230615 Verslag Parallelsessie I&O Jaarstukken 2022 gemeente Gorinchem.docx

Parallelsessie Informatie en Ontmoeting 15 juni 2023 Jaarstukken 2022 gemeente Gorinchem Samenvattend verslag Aanwezigen Voorzitter: Griffie: Fracties: Portefeuillehouder: Ambtelijk: Notulen:

mevrouw P. de Groot mevrouw J. den Uyl Stadsbelang-Democraten Gorinchem-CDA-PvdA-VVD-D66-SPChristenUnie/SGP-Gorcum Actief mevrouw M. Molengraaf de heer S. Bouwmeester notulistenbureau Leeuwenburgh-Vendrig

Opening De voorzitter opent de vergadering en heet iedereen hartelijk welkom. Jaarstukken 2022 gemeente Gorinchem Onlangs zijn de Jaarstukken 2022 aangeboden aan de gemeenteraad. Na een korte inleiding door wethouder Molengraaf, zal de heer Bouwmeester (teammanager Financiën), een presentatie op hoofdlijnen geven. Na de presentatie worden de gemeenteraadsleden in de gelegenheid gesteld om technische vragen te stellen. Wethouder Molengraaf hoopt op een goede technische bespreking van de stukken. De heer Bouwmeester geeft een presentatie (beschikbaar op iBabs). Hij licht de ontwikkeling van het resultaat toe. Het resultaat is ongeveer € 11,5 mln. positief. Binnen het sociaal domein is een aanzienlijk saldo overgebleven; dit wordt in programma 7 toegelicht. Een andere post zijn de bouwleges die positief zijn. De algemene uitkering is ook hoger; gebonden uitkeringen worden doorgeschoven naar het volgende jaar. Hier zit geen beleidskeuze in. De heer Oostrum noemt de decembercirculaire waarbij de arbeidsmarktregio nog een keer is genoemd. Is dat extra? De heer Bouwmeester zegt hier nog op terug te komen. De heer Tekir zegt met betrekking tot de vergunningen dat de vraag naar vergunningen onverminderd hoog is gebleven.

Zijn dat veel onverwachte vergunningen of een paar heel grote? De heer Bouwmeester zegt naar aanleiding van de vraag van de heer Oostrum dat via de septembercirculaire al een tranche voor Dichterbij dan je Denkt beschikbaar is gesteld. Het zit er dus niet dubbel in. Wat betreft de vergunningen zegt hij dat er sprake van grote vraag is en van enkele grote posten maar hij zal dit nog even navragen. De heer Tekir merkt op dat als het veel kleine aanvragen zijn je dat niet kan zien aankomen maar enkele grote kunnen wel voorzien worden. De heer Bouwmeester zegt dat hij de vraag zal uitzetten. De heer Van Veen vraagt waarom het ene bedrag van de arbeidsregio rechtstreeks naar Molenlanden gaat en het andere wordt doorgeschoven naar volgend jaar.

Parallelsessie I&O Jaarstukken 2022 gemeente Gorinchem, 15 juni 2023

De heer Bouwmeester zegt dat dit te maken heeft met de timing waarop de bedragen binnenkomen. Het is een technische kwestie; eerst doorschuiven en dan pas beschikken. Hij licht vervolgens de resultaatbestemming toe. Het resultaat na bestemming is € 3,5 mln. en dat gaat door naar 2023. Met betrekking tot het sociaal domein licht hij toe dat alle middelen van dat programma binnen de reserve blijven zitten. Bij deze turap wordt een en ander inzichtelijk gemaakt. De heer Foppen vraagt naar de omvang van het bedrag dat in de turap wordt ingezet. De heer Bouwmeester zegt dat in juli een inschatting wordt gemaakt van het beroep dat op de reserve gedaan moet worden. Hij kan er nog geen antwoord op geven. De heer Oostrum vraagt met betrekking tot het taakveld riolering of het om een egalisatiereserve gaat. De heer Bouwmeester bevestigt dit. Dat geldt ook voor de degeneratiekosten. De heer Tekir zegt dat de resultaatbestemming belangrijk is. Het was wel een puzzel; halverwege het jaar is ook een tussenstand ontvangen in de turap en een analyse van dit resultaat richting de turap is hem niet duidelijk. De heer Bouwmeester zegt dat in de turap een prognose van het resultaat na bestemming gegeven wordt. De € 1,3 mln. moet vergeleken worden met de € 3,5 mln. onderaan de streep. Dat is het verschil tussen de turap en de jaarrekening.

