Document · PDF

3.4.Jaarrekening 2023 GR Regio AV (met wg controleverklaring)

Raadsvergadering 4 juli 2024, gemeente GorinchemBij agendapunt: BESPREEKSTUK Zienswijzen gemeenschappelijke regelingen8.232 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

JAARSTUKKEN 2023

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Voorwoord Voor u ligt de jaarrekening 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Alblasserwaard-Vijfheerenlanden (GR-AV). Dit jaar stond in het teken van het onderzoek naar de meerwaarde in de huidige manier van samenwerken binnen de gemeenschappelijke regeling. De aanleiding voor het onderzoek waren de ervaringen dat het construct GR-AV (inclusief de Regionaal Maatschappelijke Agenda (RMA)) langzamerhand steeds minder passend is bij de huidige realiteit. Het speelveld veranderde de afgelopen jaren, mede door de herindelingen, wijziging van bestuurlijke grenzen en nieuwe opgaven. Dit leidde tot een heroverweging van de huidige samenwerking. Daarvoor hebben we een traject opgestart en TwynstraGudde om advies gevraagd. Samen zijn we aan de slag gegaan om de vragen rondom de bestaansrede van dit construct te beantwoorden. Tijdens dit traject is veel werk verzet, zoals het uitvoeren van inventarisaties, onderzoeken, analyses en reflecties. Het heroverwegingstraject kijkt ook vooruit naar mogelijke perspectieven, voor een betere manier van samenwerken binnen de Alblasserwaard-Vijfheerenlanden. Ondertussen zijn de reguliere werkzaamheden doorgegaan. En is door het regiobureau de nodige coördinatie, ondersteuning en faciliteiten geboden voor de samenwerking in de regio AV. Waaronder extra inzet om personele wisseling op te kunnen vangen.

Of waar nodig tijdelijk werkzaamheden waar te nemen in geval van vacatures bij de opgavetrekkers.

Resultaat 2023 Het voordelig financieel resultaat 2023 bedraagt bijna € 78.000 en is het gevolg van: - renteopbrengst (€ 33.000) vanuit Schatkistbankieren - geen onvoorziene uitgaven (€25.000) - het vrijvallen van de bestemmingsreserve Groen Verbindt (€ 25.000).

Financiële positie per ultimo 2023 De vermogenspositie van de regio AV is uitstekend. De financiële afwikkeling van de Stichting Revolverend Fonds AV versterkt het vermogen met € 248.000 in 2023. Deze uitkering is, vanwege het lopende heroverwegingstraject, voorlopig in de bestemmingsreserve Regiofonds gestort. Het benodigde weerstandsvermogen bedraagt per ultimo 2023 € 100.000. De omvang van de algemene reserve dekt dit volledig.

Bestemming Het uitgangspunt van de GR AV is om bij overschrijding van de gestelde grens voor het benodigde weerstandsvermogen, de financiële middelen aan de gemeenten uit te keren. De volgende posten komen voor uitkering in aanmerking: a) Voordelig resultaat 2023 €77.334 b) Vrijval algemene reserve in verband met verlaging benodigde weerstandsvermogen € 40.000 Totaal € 117.334

Reinie Melissant – voorzitter bestuur GRAV Burgemeester gemeente Gorinchem

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Inhoudsopgave Voorwoord ................................................................................................................................................. 2 Inhoudsopgave .......................................................................................................................................... 3 Taakveld 0: Bestuur & Ondersteuning ..................................................................................................... 4 Taakveld 57: Openbaar groen en (openlucht) recreatie ......................................................................... 5 Taakveld 81: Ruimtelijke ordening (Groen Verbindt) .............................................................................. 6 Paragrafen..................................................................................................................................................

8 Weerstandsvermogen & risicobeheersing ...........................................................................................................8 Bedrijfsvoering .......................................................................................................................................................9 Financiering............................................................................................................................................................9 Verbonden Partijen ...............................................................................................................................................9

Jaarrekening 2023 ................................................................................................................................... 11 1.

Overzicht van baten en lasten en de toelichting ......................................................................................11

Bestuursverklaring financiële rechtmatigheid ....................................................................................... 12 Overzicht van incidentele baten en lasten .........................................................................................................13 Wet Normering Topinkomens (WNT) ................................................................................................................14

Balans per 31 december 2023 ................................................................................................................ 15 Balans en de toelichting .......................................................................................................................... 16 Toelichting op de balans .....................................................................................................................................17 Overige gegevens ................................................................................................................................................21 A

Financiële ratio’s .........................................................................................................................................21

Overzicht taakvelden (wettelijk verplichte bijlage) ...................................................................................22

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .......................................................................... 24 Besluit ....................................................................................................................................................... 29

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Taakveld 0: Bestuur & Ondersteuning Omschrijving Het taakveld bestuur en ondersteuning omvat alle activiteiten die de regionale samenwerking ondersteunt en faciliteert. Met als doel om het maatschappelijke rendement van de binnen de Regionaal Maatschappelijke Agenda uit te voeren opgaven te versterken.

