210603 I&O Accountantscontrole Jaarstukken 2020 - Presentatie.pptx
Tekst van het document
Jaarstukken 2020 Gemeente Gorinchem I&O Toelichting accountantsverslag
Wouter Kalkman en Amar Iqbal 3 juni 2021
Proces van samenstellen en controleren • • • • •
Jaarstukken waren gereed Onderbouwende stukken nog niet helemaal gereed, goede afspraken over gemaakt voor 2021 Op afstand controleren – net als vorig jaar en soms lastig Constructief Wij hebben alle medewerking van uw medewerkers gehad
Controleverklaring met beperking • Wij hebben op 27 mei 2021 een controleverklaring met beperking verstrekt. • Beperking heeft vooral te maken met het niet voldoen aan de Europese aanbestedingsregels. • Onrechtmatigheden Europese aanbesteding bedragen over 2020 € 3,5 miljoen (vorig jaar € 2,4 miljoen). Goedkeuringsmaterialiteit 2020 bedraagt € 1,5 miljoen. • Toename fouten ten opzichte van 2019 komt vooral door een diepgaande en kritische interne controle door/namens het college en meer uitgaven op basis van in verleden afgesloten meerjarige contracten. • Het college heeft verbetervoorstellen ingevoerd om kans op fouten te beperken in de toekomst.
Materialiteit • Materialiteit (100%)
€ 1.455.000
• Grens voor een controleverklaring met beperking
€ 4.365.000
De materialiteit is bepaald op basis van de totale lasten, inclusief stortingen in de reserves (met een correctie voor Eneco-gelden).
Financiële positie en resultaat • Vermogenspositie en solvabiliteit neemt toe door verkoop aandelen Eneco ad € 27 miljoen
Financiële positie en resultaat • Het gerealiseerd resultaat wordt niet beïnvloed door verkoop aandelen Eneco ad € 27 miljoen.
Overige bevindingen • Grondexploitaties: een aantal aandachtspunten bij de onderbouwing van uw schattingen • Begrotingsafwijkingen werken niet door in de controleverklaring • Beoordeel de juistheid van de boekingen en maak dit onderdeel van de periodieke budgetgesprekken en het jaarrekeningtraject – de lasten 2020 zijn niet volledig voor een bedrag van € 191.000 • Maak een periodieke aansluiting tussen financiële administratie en subadministratie Wabo (bouwvergunningen) • IT-omgeving (nog) niet betrokken in de VIC • Geen fouten en onzekerheden bij SiSa
Aandachtspunten gemeenteraad • Interne inkoop- en aanbestedingsregels – college heeft verbetermaatregelen geïmplementeerd • Europese aanbestedingen – college heeft verbetermaatregelen geïmplementeerd • Corona uitgaven - door ons gecontroleerd, geen bijzonderheden • Investeringen - door ons gecontroleerd, geen bijzonderheden • Naleving treasury statuut - door ons gecontroleerd, geen bijzonderheden • Risicoanalyse rondom schuldpositie is naar onze mening toereikend