5.2. Begroting 2025 Gevudo

Gemeenschappelijke

Begroting

Regeling Gevudo

GEVUDO Gemeenschappelijke

Regeling

Ontwerp-heg 2025

roting

2025

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

Begroting

2025

inhoudsopgave Algemene inleiding Doel van de regeling Bestuur Samenstelling Dagelijks en Algemeen Bestuur BELEIDSDEEL

Programmap/an Wat wil Gevudo bereiken? Wat doet Gevudo daarvoor? Wat mag het kosten? 2.4 Meerjarenraming en overzichten BBV-paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Balans! kengetallen BBV Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen BEGROTING 2025 Toelichting, mede in relatie tot BBV-eisen VASTSTELLING

3 3 3 3 4 4 4 4 5 6 7 7 9 10 10 10 11 12 12

Regeling Gevudo

Gemeenschappelijke

Algemene

Begroting

2025

inleiding

regeling “Gemeenschappelijke van de gemeenschappelijke Voor u ligt de Begroting 2025 Vuilverwerking (Gevudo). Gevudo bezit 529 aandelen van de Dordrecht en Omstreken" HVC) te Alkmaar en behartigt Huisvuilcentrale Noord-Holland (hierna: en coördineert de aandeelhoudersbelangen van de deelnemende gemeenten richting HVC. Naast de exploitatiebegroting is het resultaat van het voorgaande jaar gepresenteerd. De begroting en een prognose van de ¿nanciële positie. De begroting is omvat tevens een meerjarenraming van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en opgesteld conform de richtlijnen Gemeenten Ook voor 2025 wordt een sluitende exploitatie geraamd. Zoals bij Gevudo gebruikelijk wordt die sluitendheid bereikt door de beg rote eigen kosten te verrekenen met de door te verstrekken provisie en mee- en tegenvallers direct met de deelnemers te verrekenen bij de 2e en laatste tranche van de door te betalen provisie van NV HVC; aan het eind van ieder boekjaar. Gelet op de kosten van bedragen. Om die reden is de kans gering dat er Gevudo gaat dat altijd om overzichtelijke begrotingswijzigingen met een majeur effect in de loop van het jaar zullen worden voorgelegd.

Doel van de regeling Het lichaam heeft volgens de huidige Regeling tot doel het behartigen van aandeelhoudersbelangen van de deelnemers in NV HVC, in de ruimste zin des woords, en het daarbij uitoefenen van stemrecht van NV HVC. in de aandeelhoudersvergaderingen

regeling bestaat uit de gemeenten Alblasserdam, Dordrecht, De gemeenschappelijke Papendrecht, Molenlanden, Hendrik-Ido-Ambacht, Hardinxveld-Giessendam, en Zwijndrecht. Vijfheerenlanden

Gorinchem, Sliedrecht,

Regeling worden herzien op in ieder geval een aantal technische In 2024 zal de Gemeenschappelijke van gemeenten; die en vanwege de eerdere samenvoeging punten als gevolg van wetswijzigingen in de Regeling nog niet formeel is verwerkt. Voor de taken en begroting 2025 heeft dit geen gevolg. Bestuur De regeling kent drie bestuursorganen: het algemeen bestuur; het dagelijks bestuur; de voorzitter.

Samenstelling

Dagelijks en Algemeen

Bestuur

van het Algemeen Leden van het Dagelijks Bestuur worden aangewezen in de eerste vergadering hebben plaatsgevonden. In de nadat gemeenteraadsverkiezingen bestuur in nieuwe samenstelling, huidige Regeling is qua personele invulling alleen bepaald dat de voorzitter wordt geleverd door de gemeente Dordrecht en dat zitting in het bestuur vervalt bij beëindiging van de functie in de eigen Waardlandengemeenten de vice-voorzitter dat de is het gebruik Daarnaast gemeente. voordragen. Het Dagelijks