Programmaverslag In het kader van communicatie zijn de volgende activiteiten uitgevoerd: • Bijhouden van de website en publicatie van nieuwsberichten op de website. We hebben positieve feedback op deze nieuwsberichten gekregen. • Opstellen van diverse raadsinformatiebrieven. • Annulering van geplande radenbijeenkomsten, in verband met prioriteiten en zijn doorgeschoven naar 2024 voor een betere inpassing in het heroverwegingstraject In het kader van het heroverwegingstraject GR-AV en RMA zijn de volgende activiteiten uitgevoerd: • Het heroverwegingstraject GR-AV en RMA ingericht, gefaciliteerd en gecoördineerd. • Ten behoeve van het onderzoek is de benodigde data verzameld en geïnventariseerd. • De aanbesteding, inkoop en contractmanagement uitgevoerd voor de inzet extern bureau. • Uitvoering van: o een inventarisatie naar nieuwe regionale maatschappelijke opgaven, o een verkenning naar nieuwe manieren van samenwerken in de AV, o een verkenning naar nieuwe methoden van opgavegericht werken, o een pilot naar puzzeltafels (Pilot puzzeltafel Arbeidsmarkt, Economie en Onderwijs). In het kader van begeleiding zijn onder meer de volgende activiteiten uitgevoerd: • Faciliteren en organisatorisch ondersteunen van: o RMA-bijeenkomsten, overleggen en gremia, o de (bestuurlijke en ambtelijke) GR-AV overleggen en processen. o de (bestuurlijke en ambtelijke) RMA overleggen en processen.

• Actualiseren van het officemanagement. • Werving van een nieuw bureaumedewerker. • Het voeren van: o introductiegesprekken met de nieuwe RMA-collega’s, o ‘verbindende’ ontwikkelgesprekken met maatschappelijke organisaties en partners. • Instellen van structurele overleggen met naburige samenwerkingsverbanden waarin strategische projecten worden afgestemd en behandeld. • Oplevering van de QuickScan “Toekomst Regio AV” in februari. Deze bevat een analyse van de stand van de samenwerking met een doorkijk naar nieuwe opgaven en verbetermogelijkheden. • Oplevering van het RMA-Uitvoeringsplan 2024 in juni. • Coördinerende ondersteuning aan de strategische AV-projecten (zoals het i-lab/ agrifoodcampus, de AVgrondbank, biobased economy en het AV-gebiedsproces). • Inhoudelijke ondersteuning aan de RMA-opgave bereikbaarheid i.v.m. vacature van de ambtelijk trekker.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Financiële verantwoording 2023

2023

Realisatie

Lasten

2023

Verschil realisatie bijgest. Bijgestelde begroting begroting Lasten Lasten

TV 01 Bestuur

-173.799

-169.000

-4.799

TV04 Overhead

-116.516

-115.585

-931

Hoofdtaakveld bestuur

2023 Verschil

Bijgesteld realisatie bijgest. e Realisatie begroting begroting

Baten

260.986

260.985

1 0

TV05 Treausury TV08 Overige baten en lasten

2023

32.361

-25.000

25.000

247.814

245.000

2.814

-290.315

-309.585

19.270

541.161

505.985

35.176

Het voordelig verschil tussen de bijgestelde begroting en de jaarrekening bij het hoofdtaakveld bestuur bedraagt afgerond € 54.400 (=+19.270+€ 35.176). Het voordelig verschil komt door: Taakveld bestuur 1. Hogere restitutie stichting Revolverend fonds 2. Hoger uitgaven ten opzichte van raming voor onderzoek T&G 3. Restitutie aan belastingdienst in verband met herziening aangifte 2022 Taakveld overhead 4. Hogere uitgaven control als gevolg van afwikkeling Groen Verbindt Taakveld Treasury 5. Rentevergoeding vanuit Schatkistbankiers als gevolg van rentestijgingen ECB Taakveld Overige baten en lasten 6. Geen uitgaven voor onvoorzien Totaal verschil lasten en baten ten opzichte van bijgestelde raming

€2.800 nadeel€2.100 nadeel €2.700 nadeel€.900 €32.300 € 25.000

Verschil voordelig €54.400

Nb. Onder overhead zit €19.000 administratieve doorbelasting van de salariskosten van de regiomanager. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht een dergelijke doorbelasting.

Taakveld 57: Openbaar groen en (openlucht) recreatie Omschrijving Het afwikkelen van de toezeggingen in verband met het lopende Leaderprogramma, voor zover mogelijk.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Financiële verantwoording 2023 2023

Realisatie

Lasten TV57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

2023

Verschil realisatie bijgest. Bijgestelde begroting begroting Lasten Lasten

-20.000

-30.000

2023

Verschil Bijgesteld realisatie - Oorspronbijgest. e kelijke Realisatie begroting begroting begroting

Baten

saldo

10.000

Ten laste van 2023 is het afwaardering van het in 2016 verstrekte voorschot voor de Leaderorganisatie verantwoord. Het bestuur van de Leaderorganisatie berichtte in 2024 dat er geen middelen zijn om het voorschot terug te betalen. In overleg met de accountant wordt 80% van deze vordering afgewaardeerd. Onderzoek en overleg met de Leaderorganisatie is gaande naar de omvang en de mogelijkheden voor terugbetaling. Verder zijn er geen andere lasten. De financiële afwikkeling van diverse Leader projecten wordt in 2024 verwacht. De uitgaven in verband met Leader worden uit de bestemmingsreserve Regiofonds gefinancierd.

