2024-919455 Jaarstukken 2023
Tekst van het document
75
Jaarstukken 2023 In onderstaande tabel staan de investeringen die binnen dit programma vallen: Investeringen (bedragen x € 1.000)
Budget
Realisatie t/m 2022
Realisatie 2023
Totaal realisatie
Verschil
Gereed
Uitbreiding en verbouwing Elzenhof
50
0
0
0
50
V
Totaal lasten
50
0
0
0
50
V
Totaal Sociaal Domein
50
0
0
0
50
V
Lasten Nee
In onderstaande tabel staan de subsidies vermeld, die binnen dit programma zijn verstrekt. Subsidies (bedragen x € 1.000) Bliek in actie De sociale basis
47 1589
Slachtofferhulp Nederland
13
Stichting RADAR
16
Antes Zorg B.V.
100
St. Chris en Voorkom!
4
Ouderenbeleid
30
Platform gehandicapten
8
Odensehuis
29
St.ChillAut Leerdam
4
St.Alzheimer
4
De Zonnebloem
2
Diverse organisaties, energienoodfonds
132
St. Samen Eén
16
St. Stalkaarsen
3
Humanitas
187
GHC Rapid
2
De Linge PCG
1
Stichting Hoopvol Gorinchem
5
St. Boukie
100
van Andel Spruijt Natuurcentrum
15
St. Rozenobel
18
St. Behoud de Bogerd
26
St. Fluxus
17
St. Jeugdhaven Gorcum
40
Gorinchemse Zeeverkenners
10
St. Scouting A.P.V.
10
Jong JGZ
73
St. Klussendienst Ouderen
97
Vluchtelingenwerk
91
IVIO Opleidingen BV
27
Leger des Heils
24
Stichting Munio
5
Mee Vivenz
60
76
Jaarstukken 2023 Subsidies (bedragen x € 1.000) Hospice-vtz Gorinchem & omstreken
17
ASVZ Zuid-West
8
St. Syndion
8
Werk en Begeleiding ZHZ
7
Zorgbelang Inclusief
10
St. Adviesgroep WMO
3
St. de Gezel
58
St. de Inspiratiecompagnie
84
GVV Unitas
6
Stichting Jeugdteams Zuid-Holland Zuid KNV EHBO
975 2
Yulius
290
Avres
29 4.302
2.7.4
Met welke verbonden partijen doen we dit samen?
• GR DG&J • GR Regio AV • GR AVRES
77
Jaarstukken 2023
2.8
Programma 8 Duurzaamheid
Taakvelden Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria
2.8.1
Wat hebben we bereikt met het programma Duurzaamheid?
Doel Gorinchem is een schone, duurzame en leefbare stad. Het coalitieakkoord Het is voor de toekomst van ons allemaal heel belangrijk dat we Gorinchem verduurzamen. De verantwoordelijkheid voor de energietransitie nemen we serieus. En de ideale keuze daarin bestaat niet. Om draagvlak te houden, is het belangrijk dat we - naast goed te communiceren en participeren - de lasten en lusten eerlijk verdelen. En dat we de mogelijke negatieve invloed op het leven van inwoners zo klein mogelijk houden. We moeten leren leven met een veranderend klimaat en de gevolgen daarvan. Op het gebied van klimaatadaptatie en waterveiligheid is dan ook veel te doen. Dit alles vraagt voor de komende jaren veel inzet van de gemeente. En ook inspanning van organisaties, bedrijven en inwoners. Het vraagt dat we als samenleving en overheid niet in beperkingen denken, maar in mogelijkheden. En samen aan de slag gaan. Zodat er begin 2026 zichtbare stappen zijn gezet in het besparen van energie, het verminderen van onze CO2 uitstoot, het terugdringen van water- en hitteoverlast bij extreem weer en het versterken van biodiversiteit.