Bestuur bestaat uit:

vice voorzitter) de Boer (Gorinchem; (Dordrecht) Heijkoop, voorzitter Lafleur (Hendrik Ido Ambacht) van Maanen (Vijfheerenlanden)

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

Begroting

2025

Naast deze leden zijn de overige leden van het Algemeen Bestuur: van Dongen (Zwijndrecht) Mevr. Japenga (Alblasserdam) Kosten (Papendrecht) Nederveen (Hardinxveld-Giessendam) Spek (Sliedrecht) Bikker (Molenlanden)

BELEIDSDEEL

Programmap/an

Wat wil Gevudo bereiken? zij voert zelf geen operationele taken Gevudo heeft het karakter van een “houdstermaatschappij”: geweest voor overname in HVC is een voorwaarde op gebied van afval meer uit. Het participeren effect van het houderschap is derhalve thans beperkt. van die taken. Het directe maatschappelijke Het programmaplan is vooral afhankelijk van geagendeerde aandeelhoudersvoorstellen van HVC.

aanwenden Gevudo kan haar invloed onder meer in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders belangen van de deelnemers en ¿nanciële wanneer over zaken wordt beslist die maatschappelijke in de gemeenschappelijke regeling raken. Gevudo behoort momenteel tot grootste aandeelhouders, echter neemt dit belang aandelen A wel af bij toetreding van nieuwe aandeelhouders. Er is geen Het is van belang met andere aandeelhouders het stempositie. sprake van een doorslaggevende de invulling van het partnerschap met HVC te blijven bepalen. gezamenlijke draagvlak Gevudo zoekt spelen in toenemende mate inhoudelijke afwegingen. Los van financiële afwegingen risico's en het realiseren van maatschappelijke naar een balans tussen het beheersen van ¿nanciële beleidsdoelstellingen. Kerndoelen hierbij zijn; en mede in relatie tot verlichten als cruciaal onderdeel van de energietransitie de warmtetransitie netcongestie. en terugwinning van hergebruik door inzet op preventie, en duurzaamheid circulariteit grondstoffen.

Wat doet Gevudo daarvoor? wordt contact onderhouden met de deelnemers in de middel van bestuursvergaderingen af naar de vergaderingen regeling. Gevudo vaardigt een vertegenwoordiger gemeenschappelijke van aandeelhouders in HVC. Een ambtelijk adviesteam, momenteel samengesteld uit adviseurs van de gemeenten Dordrecht, Molenlanden en Gorinchem, heeft een actieve adviesrol en kan gevraagd bestuur geven. Waar nodig wordt ook en ongevraagd advies aan het Dagelijks en Algemeen Het team draagt via de secretaris zorg voor de ambtelijk bij andere deelnemers afgestemd. van van HVC. Ook neemt dit team deel aan informatiebijeenkomsten advisering op vergaderstukken HVC. Door

worden verzorgd ¿nanciën, post- en archiefzaken) De operationele taken van Gevudo (secretariaat, Dordrecht. van de gemeente serviceonderdeel door het zogeheten worden gevraagd van deskundigen kan aanvullende advisering Specifiek over energietransitie al of niet in Zo nodig wordt extern advies ingewonnen, binnen de deelnemende gemeenten. met andere aandeelhouders. samenwerking

Begroting

Regeling Gevudo

Gemeenschappelijke

2025

Wat mag het kosten? De onderstaande tabel is mede gebaseerd worden jaarlijks beschouwd.

op de jaarrekening

2023. Bijstellingen

algemene Programma dekkingsmiddelen Be rotingL

Rekening

2026]

2027

2028

850

850

850

850

850

850

850

850

0

0

0

0

0

0

0

0

O

0

0

O

0

0

0

2023

2024

Lasten

893

Baten

893

Totaal saldo van baten en lasten reserve

Bedragen x 6 1.000

Mutatie

algemene

Resultaat

De geraamde baten betreffen de verwachte provisie op basis van een eigen aanname van het bij HVC. Dividend van HVC wordt niet geraamd, bestuur; in afwachting van nieuwe besluitvorming van NV HVC is besloten om voorlopig omdat in 2015 door de aandeelhoudersvergadering de winsten aan te wenden ter versterking van het eigen vermogen.