Taakveld 81: Ruimtelijke ordening (Groen Verbindt) Omschrijving Een beleefbare en herkenbare regionale streekidentiteit, te weten oer-Hollands, cultuurhistorisch landschap waar cultuurhistorische iconen en kernen samen gaan met het waterrijke landschap.

Programmaverslag Het betreft hier de uitvoering van het meerjarig provinciaal beleidsprogramma (2017-2023) Groen Verbindt. In 2023 zijn door instanties, bedrijven en gemeenten de resterende 10 projecten opgeleverd en afgerekend.

Financiële verantwoording 2023 2023

Realisatie

TV81 Ruimtelijke Ordening

2023

Verschil realisatie bijgest. Bijgestelde begroting begroting

2023

2023 Verschil

Bijgesteld realisatie bijgest. e Realisatie begroting begroting

Lasten

Baten

-659.807

-337.919

-321.888

647.591

300.000

347.591

Toelichting: Het verschil tussen de gerealiseerde en geraamde lasten bedraagt Het verschil tussen de gerealiseerde en geraamde baten bedraagt

€ 321.900 €347.600 Verschil voordelig € 25.700

In de raming is rekening gehouden met een extra budget van € 37.900 in verband met niet- subsidiabele uitgaven. De omvang van de subsidiabele uitgaven bedraagt € 5.500. Daarnaast overweegt de provincie ZuidHolland een korting van € 6.700 omdat de periodieke gegevensuitwisseling niet volgens de regels zou zijn verlopen. Tegen deze overweging is formeel geprotesteerd. De werkelijke behoefte aan extra budget bedraagt € 12.200 en geeft zodoende een voordeel van € 25.700 in de jaarrekening 2023.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

In 2023 is de eindverantwoording opgesteld, gecontroleerd en door de provincie Zuid Holland vastgesteld. Een beeld van de baten en lasten gedurende looptijd (2017-2023) blijkt uit de volgende tabel: Onder vooruitontvangen bedragen (overlopende passiva): Baten GeiedsgerichtGroen Verbindt werken Kaasexperience Jaarrekeningen 2017 Jaarrekeningen 2018 Jaarrekeningen 2019 Jaarrekeningen 2020 Jaarrekeningen 2021 Jaarrekeningen 2022

600.000 600.000

150.000 150.000 100.000

Lasten Totaal

Groenverbindt Project Proceskn

Totaal

Gebiedsgerichtwerken Totaal Kaasexp. Lasten

600.000 750.000 150.000 100.000 0 0

104.000 145.060 141.517 123.340 114.367 149.938

202 30.024 59.110 28.323 9.273 12.990

104.202 175.084 200.627 151.663 123.640 162.928

104.202 175.084 231.489 151.663 123.640 162.928

399.259

15.198

414.457

Administratie 2023 Afrekening provincie ZH

127.480

Overwogen korting totaal

1.327.480

-124.527

2.953

-6.725

268.748 1.596.228

1.177.481

TOTAAL

659.438

275.843 1.608.444 Nadeel

-12.216 37.919

T.l.v. provinciale subsidie

Totaal bestedingen agrarisch ondernemerschap 2 projecten

244.981

155.120 1.332.601

Verschil baten minus lasten Beschikbare risicoreserve

Totaal bestedingen groenbeleving inclusief het vergroten van recreatie in het gebied 16 projecten Totaal bestedingen biodiversiteit 15 projecten

30.862

478.389 483.977 215.114 1.177.480

T.l.v. andere financiers (= cofinanciering)

1.764.274 789.504 2.252.155 4.805.934

In totaal zijn 33 projecten uitgevoerd, door provinciale subsidie en met cofinanciering door de projecteigenaren.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Paragrafen De paragrafen lokale heffingen, grondexploitatie en onderhoud kapitaalgoederen zijn niet van toepassing en achterwege gelaten.

Weerstandsvermogen & risicobeheersing Algemeen Het weerstandsvermogen van de AV dient voor het opvangen van financiële tegenvallers. Tegenvallers die binnen de begroting niet zijn gedekt en waarvoor het risicomanagement zoals verzekeringen, interne controle e.d. tekortschieten. In 2023 is de reservepositie op de gewenste sterkte gekomen. Het benodigde weerstandsvermogen bedraagt € 140.000 (berekening 2021). De onderbouwing bestaat uit twee componenten: 1. Arbeidsrelaties / loonkosten. Door het aangaan van een tijdelijk arbeidscontract met de nieuwe netwerkmanager neemt het risico op transitievergoedingen of afkoopsommen af. In de nieuwe berekening is hiervoor een risico van € 100.000 berekend. 2. De regio fungeert als penvoerder van het programma Groen Verbindt. Hiervoor worden voorschotten uitbetaald aan projectuitvoerders. Indien deze organisaties projecten niet realiseren en niet kunnen terugbetalen zijn geen zekerheden gesteld waarmee de subsidie aan de provincie Zuid-Holland terugbetaald zou kunnen worden. In totaal staan voor €400.000 aan voorschotten uit. Het risico hiervan schatten wij in op 10%. Dat staat voor €40.000 Als gevolg van het afronden en afrekenen (inclusief het vaststellen van de subsidie) van Groen Verbindt vervalt de tweede component. In 2023 zijn er geen nieuwe risico’s bijgekomen.

