonderlijk voorstel zal het resultaat worden bestemd. Voorzieningen
20
Voorziening personele verplichtingen
Stand per 31- Stand per 3112-2021 12-2020
Afwikkeling vaststellingsovereenkomst periode 1 janauri 2022-30 september 2022
€
132.000
Voorziening perosnele verplichtingen
€
132.000
Betreft de financiering van de vaststellingsovereenkomst van de voormalige regiomanager. Voor de berekening van de voorziening zijn eventuele inkomsten uit arbeid niet meegenomen. Eventuele inkomsten uit arbeid die in 2021 door de voormalige regiomanager tot 1 oktober 2022 worden genoten komen voor 50% ten gunste van de regiobegroting 2022.
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Totaal netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden, betreft crediteurenstand per 31 december 2021 Totaal netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar
Stand per 31- Stand per 3112-2021 12-2020 € €
53.576 53.576
€ €
274.274 274.274
Overlopende passiva Het verloopoverzicht van de ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel is als volgt:
Overlopende passiva
Stand per 31- Stand per 3112-2021 12-2020
Ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel
€
813.921
€
972.486
Nota's groen Verbindt Heikopperhof en gem. Sliedrecht
€ € € €
31.621 804 9.315 294
€
14.515
5.500 11.732 13.390 1.017.623
CAO verplichting medewerker Provincie Zuid Holland, afrekening Molenhopper 1 januari SRM , autorijschool Twee facturen Blauwzaam en Natuur- en vogelwacht Belastingdienst, omzetbelasting aangifte vierde kwartaal 2020 Afdracht loonheffing, pensioenpremie, netto salarissen
€
2.534
€ € €
Totaal overlopende passiva
€
858.489
€
21
Saldo begin Ontvangen voorschotbedragen van begrotingsoverheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel jaar
Ontvang-en
Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen
Saldo einde begrotingsjaar
PZH Groen Verbindt PZH vrijkomende agrarische bebouwing
937.561 10.000
0
123.640 10.000
813.921 0
SRM provincie ZH, Gemeenten Gorinchem en VHL Opgenomen onder overlopende activa
24.925
187.536
225.064
-12.603 12.603
Totaal
972.486
187.536
358.704
813.921
Groen Verbindt Van de provincie Zuid-Holland zijn vanaf 2016 tot en met 2020 voorschotten voor het project Groen Verbindt ontvangen. Hiervan resteert per ultimo € 813.921. In 2023 vindt de eindverantwoording plaats. SRM, afrekening provincie ZH en gemeenten Gorinchem en Molenlanden De provincie Zuid-Holland heeft voor beïnvloeding van verkeersgedrag via de regio AV voor 2020 en 2021 een financiele bijdrage toegezegd. Cofinanciering hiervan gebeurt door het Waterschap Rivierenland en de gemeenten Gorinchem en Molenlanden. Het project is afgesloten en wordt in 2022 afgerekend. De stand van de verwachte afrekening is: • • •
Provincie Zuid Holland te ontvangen -€44.673 Gemeente Gorinchem te restitueren €14.604 Gemeente Molenlanden te restitueren €17.467 Te ontvangen opgenomen onder overlopende activa €12.603
Overige gegevens A
Financiële ratio’s
bedragen * € 1.000
ultimo 2017
ultimo 2018
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende activa Omvang activa
2.684 31 2.715
2.783 61 2.844
1.904 128 2.032
1.620 50 1.670
1.328 13 1.341
Eigen vermogen Voorzieningen Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
1.663
1.123
680
596
297 132
1.052 2.715
1.721 2.844
1.352 2.032
1.074 1.670
912 1.341
61% 0% 0% 20 4.295
39% 0% 0% 118 4.354
33% 0% 0% 16 3.110
36% 0% 0% 26 1.659
22% 0% 0% 14 676
Omvang passiva Solvabiliteitsratio Bruto schuldquote Netto schuldquote Structurele ruimte in de begroting Begrotingsomvang
ultimo 2019 ultimo 2020
ultimo 2021
De regio AV heeft geen rapportageplicht ten aanzien van de voorgeschreven wettelijke beleidsindicatoren. 22
B
Overzicht taakvelden (wettelijk verplichte bijlage) Taakvelden Taakveld 0. 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.61 0.62 0.63 0.64 0.7
0.8 0.9 0.10 0.11 Totaal Taakveld 0.
BESTUUR EN ONDERSTEUNING Bestuur Burgerzaken Beheer overige gebouwen en gronden Overhead Treasury OZB woningen OZB niet-woningen Parkeerbelasting Belastingen overig Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (VpB) Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten
Taakveld 1. 1.1 1.2 Totaal Taakveld 1.
VEILIGHEID Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid
Taakveld 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Totaal Taakveld 2.
VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT Verkeer en vervoer Parkeren Recreatieve havens Economische havens en waterwegen Openbaar vervoer
Taakveld 3. 3.1 3.2 3.3 3.4 Totaal Taakveld 3.
