230608 Verslag Parallelsessie B&A Treasurybeleid Nota reserves voorzieningen en weerstandsvermogen.docx

Parallelsessie Beraad en Advies 8 juni 2023 Treasurybeleid, Nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen Samenvattend verslag Aanwezigen Voorzitter: Griffie: Fracties: Portefeuillehouder: Ambtelijk: Notulen:

de heer J. Klein de heer S. Vink Stadsbelang-Democraten Gorinchem-PvdA-VVD-D66-SPChristenUnie/SGP-Gorcum Actief mevrouw M. Molengraaf mevrouw J. Sieperda notulistenbureau Leeuwenburgh-Vendrig

Opening De voorzitter opent de vergadering en heet iedereen hartelijk welkom en licht het doel van de sessie toe. Treasurybeleid, Nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen Aanleiding voor deze sessie is de actualisatie van de nota Reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen en het treasurybeleid. Met deze sessie wil het college de raad meenemen in de geactualiseerde stukken van deze beleidsnota’s om deze tijdens de vergadering van 29 juni vast te kunnen stellen. Wethouder Molengraaf leidt het onderwerp in. Het gaat met name om aanpassing vanwege wettelijke wijzigingen. Het college heeft ervoor gekozen om de targetrente eruit te halen omdat het op dit moment gezien de fluctuerende rentes lastig is om een omslagpunt te hanteren. De heer Schefferlie vindt het een moeilijk stuk om te begrijpen (aan deze sessie is geen I&O sessie voorafgegaan) en stelt voor een Jip en Janneke versie te maken. Hij begrijpt dat er voor het weerstandsvermogen wordt gewerkt met een minimum en een maximum en vraagt daarom of er anders wordt omgegaan met het weerstandsvermogen. De heer Van Veen merkt op dat wanneer hij warme gevoelens krijgt van deze stukken. Hij houdt zich als bedrijfseconoom al jaren bezig met allerlei financiële vraagstukken, maar toch komt hij steeds weer begrippen tegen die hij nog niet kende, bijvoorbeeld aflossingsreserve.

Hij denkt dat er bij dit voorstel niet te lang uitgeweid hoeft te worden, het gaat overal om technische/wettelijke aanpassingen of aanpassingen vanwege economische omstandigheden. Voor zijn fractie is dit een hamerstuk. De heer Tekir geeft aan dat ook zijn fractie graag een I&O sessie had gehad bij dit taaie, financiële stuk. Bij het treasurybeleid wordt gesproken over de renterisiconorm, renterisico’s van leningen die worden aangetrokken en financieringen die daar tegenover gezet worden. De vraag daarbij is of de rekenrente in de begroting op moment van aantrekken voldoende is. Hij vraagt hoe dit risico wordt afgedekt in tijden dat de rente stijgt. Hij ziet geen wijzigingen, maar zou graag meegenomen worden in de overweging van het college. De heer Foppen sluit zich aan bij de voorgaande sprekers. Het is goed dat het treasurybeleid geactualiseerd en bestendigd wordt en dat er rekening wordt gehouden met de grote fluctuaties in de rente.

Parallelsessie B&A Treasurybeleid, Nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen, 8 juni 2023

De heer Maslić merkt op dat zijn fractie de ondergrens voor het weerstandsvermogen niet voldoende vindt. De bovengrens is hoog. Als deze bereikt wordt, wordt pas bij de eerstvolgende perspectiefnota gesproken over de incidentele aanwending van de financiële ruimte. Zijn fractie informeert hoe heilig de percentages zijn en of het college bereid is om te brainstormen met de raad over de actuele situatie om wellicht tot andere conclusies te komen. Mevrouw Hamann zegt dat het stuk helder is voor haar fractie; hamerstuk. De heer Houtepen sluit zich hierbij aan. De heer De Pagter sluit zich eveneens aan. Wethouder Molengraaf reageert dat bij het weerstandsvermogen een ondergrens van € 1,4 mln. en een bovengrens van € 2,0 mln. wordt gehanteerd. Als hier bovenuit gekomen wordt, volgt bij de perspectiefnota een voorstel voor de overschrijding. Deze grens is niet heilig, maar op enig moment is over deze bedragen besloten. Als de raad daar het gesprek over wil voeren, is er bereidheid om een berekening te maken wat lager gaan betekent. Zij begrijpt de opmerkingen over het ontbreken van een I&O sessie. Als één en ander wordt vastgesteld volgt er pas weer een bespreking als hier aanleiding toe is. Gevraagd is hoe het risico wordt afgedekt in tijden van stijgende rente. Het lenen wordt zo veel mogelijk gespreid waardoor de renterisiconorm door de tijd heen wordt afgedekt.

De heer Tekir begrijpt dat er op basis van marktrentes wordt gefinancierd, maar in de begroting wordt uitgegaan van een verwachte rekenrente. De rente schiet omhoog en daarom is het aannemelijk dat de historische rekenrente in de begroting aanzienlijk lager is dan de marktrente. Zijn zorgen richten zich op het niet hebben van voldoende kapitaallasten voor de projecten in de begroting. Wethouder Molengraaf vervolgt dat er aan totaalfinanciering wordt gedaan in plaats van projectfinanciering en kortdurende leningen omdat dit goedkoper is. Zij beaamt dat het om ongekende situaties gaat. De heer Tekir vraagt of overwogen is om de rekenrente frequenter tegen het licht te houden zodat de begroting beter in de pas loopt met de marktrente. Omdat het gaat om een groot aantal projecten kan een afwijking van 1% al een groot effect op de begroting hebben. Wethouder Molengraaf merkt op dat de rekenrente een gewogen rente is die altijd uit de pas loopt met de marktrente en zegt nadere schriftelijke beantwoording toe. De heer Schefferlie heeft geen antwoord gekregen op zijn vraag over het weerstandsvermogen. Voorheen was het vanzelfsprekend om te bepalen wat hiermee gedaan wordt als het hoger wordt. Uit de stukken kreeg hij de indruk dat het niet perse zo is dat er voorstellen vanuit het college volgen en daarom vroeg hij om verduidelijking.

Wethouder Molengraaf reageert dat er altijd een reflectie en voorstel bij de perspectiefnota volgen. De heer Schefferlie geeft aan dat er in dat geval geen belemmering is voor zijn fractie om positief tegenover het voorstel te staan. Sluiting De voorzitter concludeert dat het voorstel unaniem als hamerstuk wordt aangemerkt. Er volgt nog een schriftelijke terugkoppeling aangaande de rekenrente. Hij bedankt de aanwezigen voor hun inbreng en sluit de vergadering.

Parallelsessie B&A Treasurybeleid, Nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen, 8 juni 2023