Gemeenschappelijke

Begroting

Regeling Gevudo

2.4 Meerjarenraming na 2025. Er wordt uitgegaan van een constant prijspeil voor de meerjarenperiode is gebaseerd op niet-actuele gegevens van HVC en op Dit meerjarenperspectief de jaarcijfers 2023 van Gevudo. Echter HVC is gestart met een proces om te komen tot een lange termijn strategie gedragen door de aandeelhouders. Op dit moment is de uitkomst daarvan nog niet bekend en dus nog niet doorvertaald in deze meerjarenraming. Prognose

doorbetaling

provisie

NV HVC aan deelnemers

Onderstaande tabel dient om de deelnemers een zo goed mogelijk van de vermoedelijke provisie 2025 ten behoeve van de eigen beg rotingsopstelling: 6 850.000

Provisie NV HVC

40.000

Eigen kosten Gevudo 2025

E 810.000

Netto beschikbaar voor gemeenten

Alblasserdam

beeld te geven

20.356

4,63

E 37.000

Dordrecht

121.434

27,61

6 224.000

Gorinchem

38.461

8,75

E 71.000

Hardinxveld-Giessendam

18.681

4,25

6 34.000

Hendrik Ido Ambacht

32.183

7,32

59.000

Molenlanden

45.158

10,27

83.000

Papendrecht

32.277

7,34

i 59.000

Sliedrecht

26.184

5,95

6 48.000

Vijfheerenlanden

60.052

13,65

112.000

Zwijndrecht

45.018

10,24

83.000

Totaal

439.804

100,00

6 810.000

Toelichting: Kanttekening: In deze prognoses is geen rekening gehouden met uitgifte van extra aandelen A aan nieuwe gemeenten of aan gemeenschappelijke regelingen; verlaagd wordt, maar anderzijds dan ook de waarbij enerzijds het garantierisico een aanname. daalt. Daarnaast is de schuldontwikkeling garantieprovisie

Daarnaast kan het werkelijke percentage

van bevolkingsmutaties.

per gemeente licht afwijken als gevolg

2025

Gemeenschappelijke

Begroting

Regeling Gevudo

BBV-paragrafen

en overzichten

Een aantal verplichte BB V-paragrafen zijn voor deze regeling niet relevant, omdat Gevudo op die gebieden geen activiteiten heeft. Dit betreft de paragrafen: lokale hef¿ngen, onderhoud kapitaalgoederen en grondbeleid. Daarnaast ontbreekt een staat van incidentele baten en lasten omdat deze niet in de huidige meerjarenbegrotingsperiode worden verwacht. In beginsel zijn alle baten en lasten structureel. Alleen de provisie-inkomst en doorbetaling ¿uctueert naar mate de gegarandeerde Ieenschuld bij HVC in werkelijkheid muteert.

en risicobeheersing

Weerstandsvermogen

wordt gevormd door de middelen waarover Gevudo De weerstandscapaciteit beschikt om de mogelijke negatieve resultaten en de lopende risico's af te zijn door het afstoten van de stortplaats dekken. De operationele bedrijfsrisico's afgenomen tot vrijwel nihil. Het Algemeen Bestuur heeft geconcludeerd dat, gelet op de schaalgrootte van de organisatie van Gevudo en de door haarzelf te dragen bedrijfsvoerings-risico's, van de eigen een algemene reserve van ongeveer 1 keer de netto-jaarlast is er organisatie nog steeds voldoende moet zijn. Op grond van de jaarresultaten geen aanleiding om dit standpunt te herzien. Het geprognosticeerde