ECONOMIE Economische ontwikkeling Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie
Taakveld 4. 4.1 4.2 4.3 Totaal Taakveld 4.
ONDERWIJS Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingzaken
Taakveld 5. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 Totaal Taakveld 5.
SPORT, CULTUUR EN RECREATIE Sportbeleid en activering Sportaccommodaties Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Musea Cultureel erfgoed Media Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Gerealiseerde lasten
Gerealiseerde baten
-294.483 0 0 -160.716 0 0 0 0 0
273.869 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0 0 -50.000 -18.671 -523.869
0 0 367.293
0 0 0
0 0 0
-228.916 0 0 0 0 -228.916
228.916 0 0 0 0 228.916
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 -167.293 -167.293
0 0 50.000 0 0 0 0 50.000
641.162
23
Gerealiseerde lasten
Gerealiseerde baten
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Taakveld 6. 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.71 6.72 6.81 6.82 Totaal Taakveld 6.
SOCIAAL DOMEIN Samenkracht en burgerparticipatie Wijkteams Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorziening (WMO) Maatwerkdienstverlening 18+ Maatwerkdienstverlening 18Geëscaleerde zorg 18+ Geëscaleerde zorg 18-
Taakveld 7. 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 Totaal Taakveld 7.
VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU Volksgezondheid Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria
Taakveld 8. 8.1 8.2 8.3 Totaal Taakveld 8.
VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING Ruimtelijke ordening -123.640 123.640 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 0 0 Wonen en bouwen 0 0 -123.640 123.640
Totaal taakvelden
C
-1.043.718
1.043.718
Overzicht uitgaven verkeer en vervoer 2020-2021 Gorinchem en Molenlanden
Financiele verantwoording provincie Zuid Holland SRM
TOTAAL
2.021 Gedragsbeinvloeding lokaal Permanente verkeerseducatie 4 - 12 jr Permanente verkeerseducatie 12 - 16 jr Permanente verkeerseducatie 16-25 jr Permanente verkeerseducatie 25-65 jaar Permanente verkeerseducatie >-65 jaar Communicatie & Publiciteit Regionale activiteiten (projectleiding / secretariaat, planvorming, onderzoek & evaluatie) Projectleiding Secretariaat Planvorming Onderzoek & Evaluatie totaal Ontvangen voorschotten provincie Zuid Holland Nog te ontvangen per 31 december 2021
SRM percenta 2.020 2020+2021 ge
bijdrage 2020-2021
11.284 52.657 33.527 8.325 1.300 15.794 9.488
6.160 51.111 32.570 0 1.988 2.757 5.625
17.444 103.769 66.097 8.325 3.288 18.551 15.113
50% 75% 75% 75% 50% 50% 50%
8.722 77.827 49.573 6.244 1.644 9.276 7.556
47.160 10.000 27.420 8.109
49.500 7.480 0 5.423
96.660 17.480 27.420 13.531
100% 100% 50% 50%
96.660 17.480 13.710 6.766
225.064
162.615
387.679
295.457 250.784
44.673
24
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
25
26
27
28
Besluit AB A-V Agendapunt Nummer
: : :
7 juli 2022
Onderwerp
:
Jaarstukken 2021
Het algemeen bestuur van de “Gemeenschappelijke Regeling Alblasserwaard-Vijfheerenlanden” besluit: De beleidsverantwoording, de paragrafen en de jaarrekening zoals opgenomen jaarstukken 2021 met een voordelig resultaat van €18.671 vast te stellen.
De secretaris
De voorzitter
G. Lems
R.W.J. Melissant-Briene
29
Bijlage bij programmaverslag Groen Verbindt In 2021 zijn de volgende projecten van het beleidsprogramma Groen Verbindt financieel afgesloten. Onder de uitgaven zijn de volgende eindafrekeningen begrepen: 1. Historische haag langs Gorinchemse vestingswal 2. Beeldkwaliteit in onderwijs Het verhaal in Beeld 3. Waterliniepad 2.0 4. Rustgebied Alblasserbos Reewild 5. Natuurfilm Alblasserwaard 6. Waterberging gemeente Sliedrecht buiten
€6.617 €2.851 €18.500 €2.500 € 14.500 € 30.261
Het programma Groen Verbindt wordt door de provincie Zuid Holland gefinancierd. Eindverantwoording van de uitgaven die tussen 2016 en 2022 plaatsvinden worden in 2023 formeel verantwoord. Voor het faseren van de verantwoording en controle is met de provincie afgesproken om tussentijds via de jaarrekening (controle) de (financiële) eindverantwoording van de afgesloten projecten op te nemen. 1 a b c d e f g h i j k l m n
Historische haag langs Gorinchemse vestingswal. Naam project Historische haag langs Gorcumse vestingwal Geraamde projectkosten i.k.v. Groen Verbindt 15.750,00 Datum penvoerdersovereenkomst 23-05-2019 Maximaal percentage toe te kennen subsidie *) 47,6% Maximaal bedrag toe te kennen subsidie *) 7.500,00 Hoogte verleend subsidievoorschot 0,00 Totaal gerealiseerde projectkosten 13.901,00 Max. subsidie volgens percentage penvoerdersovereenkomst 6.616,88 Laagste bedrag rode cellen f6 of f9 6.616,88 Af te rekenen subsidie 6.616,88 Kan de BTW door de gemeente worden gecompenseerd? Kan de BTW door aanvrager in vooraftrek via de aangifte BTW worden gebracht? Zo ja wat is het BTW nummer van de aanvrager Bij de eindafrekening foto's, krantenknipsel(s), blogs van het opgeleverde toevoegen.