De decembercirculaire en het sociaal domein moet je buiten de vergelijking laten. Dat is een deel van de verklaring. De turap richt zich op het resultaat na bestemming. De volgende keer kan bijvoorbeeld meer een aansluiting gemaakt worden met de turap in een toelichting. De heer Tekir zegt dat hij dat een goede zaak zou vinden. Met betrekking tot de sociale reserve en het resultaat sociaal domein zegt hij dat dit de grootste post is. Hij zou graag meer gevoel krijgen bij de € 2,8 mln. Zijn dat zaken die niet uitgevoerd konden worden of juist erg efficiënt? Of zijn er meer rijksmiddelen op ontvangen? De heer Bouwmeester had deze vraag verwacht. Voor een deel zit € 1 mln. in de december circulaire. Er zijn ook middelen voor de opvang van vluchtelingen ontvangen. Daar zit ongeveer € 1,3 saldo tussen. Dat kan efficiency zijn maar ook timing. Er zijn dan ook nog veel kleine verschillen doordat het moeilijk is om op bepaalde onderdelen de juiste zorg te verlenen. Het zal volgend jaar wel minder worden. De heer Tekir zegt dat hij wel graag meer inzicht zou krijgen in de € 2,8 mln. De heer Oostrum vraagt met betrekking tot de degeneratiekosten of die voorziening er al is of dat deze nog gevormd moet worden. Daarnaast vraagt hij waarom dit gedaan wordt want de werkzaamheden worden meegenomen in lopende projecten.

De heer Bouwmeester antwoordt dat in het verleden de middelen op de balans gezet werden. De accountant heeft aangegeven dat het anders moet en dat er een voorziening voor moet zijn. Er moet inderdaad een voorziening voor gevormd worden. Een deel van het budget voor werkzaamheden wordt gedekt uit deze voorziening. De heer Bouwmeester licht het verloop van de algemene reserve toe. De heer Van Veen vraagt of het begrotingssaldo 2022 moet worden gezien als een voorschot op het resultaat. De heer Bouwmeester zegt dat het technisch gezien geen voorschot op het resultaat is. In de begroting zit vaak nog een saldo en het is aan de raad om daarover te beschikken. Als het geld over is kan het zonder probleem bestemd worden. Het is feitelijk beschikbaar en onbenut en wordt toegevoegd aan de reserve. Wanneer de meerjarige begrotingssaldi buiten beschouwing gelaten worden komt het weerstandsvermogen uit op 1,52. Dat is dan nog steeds binnen de vastgestelde bandbreedte 1,4 - 2,0. Bij de perspectiefnota wordt inzicht gegeven in de financiële ruimte. Volgende week kunnen er vragen aan de accountant gesteld worden.

Parallelsessie I&O Jaarstukken 2022 gemeente Gorinchem, 15 juni 2023

De controle is heel goed verlopen en er komt een goedkeurend oordeel met betrekking tot de getrouwheid en een oordeel met beperking tot de rechtmatigheid. De heer Bouwmeester schetst vervolgens de financiële kengetallen. Alles zit in de categorie neutraal met uitzondering van de exploitatieruimte. Die is bijzonder. Het concept rapport van de accountant is de raad al toegestuurd. Het is niet zo dat er 11,2% ruimte in de begroting is. Het is een technische indicator. De heer De Pagter vraagt of de netto schuldquote niet op groen moet staan. De heer Bouwmeester zegt dat dit inderdaad niet goed is weergegeven. De totale boekwaarde grondexploitaties staat op rood. De rentelasten gaan de goede kant op maar de trend is omgedraaid inmiddels. De weerstandsratio is al twee jaar boven de 2%. Bij de perspectiefnota wordt hierop teruggekomen. De heer Tekir noemt de stijgende rente en zegt dat de ECB weer een hogere rente heeft aangekondigd. De gemeente heeft € 2,6 mln. gemaximeerd plafond op de begroting. Waar zou dat met de meest recente rente uitkomen? De heer Bouwmeester heeft die aankondiging ook gekregen van de BNG. In de perspectiefnota is aangegeven wat de rentelasten doen bij de investeringsplanning. Als alle investeringen worden uitgevoerd komt het uit op een tekort van € 1,8 mln. aan rente per jaar bovenop de € 2,6 mln. in de begroting. Uitgegaan is van een rentestand van 3%.