Stand per 1-1-2023

verloop

van de algemene

Toevoeging 2023

30 0

Onttrekking 2023

0

Stand per 1-1-2024

30

Toevoeging 2024

0

Onttrekking 2024

0

Stand per 1-1-2025

30

Toevoeging 2025

0

Onttrekking 2025

0

Stand per 1-1-2026

30

Toevoeging 2026

0

Onttrekking 2026

0

Stand per 1-1-2027

30

Toevoeging 2027

0

Onttrekking 2027

0

Stand per 1-1-2028

30 0

Toevoeging 2028

Onttrekking 2028

0

Stand per 31-12-2028

30

(Bedragen x

1.000)

reserve is als volgt:

2025

Begroting

Regeling Gevudo

Gemeenschappelijke

De risico's van Gevudo vanuit NV HVC blijven voor rekening

Financieringsgaranties

2025

van de deelnemers.

NV HVC

De GR staat naar rato van haar deelname in HVC garant voor het nakomen van de financiële die HVC is aangegaan; op basis van een met aandeelhouders overeengekomen verplichtingen ballotageovereenkomst. Een eventuele aanspraak door een bank betekent dan ook dat de deelnemers daarin hun eigen aandeel dragen en deze zelf behoren te beschouwen bij de eigen door de deelnemers risico's. Gevudo heeft zelf na de afroming van eigen vermogen/liquiditeiten in het langere verleden, geen mogelijkheid meer hiervoor. niet dat er een daadwerkelijke Gevudo verwacht risico financierinqsqaranties: gegevens onder ook de ontstaan. Zie garantie de zal aanspraak op financiële eerder aan de In geval van een eventueel majeur financieel probleem is een tarievenverhoging van een orde. De aandeelhouders hebben bovendien in 2020 besloten om met inachtneming minimum solvabiliteit van 13% te streven naar een groei van de solvabiliteit en te streven naar omstreeks 2027, dat er op termijn, een zodanige financiële positie van de onderneming zonder garantstelling. ontstaat om HVC te ¿nancieren keuzemogelijkheid

Zwaarte

2

Resultaten

van HVC: Het investeringstempo/ effecten op tarieven/andere van de regulering

van energieactiviteiten

kapitaalbeslag/

effect

De resultaten zijn deels afhankelijk van regulering als qua afname. en verkoopprijzen

en van marktbewegingen,

zowel qua inkoop-

in de resultaten van waarbij de transparantie zijn in de holding samengebracht, verbetering vatbaar is. De voor Gevudo wat bedrijfsactiviteiten, betreft, de onderscheidenlijke geeft tot dusver geen inzicht in deelresultaten. onderneming

De activiteiten

als Onzeker is ook hoe de ACM- regulering daarbij uit zal pakken voor zowel warmtebedrijven haar energieklanten. In ieder geval heeft ACM zich in ambtelijke contacten wel bewust getoond en de betaalbaarheid van tarieven. Dat tarieven van de complexiteit in verantwoordelijkheden lijkt een gegeven. overheidsmaatregelen verder stijgen zonder 3

C02-heffing

Installaties die stedelijk en huishoudelijk afval verbranden worden vanaf 1 januari 2024 niet maar als of als afvalenergiecentrales, meer beschouwd als afvalverbrandingsinstallaties de HVC berekent afval.' van stedelijk voor de verbranding `broeikasgasinstallaties EU ETS) op haar installaties door, waarover ook nog BTW wordt voorgenomen C02 hef¿ng dat deze kosten per ton de komende jaren zeer sterk op zullen geheven. Het is de verwachting lopen. De hef¿ng is een zekerheid, alleen het jaarlijkse bedrag is onzeker. Dit is vooral een gemeentelijk klantrisico, welke door de deelnemers betrokken moet worden bij de lokale tarifering. ¿nanciële aanspraak op de garantie zal Gevudo verwacht niet dat er snel een daadwerkelijke ¿nancieel is een tarievenverhoging probleem majeur eventueel van een geval ontstaan. In eerder aan de al dan niet in combinatie met nieuwe afspraken ten aanzien van ¿nanciering orde.