De omvang van het weerstandsvermogen kan daarmee op € 100.000 vastgesteld. De dekkingsgraad (werkelijk versus benodigd) bedraagt inclusief het jaarresultaat 2023 155%. Minimaal benodigd is een dekkingsgraad van 100% (=volledige dekking van berekende risico’s). Op basis van de vastgestelde financiële verordening kan in totaal € 117.734 worden uitgekeerd. Na bestuurlijke besluitvorming omtrent het uitkeren bedraagt de omvang van het beschikbare weerstandsvermogen € 100.000. Financiële ratio’s De regio AV heeft geen leningen, maar uiteraard wel verplichtingen tegenover dienstverleners, belastingdienst, provincie vanwege subsidies e.d. De omvang van deze verplichtingen bedraagt ultimo 2023 ongeveer € 411.000. Het totale vermogen bedraagt zodoende per 31 december 2023 € 1.044.000. De netto schuld (= bruto schuld minus vorderingen en liquide middelen) is nihil.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Bedrijfsvoering In de paragraaf bedrijfsvoering is aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Deze informatie is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Organisatie De formatieomvang bedraagt vanaf 1 maart 2023 bedraagt 1,34 FTE. De functie van: o regiomanager is per 1 maart 2023 voor 0,67FTE ingevuld, o secretariaat/projecten is per 1 maart 2023 voor 0,63FTE ingevuld.* o financieel beleid en control is extern ingevuld en bedraagt 0,04 FTE (=gemiddeld 1,5 uur per week). *Per 1 september 2023 is een vacature ontstaan en is per 1 september 2023 ingevuld tot 1 september 2024.

Interne beheersing financiële rechtmatigheid Voor de bestuursverklaring financiële rechtmatigheid wordt naar pagina 11 van de jaarrekening verwezen. Uit de tabel op pagina 11 blijkt een begrotingsonrechtmatigheid van € 321.888. Deze overschrijding houdt verband met hogere uitgaven voor het project Groen Verbindt. Tegenover deze overschrijding staat een hogere provinciale subsidie en een onttrekking uit de bestemmingsreserve Groen Verbindt. De overschrijding is niet van invloed op het jaarresultaat. Op basis van het vastgestelde normenkader is de overschrijding acceptabel.

Deze verklaring ziet op negatieve financiële afwijkingen ten opzichte van het vastgestelde normenkader. Positieve afwijkingen blijven buiten beschouwing. Om qua financiële informatievoorziening compleet te zijn en te handelen overeenkomstig de wetgeving financiële rechtmatigheid geeft het dagelijks bestuur voortaan tussentijds een update over de financiële ontwikkeling van het lopende begrotingsjaar.

Middelen De gemeente Gorinchem ondersteunt de regio AV ten aanzien van de financiële- en de salarisadministratie, huisvesting, en nog enkele facilitaire zaken. Accountantscontrole De controle-opdracht voor Verstegen Accountants uit Dordrecht loopt tot en met 2023.

Financiering De GR AV heeft via de gemeente Gorinchem een nevenrekening bij de BNG. In 2023 zijn er buiten deze rekening-courant geen transacties geweest. Het saldo in rekening-courant schommelde in 2023 rond €1,0 miljoen. Vanaf 1 juli 2021 valt de GR AV onder de wetgeving van schatkistbankieren, hetgeen in 2023 feitelijk door middel van een rekening-courant bij het ministerie van Financiën wordt geëffectueerd. Beide rekeningencouranten inclusief de verzorging van het volledige betalingsverkeer vindt door de afdeling financiën van de gemeente Gorinchem plaats. De medewerkers van de GR AV zijn niet procuratie bevoegd. De GR AV heeft geen leningen bij derden uitstaan en evenmin leningen aangetrokken.

Verbonden Partijen Sinds de oprichting (2016) van de stichting revolverend fonds Alblasserwaard-Vijfheerenlanden heeft de GR AV een verbonden partij. De stichting zal financieringsaanvragen t.b.v. projecten beoordelen en financieel steunen overeenkomstig haar doel. In het kader hiervan heeft de regio een bedrag van € 250.000 ter beschikking gesteld in de vorm van een revolving fund.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Hiervan wordt een bedrag van € 150.000 aangewend voor financiering van projecten die de bekendheid van de regio AV op internationaal, nationaal en regionaal niveau vergroten en / of t.b.v. projecten die de aantrekkingskracht van de regio vergroten. Daarnaast wordt een bedrag van € 100.000 aangewend voor financiering van de ondersteuning van een aantal startup bedrijven binnen de Arbeidsmarkregio Gorinchem. Het bestuur van de stichting is onafhankelijk ten opzichte van het regiobestuur gepositioneerd. Overeenkomstig het bestuursbesluit is in 2016 € 250.000 op de bankrekening van de stichting gestort en ten laste de bestemmingsreserve regiofonds verantwoord. Het algemeen bestuur heeft met het opheffen van de stichting Revolverend Fonds en de overdracht van het financiële tegoed zijnde € 248.000 ingestemd. In 2023 heeft de opheffing van de stichting, evenals de overdracht van de middelen plaatsgevonden.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Jaarrekening 2023 1. Overzicht van baten en lasten en de toelichting 2023