Gekeken moet worden wat het effect van de renteverhoging van de ECB op de rente in de kapitaalmarkt is. Desgevraagd zegt hij dit te zullen terugkoppelen. De heer Foppen vraagt met betrekking tot de schuldenlast per inwoner die gedaald is in hoeverre dit komt door uitgestelde investeringen. De heer Bouwmeester zegt dat de grootste oorzaak is het niet op de planning doorgaan van investeringen. Hij licht de lokale lasten nader toe. Het tarief gebruiker niet-woning staat op rood en dat is al jaren zo. De voorzitter bedankt voor de presentatie en geeft gelegenheid voor het stellen van vragen. De heer Van Veen vraagt bij pagina 185 van de jaarstukken bij het structureel begrotingssaldo na bestemming of dat niet voor bestemming moet zijn. De heer Bouwmeester zegt dat de heer Van Veen het goed gelezen heeft. Er is een begroting exclusief mutaties en een begroting inclusief mutaties. Het begrotingssaldo na bestemming is met verrekening van de reserves erin en het resultaat is na de afwikkeling van de resultaatbestemming. Dat is heel verwarrend maar het is zo voorgeschreven in de BBV. De heer Tekir zegt met betrekking tot de investeringen op pagina 11 dat van de € 86 mln. € 26 mln. is besteed. Bij het overzicht van investeringen staat onderaan dat het totaal € 74,8 mln. bedraagt waarvan € 22 mln. gerealiseerd. Dat wijkt af.

In het overzicht worden de investeringen gemarkeerd met een v en een n. Hij denkt dat het niet allemaal klopt. De heer Bouwmeester zegt dat in het overzicht de lasten en baten gesaldeerd zijn. In de inleiding is alleen gekeken naar hoeveel er aan budget was. Hij zal hier overigens nog schriftelijk op terugkomen als het niet helemaal klopt. Hij licht het overzicht van de investeringen nader toe. De heer Oostrum noemt pagina 7 bij de resultaatbestemming enkele posten waarvan geld overgebleven zou zijn in 2022 en die nu bestemd worden voor 2023. Daar is aangegeven dat het gedekt wordt uit het saldo. Hij denkt dat het nu verdubbeld wordt. De heer Bouwmeester licht toe dat geprobeerd wordt een indicatie te geven van hoe het saldo is opgebouwd. Het bestaat dan uit veel verschillende posten die niet uitgesplitst zijn.

Parallelsessie I&O Jaarstukken 2022 gemeente Gorinchem, 15 juni 2023

Het zou misschien handiger geweest zijn als alle posten genoemd zouden zijn. Het is niet dubbel. De heer Tekir zegt dat een deel van de middelen wordt doorgeschoven naar 2023. Het is goed om te zien welke plannen daar onder liggen. Hij zou daar graag meer toelichting op willen bij 1.2 en 2.5 en 2.15 en 2.16. Bij de Wet Open Overheid vraagt hij op welk niveau Gorinchem inzet. Bij 2.10 vraagt hij met betrekking tot het budget voor De Nieuwe Doelen van € 160.000 waarvan nog 108.000 resteert, dat had betrekking op de aanbesteding. Waar is het verschil aan besteed? De heer Bouwmeester zegt dat deze vragen schriftelijk beantwoord worden. De voorzitter somt op welke zaken nog schriftelijk zullen worden beantwoord: • Indicatie bijzonderheden vergunningen hoe de € 1 mln. extra tot stand is gekomen. • Substantiële afwijkingen binnen het sociaal domein. • Nieuwe renteverhoging ECB gevolgen voor Gorinchem. • Investeringsbedragen die afwijken van de inleiding. • Toelichting op de doorgeschoven middelen voor 1.2, 2.5, 2.15 en 2.16. • Waar is het verschil inzake De Nieuwe Doelen aan besteed. Sluiting De voorzitter bedankt de aanwezigen voor hun inbreng en sluit de vergadering.

Parallelsessie I&O Jaarstukken 2022 gemeente Gorinchem, 15 juni 2023