Gemeenschappelijke

Begroting

Regeling Gevudo

2025

BBV

Balans/ kengetallen

kengetallen te regelingen om een aantal ¿nanciële gemeenschappelijke Het BBV verplicht om die voor zichzelf is voornemens heeft en niet geen echter schulden publiceren. Omdat Gevudo of voor derden aan te gaan, is de solvabiliteitsratio meerjarig 100% en is de netto schuldquote met Gevudo heft geen belastingen en heeft geen leningen meerjarig en zonder door-verstrekte niet van en grondexploitatie derhalve zijn de BBV kengetallen belastingcapaciteit grondvoorraad; toepassing. geeft bij Gevudo een vertekend beeld. van de structurele begrotingsruimte Na aftrek van de eigen kosten wordt het restant van de provisie van HVC doorbetaald is dus in theorie zeer riant. aan de deelnemers. De begrotingsruimte Gevudo stuurt er echter op om haar eigen kosten zo laag mogelijk te houden en beschouwt de werkelijke begrotingsruimte daarom liever als nagenoeg nihil. Weergave

De op grond van het BBV verplichte

Financiele vaste activa Vlo¿ende

balans ziet er als volgt uit:

meerjarige

24

24

24

24

24

24

0

0

0

0

0

0

421

6

6

6

6

6

activa:

-Korllopende uilzellíngen

Liquide middelen

in

U

W

v

f

30

3

30

30

Totaleal'jva445füiñi_W

H

v

n

f

v

V

f

_730

ffi

Eigen vermogen:

Algemene reserve

30

30

30

30

30

30

41 5

0

0

O

0

0

445

30

30

30

30

30

Vlottende passiva

Kortlopende schulden (crediteuren)

Totaal passiva

A

V

Gemeenschappelijke

Regeling Gevudo

Begroting

2025

Financiering Op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) lichten wij een aantal zaken rondom de financiering toe.

hebben om zaken met kort geld De ruimte die overheidsorganisaties Kasgeldlimiet: wordt begrensd door de looptijd korter dan 1 jaar) te ¿nancieren, (rentetypische als percentage van de bepaald regeling zogenoemde kasgeldlimiet. Deze is bij ministeriële De bepaald op percentage dit is regelingen totale lasten. Voor gemeenschappelijke ca. E dus miljoen, van E derhalve 0,85 Gevudo is voor 2025 voor kasgeldlimiet

o

Liquiditeitsrisico: Op dit punt wordt door Gevudo geen risico's gelopen. Gebruik van derivaten: Hiervan wordt geen gebruik gemaakt. Als gevolg van uitkering aan de deelnemende gemeenten is geen Uitzettingen/beleggingen: Gevudo voldoet aan de formele regelgeving ter zake van het aanwezig. overliquiditeit bedraagt sinds 1 juli 2021 El De drempel voor schatkistbankieren schatkistbankieren. miljoen.

Bedrijfsvoering regeling beperkt zich voornamelijk van de gemeenschappelijke tot het faciliteren van het eigen bestuur. Gevudo is een kleine organisatie zonder personeel in loondienst. De secretaris- en controltaak wordt uitgevoerd door een wordt door een andere adviseur van de gemeente Dordrecht. De administratie met personeel voor tezamen (bedrijfsbureau) medewerker van de gemeente verzorgd. archiefzaken betalingsverkeer en De bedrijfsvoering

Het bestuur wordt over de stukken van Gevudo en aandeelhoudersstukken HVC geadviseerd door een ambtelijk adviesteam vanuit drie gemeenten (Dordrecht, Gorinchem en Molenlanden).