Realisatie 2022

Realisatie

2023

Verschil realisatie - Oorspronbijgest. Bijgestelde kelijke begroting begroting begroting Lasten Lasten saldo

Realisatie 2022

2023

Verschil Bijgesteld realisatie - Oorspronbijgest. e kelijke Realisatie begroting begroting begroting Baten Baten Baten saldo

saldo

Lasten

TV 01 Bestuur

-94.440

-173.799

-169.000

-4.799

-120.400

TV04 Overhead

-109.689

-116.516

-115.585

-931

-115.585

1.884

32.361

-25.000

25.000

-25.000

247.814

245.000

2.814

Hoofdtaakveld bestuur

-204.129

-290.315

-309.585

19.270

-260.985

314.058

541.161

505.985

35.176

TV57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-13.339

-20.000

-30.000

10.000

TV81 Ruimtelijke Ordening

-162.928

-659.807

-337.919

-321.888

-327.919

162.928

647.591

300.000

347.591

300.000

Totaal lasten, baten en GEREALISEERDE saldi van de programma's

-380.396

-970.122

-677.504

-292.618

-588.904

476.986

1.188.752

805.985

382.767

560.985

TV010 Mutaties reserves

-247.815

-245.000

-2.815

13.339

106.519

116.519

-10.000

27.919

TV 09 Vennootschapsbelasting

-922.504 -295.433

-588.904

490.325

0 1.295.271 922.504 372.767

588.904

2023

TV05 Treausury TV08 Overige baten en lasten

312.174

260.986

260.985

0 32.361

260.985

BESTEMMING GEREALISEERD SALDO

Totaal lasten, baten inclusief mutaties reserves

-380.396 -1.217.937

Tabel lasten minus baten:

2022

Realisatie 2022

87.187 -116.516 32.361 247.814 250.846 0 -12.216

-37.919

-4.798 -931 32.361 27.814 54.446 0 25.703

96.590

238.630

128.481

80.149

-27.919

13.339

-128.481

-32.815

27.919

-161.296 0

109.929

77.334

47.334

217.734

TV04 Overhead

-109.689

TV05 Treausury

1.884 0

Hoofdtaakveld bestuur

109.929

TV57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-13.339

Totaal lasten, baten en GEREALISEERDE saldi van de programma's

Bijgestelde begroting

Verschil realisatie - Oorspronbijgesteld. kelijke begroting begroting

Saldo 2023

TV 01 Bestuur

TV81 Ruimtelijke Ordening

Realisatie

2023

Saldo 2023 Saldo 2023

Saldo

TV08 Overige baten en lasten

2023

91.985 -115.585

220.000 196.400 -30.000

saldo 140.585 -115.585

-25.000 0 0 -27.919

BESTEMMING GEREALISEERD SALDO TV010 Mutaties reserves TV 09 Vennootschapsbelasting Totaal lasten, baten inclusief mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Begroting en bijgestelde begroting De begroting 2023 is op 7 juli 2022 door het AB vastgesteld. De vastgestelde begrotingscijfers staan in bovenstaande tabel in kolom “oorspronkelijke begroting”. De begroting 2023 is onder andere voor de restitutie en het reserveren van de middelen van stichting AV twee keer gewijzigd. Financiële analyse Uit de jaarrekening blijkt ten opzichte bijgestelde begrotingsresultaat een voordeel van €77.334. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn: Het voordelig verschil wordt veroorzaakt door: 1. Renteopbrengst vanuit Schatkistbankieren als stijging ECB rente vanaf september 2022 2. Geen uitgaven onvoorzien 3. Vrijval bestemmingsreserve Groen Verbindt (na aftrek uitgaven tlv reserve) 4. Overige Totaal

€29.600 €25.000 €25.700 nadeel€2.966 €77.334

Bestuursverklaring financiële rechtmatigheid Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur] De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 6 juli 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 36.538. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1a Overschrijding lasten taakveld 81 ( Uitgaven Groen Verbindt) € 321.888 1b Overschrijding investeringskredieten €0 2 Ongeautoriseerde reservemutaties €0 3 Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld. €0 Totaal € 321.888 4 Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgesteld beleid zijnde artikel 9 lid 4 van de Financiële verordening GR Regio A-V 2023. Betreft de provinciale vergoeding en de onttrekking uit de bestemminsreserve voor de uitgaven Groen Verbindt -€ 321.888 5 Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden € In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Overzicht van incidentele baten en lasten Jaarresultaat volgens staat van baten en lasten

77.334 voordelig

Af: incidentele baten of incidentele lagere lasten Baten restitutie Stichting Revolverend Fund Vrijval bestemmingsreserve GroenVerbindt

-248.000 -37.000

-285.000 Bij: incidenteel lagere baten of incidenteel hogere lasten Niet door subsidie gedekte uitgaven Groen Verbindt Reservering Revolving Fund

13.000 248.000

261.000 Gezuiverd jaarresultaat 2023 .

53.334 voordelig

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Wet Normering Topinkomens (WNT) WNT Verantwoording De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2023 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling G.J. Lems 1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling)

Regiosecretaris 1-mrt-22

3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 (Fictieve) dienstbetrekking?

