221013 I&O Controleplan 2022 Gorinchem - Presentatie.pptx

Controleplan 2022 Gemeenteraad (I&O) 13 oktober 2022 – CONCEPT d.d. 9 september 2022

Wouter Kalkman Amar Iqbal

Controleproces Stap 1: Controleplan en randvoorwaarden

Accountantsverslag en controleverklaring

Plan van aanpak Continu: inventarisatie en bijstelling risico’s

Stap 3: Controle jaarrekening

Managementletter en een bestuurlijke samenvatting voor de gemeenteraad

Stap 2: Beoordelen bedrijfsprocessen en interne controles

Inhoudsopgave 1. 2. 3.

Algemeen Interim-controle november 2022 Jaarrekeningcontrole april 2023 en mei 2023

Planning

Wat krijgt de gemeente

Wie

Wanneer

Wat krijgt u

Stap 1

Vaststellen controleplan

Gemeenteraad

20 oktober 2022

Vastgesteld controleplan

Stap 2

Plannen van de controle

Publieke Sector Accountants samen met de gemeente

September en oktober 2022

Een risicogericht controle in opdracht van de gemeenteraad

Stap 3

Uitvoeren interim-controle, onderzoeken van de processen

Publieke Sector Accountants samen met de gemeente

November 2022

Managementletter en/of bestuurssamenvatting

Stap 4

Controle van de jaarrekening

Publieke Sector Accountants samen met de gemeente

April 2023, met uitloop afronding in mei 2023

Controleverklaring en accountantsverslag

Stap 5

Eindbespreking – natuurlijk advies

Gemeenteraad en Publieke Sector Accountants

Juni 2023

Ondersteuning gemeenteraad bij vaststellen jaarstukken

Wegen van fouten en onzekerheden (jaarrekeningcontrole) 1. Voor een goedkeurende verklaring moeten fouten in de jaarrekening kleiner zijn dan 1% van de totale lasten. O.b.v. begroting 2022 is dat € 1,45 miljoen. 2. Voor onzekerheden geldt een marge van 3% (€ 4,35 miljoen). 3. Bij fouten groter dan 1% en kleiner dan 3% volgt een verklaring met beperking (zoals in 2019, 2020 en 2021 bij EU-aanbestedingen). Bij fouten groter dan 3% volgt een afkeuring. 4. Op basis van het door de raad vastgestelde controleprotocol hanteren wij een rapporteringstolerantie van € 0,1 miljoen.

Suggestie aandachtspunten voor de gemeenteraad Welke onderwerpen zouden vanuit de controlerende rol van de gemeenteraad meer aandacht moeten krijgen bij de controle van de jaarrekening 2022? U kunt daarbij denken aan:

§ § § §

Status invoering rechtmatigheidsverantwoording in 2023. Waarborgen voldoen aan interne en EU-aanbestedingsregels bij nieuwe contracten. Wat is de voortgang in het oplossen van in eerdere jaren geconstateerde aanbestedingsfouten. Welke stappen onderneemt het college om aan te tonen dat sprake is van een betrouwbare IT-omgeving? Zijn aandachtspunten uit 2021 en eerder opgepakt en geïmplementeerd. Budgetbeheer en – bewaking, zowel de uitkomsten (planning- en control) als het proces

Vragen