Vastgesteld beleid Beleidskader
Vastgesteld door de raad in
Beleidsplan Duurzaamheid
2017
Gemeentelijk Rioleringsplan 2021-2025
2020
Afval- en Grondstoffenbeleid
2021
RES 1.0
2021
Transitievisie Warmte
2021
Maatschappelijke effecten Indicator
B/F
Gerealiseerd
Omvang huishoudelijk restafval
B
De hoeveelheid niet gescheiden ingezameld huishoudelijk afval in kg per inwoner
Hernieuwbare elektriciteit
B
% Hernieuwbare elektriciteit van totaal verbruikte elektriciteit
78
Soort 186 PI
Jaarstukken 2023
Indicator
Streefwaarde 2023
Hebben we dit bereikt?
Huishoudelijke restafval
196
Een forse daling ten opzichte van 2021 (221 kg) en 2022 (208 kg), ongetwijfeld door invoering diftar/afsluiting ondergrondse containers (geen afvaltoerisme en conctradten ondernemers).
Hernieuwbare elektriciteit
0,32 TWh in 2023
De officiële cijfers van de klimaatmonitor over 2023 zijn nog niet bekend. De meest actuele cijfers zijn van 2022 en toen hebben we volgens de klimaatmonitor 0,022 TWh opgewekt (80 TJ).
79
Jaarstukken 2023
2.8.2
Wat hebben we daarvoor gedaan?
Prioriteiten en aandachtspunten Onderwerp
Toelichting concrete voornemens
Actualisatie RES Alblasserwaard
Begin 2023 hebben we een bestuurlijke overeenkomst getekend met de gemeente Molenlanden, provincie Zuid-Holland, waterschap Rivierenland en het Rijk. In de overeenkomst staat dat we in 2023 op zoek gaan naar reële en haalbare alternatieve windenergielocaties voor Avelingen in het kader van de Regionale Energiestrategie (RES). Hiervoor hebben de raden van Gorinchem en Molenlanden gezamenlijke uitgangspunten vastgesteld in mei 2023. Op basis van de uitgangspunten, technisch onderzoek en een bewonersenquête zijn 6 shortlistlocaties voorgesteld. In november 2023 heeft de gemeenteraad deze vastgesteld en ingestemd met het vervolg om te komen tot definitieve locaties. In Molenlanden is op 23 januari 2024 een zelfde raadsbesluit genomen.
Verduurzaming gemeentelijk vastgoed
In het werkprogramma verduurzaming gemeentelijk vastgoed is een verdiepingsslag gemaakt voor de verduurzaming van negen gemeentelijke panden. Voor deze geselecteerde panden (bijvoorbeeld die met het grootste energiegebruik) is een meerjarig werkplan opgesteld met concrete acties voor energiebesparing en CO2reductie. Waar mogelijk koppelen we CO2-besparende maatregelen aan natuurlijke momenten. De uitkomst van dit werkprogramma is in het voorjaar van 2023 voorgelegd aan de gemeenteraad. De financiële vertaling is verwerkt in de Perspectiefnota 2024. Vanaf 2024 worden de eerste panden uit het werkprogramma verduurzaamd.
Versnellen verduurzaming woningen
In 2023 is het programma Energietransitie woningen uitgewerkt. Het programma biedt ondersteuning aan alle inwoners. Een belangrijk onderdeel binnen het programma is de klantreis voor inwoners van Gorinchem. De klantreis beschrijft de stappen die een bewoner doorloopt in het nemen van energiebesparende en verduurzamingsmaatregelen. Om te stimuleren dat bewoners hier mee aan de slag gaan, bieden we vanuit de gemeente maatwerk ondersteuning bij de verschillende stappen. Binnen het programma onderscheiden we de volgende doelgroepen: Huurders Poort6, Huurders particulier & organisaties, Woningeigenaren en VvE’s. Met de voorgestelde aanpak sturen we aan op een consistent en uitvoerbaar beleid. Begin 2024 starten we daadwerkelijk met het programma.