heden

5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

67% 67.974 10.962 78.936

9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

149.410

Vergelijkende cijfers 2022 1 (Fictieve) dienstbetrekking? 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

Ja 67%

3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 5 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

54.171 7.880 62.051

6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

120.723

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.900 of minder Naam

Functie

Mevrouw R. Melissant

Voorzitter

De heer A. Bikker De heer S. Fröhlich

Lid Bestuur Lid Bestuur

De heer T. Segers

Lid Bestuur

De heer T. van Maanen

Lid Bestuur

Mevrouw M.J. Molengraaf-Vullers

Lid Bestuur

Toelichting Het bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur bedraagt € 223.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de regiosecretaris. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 33.450 en voor de overige leden van het bestuur € 22.300. Deze maxima worden niet overschreden.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Balans per 31 december 2023 Stand per 31- Stand per 31-1212-2023 2022

ACTIVA

Vaste activa Financiele vaste activa Overige vorderingen Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Overlopende activa Nog te ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen, verzekeringspremie ongevallen

Totaal vlottende activa

€

3.333

€ € Subtotaal €

970.893 5.000 975.893

€ € €

944.436 44.359 988.795

€ Subtotaal €

44.890 44.890

€ €

80.773 80.773

€ €

€ Subtotaal €

€ €

459 459

€

1.070.027

€

Totaal activa PASSIV A Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

1.020.783 1.024.116

1.070.027

Stand per 31- Stand per 31-1212-2023 2022

€ € Subtotaal € €

140.000 395.206 535.206 77.334

€ € € €

78.671 205.310 283.981 109.929

Voorziening personele verplichtingen

€

Totaal vaste passiva Vlottend e passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden

€

612.540

€

393.910

€

980

€

7.947

€ € Subtotaal €

410.595 410.595

€ € €

650.993 17.176 668.169

€

411.575

€

676.116

Overlopende passiva Ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te betalen bedragen

Totaal vlottende passiva Totaal passiva

1.024.116

1.070.027

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Balans en de toelichting Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor waardering van activa en passiva De waardering van de activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij hieronder bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Als er sprake is van (eenmalige) fluctuaties, wordt wel een verplichting gevormd. Vlottende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening is statisch bepaald op basis van de geachte incassomogelijkheden. Vlottende passiva De kortlopende verplichtingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s dien hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening 2023 , heet controleprotocol 2023 en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; 2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader 2023 zoals op 6 juli 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening 2023 (artikel 9 lid 4) is beschreven wanneer deze overschrijdingen ‘acceptabel’ zijn.

o Ten aanzien van het M&O criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

3. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening 2023 en controleprotocol 2023. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% (zijne € 36.538) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapportagegrens van € 4.000 is gehanteerd waarboven individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht.

Toelichting op de balans Financiele vaste activa

Stand per 31- Stand per 31-1212-2023 2022 3.333

Overige vorderingen > looptijd 1 jaar Betreft overgenomen lening van de Stichting Revolverend fonds. Lening wordt volgens overeenkomst in 2024 en 2025 afgelost.

Uitzettingen met een rent typische looptijd < 1 jaar Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen: Min Financien, rente schatkistbankieren vierde kwartaal 2023 Provincie Zuid-Holland afrekening Groen Verbindt AV gemeenten BTW compensatie Rijk, tegoed Schatkistbankieren

Stand per 31- Stand per 31-1212-2023 2022 € €

€

8.487 127.480 18.687 816.239 970.893

ABGL verrekening inkomsten voormalig regiosecretaris In 2016 verstrekt voorschot in verband met regie Leaderprojecten 20217-2024. Af: voorziening voor het niet restitueren van het voorschot. Vanuit de Leaderorganisatie is het bericht ontvangen dat er geen middelen zijn om het voorschot terug te betalen. In overleg met de accountant wordt 80% van deze vordering afgewaardeerd. Onderzoek en overleg met de Leaderorganisatie is gaande naar de omvang en de mogelijkheden voor terugbetaling.

€

25.000

€

20.000-

Totaal uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar

€

975.893

€

2.764

€ € €

41.505 900.167 944.436

€

19.359

€

25.000

€

988.795

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1) Drempelbedrag 1000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks (2) 144 49 57 35 schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

856

951

943

965

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2 Kwartaal 3

Kwartaal 4

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar Begrotingstotaal verslagjaar 589 Het deel van het begrotingstotaal dat (4b) 589 kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € (4c) 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag 1000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(4a)

Kwartaal 1 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

12.943

4.458

5.277

3.233

144

Liquide middelen

Stand per 3112-2023

Stand per 31-12-2022

BNG rekening-courant Totaal overlopende activa

€ €

(5b) (2) - (5a) / (5b)

Uit de tabel blijkt dat aan de voorwaarden voor Schatkistbankieren zijn voldaan.