Verbonden

van

partijen

Gevudo fungeert als aandeelhouder in NV HVC; de enige verbonden partij Gevudo. Die rol staat centraal bij alles wat Gevudo momenteel doet.

van

De vennootschap is statutair gevestigd in Alkmaar, maar heeft ook elders kantoren heeft statutair (versie 2018) ten doel: waaronder in Dordrecht. De vennootschap

en vestigingen;

ten algemene nutte werkzaam te zijn op het gebied van het beheer van afval, reststromen en duurzame energie, en direct of indirect daarmee een en ander ten dienste van verband houdende andere activiteiten, van gemeenten en samenwerkingsverbanden gemeenten, waterschappen de regelen van onderling en/of waterschappen onderling overeenkomstig alles in de door hen met de Vennootschap te sluiten overeenkomsten, enigszins in maar daarmee of behoort daartoe al hetgeen ruimste zin met verband staat; en het deelnemen in, het op andere wijze een belang nemen in, het voeren van doel en met een gelijk of aanverwant beheer over andere ondernemingen van derden en het op enigerlei wijze stellen van voorts het ¿nancieren van derden zekerheid of het zich verbinden voor verplichtingen

De risico's zijn beschouwd onder

Gemeenschappelijke

Begroting 2025

Regeling Gevudo

BEGROTING 2025 De exploitatiebegroting

van Gevudo ziet er als volgt uit:

taakveld 04 OVERHEAD 25

Beheerskosten

31

31

5

5

4

4

4

27

40

40

Uitbetaling garantstellingsprovisie

866

810

810

Subtotaal

866

810

810

TOTALE LASTEN

893

850

850

893

850

850

0

0

0

Overige kosten

Accountantskosten Bank- en rentekosten BTW zelf te verhalen

Subtotaal

taakveld 05 TREASURY

BEDRIJFSOPBRENGSTEN Garantstellingsprovisie Subtotaal

TOTALE BATEN

Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten Onttrekken aan reserve Gerealiseerd

resultaat

0

Gemeenschappelijke

Toelichting,

Regeling Gevudo

Begroting

2025

mede in relatie tot BBV-eisen

Uitgangspunten Bij de opstelling van de begroting 2025 is gebruik gemaakt van de resultaten De provisie 2025 is bij gebrek aan concrete informatie geschat op de werkelijke uitkomst 2023. HVC heeft geen meerjarige actualisatie van de

2023.

schuldontwikkeling onder garantie geleverd. Er wordt geen nieuw beleid voorzien waaraan afzonderlijke aandacht zou moeten worden besteed. De overheadkosten betreffen kosten van inhuur en externe advieskosten. Gevudo heeft geen personeel in loondienst. Er is geen sprake van eigen investeringen. Gevudo brengt geen tarieven naar derden in rekening. Er is geen sprake van behoefte aan lang vreemd vermogen, waardoor een beschouwing van renteomslag achterwege kan blijven/ niet zinvol is. Er is geen sprake van voorzienbare (materiële) incidentele baten en lasten. Om die reden is er ook geen staat van incidentele baten en lasten opgenomen. Er wordt in beginsel niets verrekend met de reserve. Het sluitend. Mede op grond van structurele begrotingssaldo is meerjarig in het verleden is dit een reëel perspectief. de jaarverslagen

VASTSTE LLING

aan het Dagelijks bestuur binnen De raden van de deelnemers kunnen omtrent de ontwerpbegroting 8 weken na verzenddatum kenbaar maken. Het Dagelijks bestuur levert de hun zienswijze Het Algemeen gebundelde reacties, voorzien van een eigen commentaar bij de ontwerpbegroting. bestuur weegt deze informatie vervolgens af bij de vaststelling van de begroting. bestuur is vastgesteld, zendt het Dagelijks bestuur het Nadat deze door het Algemeen 15 juli van het jaar vaststellingsbesluit aan de raden der deelnemende gemeenten. voorafgaand het begrotingsjaar, zendt het Dagelijks bestuur deze aan het college van Gedeputeerde Staten.

door het algemeen Vastgesteld Gevudo op 23 mei 2024

bestuur

van de Gemeenschappelijke

de secretaris,

de voorzitter,

C.R.Bruggeling

Heijkoop

regeling