Laadpalen; Actualiseren en verruimen huidige beleid
Eind 2023 is de Gorcumse omgevingsvisie 2050 vastgesteld. Deze visie geeft richting en vormt de leidraad voor alle ontwikkelingen van onze stad tot het jaar 2050. Alle relevante plannen en ambities voor de fysieke leefomgeving worden nu en/of zijn al herzien en aan deze visie gekoppeld. Vanuit dit proces zijn we ook gestart met het opstellen van een nieuwe laadagenda (visie voor de Gorcumse laadinfrastructuur/ laadpalenbeleid). Door personele wisselingen is er vertraging opgetreden. We verwachten dit in kwartaal 1 en/of 2 van 2024 gereed te hebben.
Klimaatadaptatie. In 2023 is de lokale klimaatadaptatiestrategie vastgesteld. Dit is inclusief actieagenda Ontwikkeling van met vijf pijlers waarin concrete vervolgstappen en acties zijn opgenomen waar we als een Lokale Adaptatie eerste gaan werken aan een klimaatbestendige en groene stad. Hierin zijn acties Strategie opgenomen om klimaatadaptief en natuurinclusief handelen 1). te reguleren en borgen binnen de eigen organisatie, en 2). te stimuleren en faciliteren bij inwoners, ondernemers en andere belanghebbenden in de stad. Deze laatste actie is uitgewerkt in een communicatie- en participatie aanpak. Daarnaast werken wij de gemeente Gorinchem in regionaal verband samen aan een klimaatbestendige en natuurinclusieve
80
Jaarstukken 2023 Onderwerp
Toelichting concrete voornemens regio via de uitvoeringsagenda van de Regionale klimaatadaptatiestrategie (RAS). In 2023 is met de RAS-regio een aanvraag ingediend bij het Rijk voor de Rijksimpulsgelden. Deze aanvraag is goedgekeurd, waardoor wij een bedrag van € 368.303 (inclusief BTW) hebben ontvangen voor het versnellen van klimaatadaptieve maatregelen binnen 11 concrete projecten in de stad. Deze projecten moeten uiterlijk in 2027 zijn gerealiseerd. Een voortzetting van de groene daken subsidie loopt via Waterschap Rivierenland, waar tot en met 2027 een subsidie beschikbaar is voor vergroeningsmaatregelen waaronder groene daken.
Reguliere taken Onderwerp
Toelichting reguliere taken
Riolering
We streven naar een schone leefomgeving. Om de kwaliteit van de riolering te behouden, werken we met renovatieplannen voor de riolering en voor de rioolgemalen. Door te renoveren kunnen we het rioolstelsel langer in stand houden. Daarnaast hebben we de riolering geïnspecteerd. De geïnspecteerde riolering verkeert overwegend in goede staat.
Milieubeleid
Ook in 2023 voerden we samen met de Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid (OZHZ) de wettelijke en adviestaken gericht op het milieu uit. Naast inspecties op milieu voerde de OZHZ ook inspecties op energiebesparing bij bedrijven uit. In 2023 is er een controle geweest op welke bedrijven een plicht hebben om hun energiegebruik wettelijk te rapporteren en te melden. Daarnaast hebben we samen met de OZHZ ons voorbereid op de Omgevingswet. Er zijn werkafspraken gemaakt, er zijn periodiek ketentests uitgevoerd met het Digitaal Stelsel Omgevingswet en het mandaatbesluit is geactualiseerd. Ook heeft de OZHZ ons inhoudelijk bijgestaan bij enkele ruimtelijke plannen, zoals de ontwikkelingen Arkelsedijk, Lingehorst, Wellantcollege en Gildenweg 64-68. De werkzaamheden zijn in goede samenwerking, naar tevredenheid en binnen budget uitgevoerd.
Transitievisie Warmte
Binnen het Programma Energietransitie woningen is de Transitievisie Warmte (TVW) verankerd en krijgt het vorm. Enerzijds door in te zetten op een brede algemene aanpak voor de stad maar anderzijds specifiek met wijkuitvoeringsprogramma’s. In 2023 zijn we met het eerste wijkuitvoeringsprogramma aan de slag gegaan in de Gildenwijk. Een onderdeel dat duidelijk zichtbaar geworden is in de wijk, is de is de aanleg van een duurzaam warmtenet. Inmiddels zijn circa 500 woningen hierop aangesloten. Vanuit een burgerinitiatief Gorkum Aardgasvrij van de Natuur en Milieufederatie in samenwerking met de Energiecoöperatie de Knotwilg is in 2023 een initiatief gestart om inwoners van Laag Dalem-Zuid (de Dalemse Donken) te ondersteunen in de energietransitie. Daarnaast hebben we akkoord gegeven voor de fase 2 van het warmtenet.