44.890 44.890

80.773 80.773

Overlopende activa Het verloopoverzicht van de nog te ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel is als volgt: Overlopende activa Nog te ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek Verzekeringspremie ongevallen verzekering Voorruitbetaald abonnement software Totaal overlopende activa

Stand per 31- Stand per 31-1212-2023 2022 € € -

€

€ € €

165 294 459

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Eigen Vermogen Het verloopoverzicht van het eigen vermogen voor 2023 is als volgt: Stand per 31- Stand per 31-1212-2023 2022 € 140.000 € 78.671

Algemene reserve Bestemmingsreserves: - bestemmingsreserve Regiofonds - bestemmingsreserve rotonde Goudriaan - bestemmingsreserve proceskosten Groen Verbindt

€ €

370.206 25.000

€ €

142.391 25.000

€

€ 535.206 77.334 612.540

€

37.919 € 283.981 109.929 393.910

sub-totaal € €

Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen

Algemene reserve, bestemmingsreserves en resultaat voorgaand boekjaar Algemene reserve Bestemmingsreserves: - bestemmingsreserve Regiofonds

Saldo begin Toevoegingen begrotingsjaar € 78.671 € 61.329 € 142.392

€

247.815

- bestemmingsreserve proceskosten Groen verbindt € 37.919 - bestemmingsreserve rotonde Goudriaan

€ 25.000

Totaal

€ 283.982

€

309.144

€ €

Saldo einde begroting-jaar

Onttrekkingen €

140.000

€

20.000- €

370.206

€

37.919- €

€

25.000

57.919- €

535.206

Algemene reserve De algemene reserve is bestemd voor het opvangen van financiële risico’s waarvoor binnen de begroting geen dekking is. Het nieuw berekende plafond voor de algemene reserve bedraagt € 140.000. Het verloop van de algemene reserve is in 2023 als volgt geweest: Stand per 1 januari 2023 Bij: bestemming voordelig resultaat 2022 Stand per 31 december 2023 (voor resultaatbestemming)

€ 78.571 61.329 €140.000

Het benodigde weerstandsvermogen bedraagt per ultimo 2023 € 100.000. (zie paragraaf weerstandsvermogen). Regiofonds Het regiofonds is voor het cofinanciering van Leader projecten bestemd. Tijdens de lopende Leaderperiode is door het AV-bestuur voor 4 projecten cofinanciering (= totaal € 125.000) toegezegd. In 2023 zijn geen nieuwe aanvragen ontvangen. Er zijn eveneens geen betalingen geweest. De bestemmingsreserve regiofonds is thans op de uitstaande verplichtingen afgestemd. Het verloop van de bestemmingsreserve regiofonds is als volgt: Stand per 1 januari 2023 Bij: Liquidatie stichting Revolverend Fonds Af: afwaardering in 2016 verstrekt voorschot Leaderorganisatie Stand per 31 december 2023

€142.391 247.815 -20.0000 €370.206 19

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Bestemmingsreserve cofinanciering rotonde Goudriaan In 2017 is tot het beschikbaar stellen van € 25.000 cofinanciering voor de aanleg van een verkeersrotonde nabij Goudriaan. De aanleg van de verkeersrotonde vindt door de wegbeheerder de provincie Zuid Holland in 2024 plaats. De werkzaamheden zijn in december 2023 gestart. Bestemmingsreserve proceskosten Groen verbindt: €0 Vanwege het definitief vaststellen van de subsidies voor Groen Verbindt en Gebiedsgericht werken wordt deze reserve opgeheven. Het beschikbare bedrag van € 37.919 is ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord. Deze reserve dekt de niet-subsidiabele kosten zijn € 12.216. Resultaatbestemming 2022 Het algemeen bestuur heeft het jaarresultaat 2022 € 109.929 in haar vergadering op 7 juli 2023 als volgt bestemd: • Toevoeging algemene reserve ter versterking van het weerstandsvermogen €61.329 • Uitkering gemeenten € 48.600 Gerealiseerd resultaat 2023 Het positieve resultaat over 2023 ad €77.334 is op de balans opgenomen als “Gerealiseerd resultaat”. Gelet op het beleid omtrent het weerstandsvermogen, kan het resultaat aan de gemeenten worden uitgekeerd.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Totaal netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden, betreft crediteurenstand per 31 december 2022 Totaal netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar

Stand per 31- Stand per 31-1212-2023 2022 € 981 € 7.947 € 981 € 7.947

Overlopende passiva Stand per 31- Stand per 31-1212-2023 2022

Overlopende passiva Ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel Zuivelfabriek de Graafstroom, subside gebiedsgericht werken Provincie ZH, korting subsidie Gebiedsgericht werken Provincie ZH, restitutie niet bestede subsidie Gebiedsgericht werken Twinstratie & Gudde 2e termijn adviesopdracht Den Haneker, afrekening bijdrage project Tentoonstelling Landschap Afdracht loonheffing, pensioenpremie, netto salarissen Totaal overlopende passiva

€

244.981

€

6.725

€ €

124.157 23.705

€ €

11.027 410.595

€

650.993

€ € €

5.600 11.576 668.169

Het verloopoverzicht van de ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel is als volgt: Ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel PZH Groen Verbindt

Saldo begin begrotingsjaar 650.993

Vrijgevallen bedragen of terugbeta- lingen

Ontvangen 0

650.993

Saldo einde begrotings-jaar 0

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Groen Verbindt Van de provincie Zuid-Holland zijn vanaf 2016 tot en met 2020 voorschotten voor het project Groen Verbindt ontvangen. Hiervan resteerde per ultimo 2022 € 650.993. In 2023 is de eindverantwoording opgesteld. In december 2023 heeft de provincie de subsidie vastgesteld.