JA JA JA
NEEN NEEN NL001962577B03 NEEN
N.V.T N.V.T N.V.T
Toelichting De aanleg van het project meidoornhaag is voltooid. Tijdens de uitvoering was dagelijks contact tussen de ploegen en uitvoerders en tussen uitvoerders en opdrachtgever. De werkzaamheden zijn conform de offerte uitgevoerd. Door weersomstandigheden was het erg nat, waardoor het beoogde struinpad nog erg modderig is. Dit wordt later hersteld. Daarnaast blijkt dat de bereikbaarheid van het pad nog niet goed is. In de toekomst gaat de gemeente Gorinchem daar verbetering in realiseren. De lokale media heeft aandacht besteed aan het project: https://www.ad.nl/rivierenland/historischemeidoorn-keert-terug-langs-de-vesting~a4240bc48/. Met dit project geeft de gemeente Gorinchem uitvoering aan twee van de groendoelen van de provincie Zuid-Holland. Namelijk Groenbeleving en Biodiversiteit. Groenbeleving Met de realisatie van de historische haag langs de Oost-gracht heeft de gemeente Gorinchem een uniek verband gelegd tussen cultuurhistorie, erfgoed, groen en recreatie. In de tijd dat Gorinchem een militaire vesting was, stond een meidoornhaag aan de voet van de vestingwal. Deze haag fungeerde als een soort
30
natuurlijk prikkeldraad en had als doel het weren van de vijand, zodat deze minder gemakkelijk de vestingwal kon bereiken. Gorinchem is de grootste authentieke vestingstad van Nederland. Met deze propositie zet Stichting Gorinchem Citymarketing ons in de toeristische markt. Onderdeel van onze strategie is het versterken van de vestingbeleving, zodat de bezoeker door middel van cultuureducatie geboeid wordt tijdens een bezoek. Door de oorspronkelijke historische situatie aan te passen, zorgen we voor een plezierige recreatieve beleving. Een gemakkelijk begaanbaar wandelpad wordt naast de meidoorn gerealiseerd, waardoor de voet van de vesting toegankelijk wordt voor wandelaars. Door de haag op een hoogte van 1.20 meter te realiseren kan de bezoeker naast het unieke perspectief op de vesting genieten van de fraaie natuur langs de oevers van de Oostgracht. Biodiversiteit Bij de realisatie van de historische haag is optimaal rekening gehouden met het behouden en versterken van de biodiversiteit in het gebied. Om de soortenrijkheid te bevorderen is een menging van éénstijlige (Crataegus monogyna), tweestijlige meidoorn (Crateagus laevigata) en sleedoorn (Prunus spinosa) aangeplant. Rekening houdend met flora en fauna (Wet natuurbescherming) is gekozen voor aanleg in november; een tijd waarin flora en fauna het minst kwetsbaar zijn.
De aanleg is zoveel mogelijk met handmatige arbeid gerealiseerd om schade te reduceren. Bovendien zijn vaste verblijfplaatsen voor de egel door middel van egelhuisjes gerealiseerd.
2 a b c d e f g h i j k l m n
Beeldkwaliteit en onderwijs Het verhaal in beeld Naam project Beeldkwaliteit en Onderwijs - Het verhaal in beeld Geraamde projectkosten i.k.v. Groen Verbindt 55.000,00 Datum penvoerdersovereenkomst 20-03-2018 Maximaal percentage toe te kennen subsidie *) 50% Maximaal bedrag toe te kennen subsidie *) 27.500,00 Hoogte verleend subsidievoorschot 22.000,00 Totaal gerealiseerde projectkosten 49.701,56 Max. subsidie volgens percentage penvoerdersovereenkomst 24.850,78 Laagste bedrag rode cellen f6 of f9 24.850,78 Af te rekenen subsidie 2.850,78 Kan de BTW door de gemeente worden gecompenseerd? Kan de BTW door aanvrager in vooraftrek via de aangifte BTW worden gebracht? Zo ja wat is het BTW nummer van de aanvrager Bij de eindafrekening foto's, krantenknipsel(s), blogs van het opgeleverde toevoegen.