2025-975886 Rvs Jaarstukken 2024

Raadsvoorstel: Z/25/791055/D-975886 Onderwerp: Jaarstukken 2024

Datum: 22 mei 2025 Portefeuillehouder: Marjo Molengraaf I&O: 26 juni 2025 Raadsvergadering: 10 juli 2025 Opsteller: Team Financiën Geeft voorstel begrotingswijziging: Ja

Onderwerp: Jaarstukken 2024 Voorstel: Wij stellen u voor: 1. Na kennisnemen van de controle-verklaring 2024 en accountantsverslag 2024 de jaarstukken over het boekjaar 2024 vast te stellen; 2. Het resultaat over 2024 vast te stellen op € 12.771.000 positief en hiervan: 2.1 Een bedrag van € 4.911.934 toe te voegen aan de Algemene reserve; 2.2 Een bedrag van € 1.000.000 toe te voegen aan een nog te vormen reserve Opvang Vluchtelingen; 2.3 Een bedrag van € 4.299.000 toe te voegen aan de reserve Sociaal domein; 2.4 Een bedrag van € 1.500.000 toe te voegen aan de reserve Onderwijshuisvesting; 2.5 Een bedrag van € 500.000 toe te voegen aan de reserve Aflossingsreserve; 2.6 Een bedrag van € 560.066 toe te voegen aan een nog te vormen reserve Degeneratie; 2.7 Een bedrag van € 2.434.000 in 2025 in te zetten voor de budgetoverhevelingen en te onttrekken aan de Algemene reserve. 3. De financiële consequenties te verwerken in een begrotingswijziging. Aanleiding: Het is wettelijk vastgesteld dat gemeenten, provincies en waterschappen jaarlijks begrotings- en verantwoordingsstukken moeten opstellen.

Voor gemeenten en provincies is de regelgeving hieromtrent vastgesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording Wij leggen in het kader van de planning- en control cyclus in de jaarstukken 2024 verantwoording af over de voortgang van het gemeentelijke beleid enerzijds en financiële ontwikkelingen in 2024 anderzijds. Hiermee wordt de bestuurlijke planning- en control cyclus 2024 afgerond. In de inleiding van de jaarstukken 2024 treft u de belangrijkste beleidsmatige en financiële ontwikkelingen aan en de analyse van het rekeningresultaat op hoofdlijnen. Beoogd effect: Het afleggen van verantwoording over het begrotingsjaar 2024 en het tijdig indienen van de jaarstukken bij de provincie. Argumenten: 1.1 Voldoen aan wettelijke verplichting Door verantwoording af te leggen, voldoen wij aan zowel de wettelijke verplichtingen als de bepalingen die zijn vastgelegd in onze financiële verordening. 2.1 Het gedeeltelijk bestemmen van het resultaat 2024 draagt bij aan het behalen van specifieke beleidsdoelstellingen. Door gelden te bestemmen kunnen we ervoor zorgen dat belangrijke beleidsdoelstellingen worden bereikt.

Stadhuisplein 1 Postbus 108 4200AC Gorinchem

T 140183 F 0183-630540

E gemeente@gorinchem.nl I www.gorinchem.nl

2.2.1 t/m 2.2.7 Het beschikbaar stelIen, vormen en wijzigen van (afschrijvings)reserves behoort tot de bevoegdheid van de gemeenteraad. Een deel van de exploitatiebudgetten is niet volledig benut. In een aantal gevallen wordt voorgesteld om deze onderuitputting via een bestemming van het jaarrekeningresultaat 2024 in 2025 beschikbaar te stellen om het voorgenomen beleid uit te voeren en/of af te ronden. Ook dit jaar hebben we op het Opvangen van Vluchtelingen middelen overgehouden (€ 1,6 mln.) Deze middelen maken geen onderdeel uit van het resultaat na bestemming maar maken deel uit van de storting in de reserve Sociaal Domein. Daarnaast wordt voorgesteld om een nieuwe reserve in te stellen voor de kosten die zullen moeten worden gemaakt bij het op termijn in originele staat terugbrengen van de huidige opvanglocatie. 3.1 De financiële gevolgen. De financiële consequenties van dit voorstel zullen worden verwerkt in een begrotingswijziging Risico’s: N.v.t. Financiën: In de inleiding van de jaarstukken 2024 is een financiële analyse op hoofdlijnen opgenomen, waarin een verklaring wordt gegeven bij de totstandkoming van het resultaat van de jaarstukken, een toelichting staat op resultaatbestemmingsvoorstellen, inzicht wordt geboden in het verloop van de algemene reserve en een toelichting wordt gegeven op de investeringen. Het jaarrekeningresultaat is € 12.771.000.

Na bestemmingsvoorstellen is het resultaat € 2.479.000 positief. Voorgesteld wordt om het jaarrekeningresultaat voor bestemming toe te voegen aan de algemene reserve en daarna de bestemmingsvoorstellen uit de algemene reserve te onttrekken. Voor de onderstaande onderdelen wordt een voorstel tot resultaatbestemming gedaan:

Het saldo van de algemene reserve bedraagt ultimo 2024 € 30,5 mln. De algemene reserve vormt een belangrijk deel van het weerstandsvermogen. De weerstandsratio in de jaarstukken komt uit op 1,59. Participatie: N.v.t. Communicatie: Over de jaarstukken wordt een persbericht verstuurd en daarnaast wordt de JlEO (jaarstukken in oogopslag) en stresstest ter beschikking gesteld aan de pers. De jaarstukken 2024, JIEO en stresstest worden ook digitaal beschikbaar gesteld op de website. Duurzaamheid: N.v.t. Vervolgproces: - Dubbele I&O-sessie op donderdag 26 juni 2025; - Besluitvorming jaarstukken 2024 op donderdag 10 juli 2025; Bijlagen: -

Jaarstukken 2024 (Z/25/791055/D-975886) JIEO 2024 (Z/25/791055/D-975886) Stresstest (Z/25/791055/D-975886)

Raadsbesluit De gemeenteraad van Gorinchem, Gelet op het raadsvoorstel van het college d.d. 10 juni 2025 Gelet op de wettelijke bepalingen

Besluit: 1. Na kennisnemen van de controle-verklaring 2024 en accountantsverslag 2024 de jaarstukken over het boekjaar 2024 vast te stellen; 2. Het resultaat over 2024 vast te stellen op € 12.771.000 positief en hiervan: 2.1 Een bedrag van € 4.911.934 toe te voegen aan de Algemene reserve; 2.2 Een bedrag van € 1.000.000 toe te voegen aan een nog te vormen reserve Opvang Vluchtelingen; 2.3 Een bedrag van € 4.299.000 toe te voegen aan de reserve Sociaal domein; 2.4 Een bedrag van € 1.500.000 toe te voegen aan de reserve Onderwijshuisvesting; 2.5 Een bedrag van € 500.000 toe te voegen aan de reserve Aflossingsreserve; 2.6 Een bedrag van € 560.066 toe te voegen aan een nog te vormen reserve Degeneratie; 2.7 Een bedrag van € 2.434.000 in 2025 in te zetten voor de budgetoverhevelingen en te onttrekken aan de Algemene reserve. 3. De financiële consequenties te verwerken in een begrotingswijziging. Aldus besloten in de raadsvergadering van 10 juli 2025

Griffier,

Voorzitter,