Overige gegevens A

Financiële ratio’s

bedragen * € 1.000

ultimo 2018

ultimo 2019 ultimo 2020 ultimo 2021

ultimo 2022

ultimo 2023

Uitzettingen met een rentetypische looptijd> 1 jaar

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende activa Omvang activa

2.783 61 2.844

1.904 128 2.032

1.620 50 1.670

1.328 13 1.341

1.070 0 1.070

1.021 0 1.024

Eigen vermogen Voorzieningen Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Omvang passiva

1.123

680

596

297 132

394 0

613 0

1.721 2.844

1.352 2.032

1.074 1.670

912 1.341

676 1.070

412 1.024

Solvabiliteitsratio Bruto schuldquote Netto schuldquote Structurele ruimte in de begroting Begrotingsomvang

39% 0% 0% 118 4.354

33% 0% 0% 16 3.110

36% 0% 0% 26 1.659

22% 0% 0% 14 676

37% 0% 0% 81 477

60% 0% 0% 53 589

De regio AV heeft geen rapportageplicht ten aanzien van de voorgeschreven wettelijke beleidsindicatoren.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Overzicht taakvelden (wettelijk verplichte bijlage) Taakvelden Taakveld 0. 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.61 0.62 0.63 0.64 0.7

0.8 0.9 0.10 0.11 Totaal Taakveld 0.

BESTUUR EN ONDERSTEUNING Bestuur Burgerzaken Beheer overige gebouwen en gronden Overhead Treasury OZB woningen OZB niet-woningen Parkeerbelasting Belastingen overig Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (VpB) Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten

Taakveld 1. 1.1 1.2 Totaal Taakveld 1.

VEILIGHEID Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid

Taakveld 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Totaal Taakveld 2.

VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT Verkeer en vervoer Parkeren Recreatieve havens Economische havens en waterwegen Openbaar vervoer

Taakveld 3. 3.1 3.2 3.3 3.4 Totaal Taakveld 3.

ECONOMIE Economische ontwikkeling Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie

Taakveld 4. 4.1 4.2 4.3 Totaal Taakveld 4.

ONDERWIJS Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Gerealiseerde lasten

Gerealiseerde baten

-173.799 0 0 -116.516 0 0 0 0 0

260.986 0 0 0 32.361 0 0 0 0

0 0 -247.815 -77.334 -615.464

247.814 0 106.519

0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0

647.680

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ................... Gerealiseerde lasten

Gerealiseerde baten

0 0 0 0 0 0 -20.000 -20.000

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Taakveld 5. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 Totaal Taakveld 5. Taakveld 6. 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.71 6.72 6.81 6.82 Totaal Taakveld 6.

SPORT, CULTUUR EN RECREATIE Sportbeleid en activering Sportaccommodaties Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Musea Cultureel erfgoed Media Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Taakveld 7. 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 Totaal Taakveld 7.

VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU Volksgezondheid Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria

Taakveld 8. 8.1 8.2 8.3 Totaal Taakveld 8.

VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING Ruimtelijke ordening -659.807 647.591 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 0 0 Wonen en bouwen 0 0 -659.807 647.591

Totaal taakvelden

SOCIAAL DOMEIN Samenkracht en burgerparticipatie Wijkteams Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorziening (WMO) Maatwerkdienstverlening 18+ Maatwerkdienstverlening 18Geëscaleerde zorg 18+ Geëscaleerde zorg 18-

-1.295.271

1.295.271

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Nr. 628 Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Alblasserwaard-Vijfheerenlanden

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring over de in de jaarstukken 2023 opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van gemeenschappelijke regeling Alblasserwaard-Vijfheerenlanden te Gorinchem gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken 2023 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2023 en van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Alblasserwaard-Vijfheerenlanden op 31 december 2023 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1. 2. 3.

het overzicht van baten en lasten over 2023; de balans per 31 december 2023; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2023; en de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de controleverordening die is vastgesteld door het algemeen bestuur op 6 juli 2023 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van gemeenschappelijke regeling Alblasserwaard-Vijfheerenlanden zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 12.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2023. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verklaring over de in de jaarstukken 2023 opgenomen andere informatie De jaarstukken 2023 omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: • • •

voorwoord; jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; besluit.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder interne verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader van Regio Alblasserwaard-Vijfheerenlanden d.d. 6 juli 2023, en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening.

In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de controleverordening die is vastgesteld door het algemeen bestuur op 6 juli 2023, het Controleprotocol WNT 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: -

Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen. Tevens het op basis van de verkregen controleinformatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie.

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Dordrecht, 8 mei 2024

Verstegen accountants en adviseurs B.V.,

was getekend, drs. J. Schot RA

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

08/05/2024 d.d. ...................

Besluit DB A-V Agendapunt Nummer

: : :

4 juli 2024

Onderwerp

Jaarstukken 2023

Het algemeen bestuur van de “Gemeenschappelijke Regeling Alblasserwaard-Vijfheerenlanden” besluit: De beleidsverantwoording, de paragrafen en de jaarrekening zoals opgenomen jaarstukken 2023 met een voordelig resultaat van € 77.334 vast te stellen;

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Gorinchem&id=bc9dff1b-61e5-4988-8f4f-fc3ca436764a