Afval- en Grondstoffenbeleid 2021-2025
In het verlengde van het op 24 juni 2021 vastgestelde Afval- en Grondstoffenbeleid zijn in het voorjaar van 2023 alle ondergrondse containers in Gorinchem afgesloten en slechts te openen met een afvalpas. Hiermee werd de proefperiode gestart om de kinderziektes op te lossen, maar ook om direct het bedrijfsafval en het afvaltoerisme te voorkomen. De eerste voorzichtige positieve effecten van minder restafval in de ondergrondse containers zijn te merken. Met de invoering per 1 januari 2024 van het
81
Jaarstukken 2023 Onderwerp
Toelichting reguliere taken zogenaamde DIFTAR-tarief is de volgende stap gezet naar het streven van maximaal 100 kilo restafval per inwoner.
Klimaatadaptatie
De in 2023 vastgestelde lokale klimaatadaptatiestrategie (LAS) presenteert een visie voor klimaatbestendig Gorinchem in 2050. Deze strategie laat de uitdagingen zien waar we in Gorinchem voor staan en geeft richting aan het klimaatbestendig, natuurinclusief en weerbaar inrichten van onze stad. Hierbij richten we ons op het verminderen van hittestress, regenwateroverlast, overstromingen, droogte, bodemdaling en biodiversiteit. In de periode 2023 – 2027 gaan we aan de slag met concrete projecten en vervolgstappen uit de actieagenda uit de LAS, zodat er in 2027 zichtbare stappen zijn genomen richting een klimaatbestendig en groene stad. Daarnaast blijven we doorgaan met reeds ingezette acties en quick wins, zoals het vergroenen van parkeerplaatsen.
Biodiversiteit
In 2023 is er binnen de gemeente en met onze vrijwillige stadsecoloog nauw samengewerkt om de huidige biodiversiteit te behouden en te versterken. Via het plan ‘de juiste boom op de juiste plek’ wil de gemeente Gorinchem jaarlijks 1% meer bomen realiseren. Hiervoor is een bedrag van € 80.000 euro toegekend. Er is een locatie gevonden en een ontwerp gemaakt voor aanleg van een derde tiny forest. Biodiversiteit en vergroening hebben een prominente rol gekregen in de lokale klimaatadaptatiestrategie, waarin is vastgesteld dat de stad in 2050 radicaal groener en biodiverser is geworden. Onderzoek naar het effect van klimaatverandering op kwetsbare groepen waaronder dieren is opgenomen in de actieagenda van de lokale klimaatadaptatiestrategie. In de Gildenwijk is er in 2023 gewerkt aan een Soorten Management Plan (SMP) om hiermee een gebiedsgerichte ontheffing te verkrijgen om enerzijds de kwetsbare diersoorten (Gierzwaluw, huismus en vleermuis) te beschermen en anderzijds te kunnen werken aan de verduurzaming van woningen door renovatie en isolatie. Eind 2023 is de ontheffing aangevraagd bij de omgevingsdienst.
Energiebesparing
In 2023 is er fors ingezet om mensen met energiearmoede te ondersteunen. Vanuit een gehouden aanbesteding is het regionaal energieloket opnieuw geselecteerd voor de duurzame loketfunctie van de gemeente. De Woon duurzaam adviseur gaat de energiecoaches en energieadviseurs leveren en aansturen. Hierbij maken ze ook gebruik van regionale energiecoaches vanuit Stichting het nieuwe Wonen. Binnen het programma Energietransitie woningen werken we intensief samen met genoemde organisaties, (maar ook breder met de andere partners binnen en buiten de stad), om inwoners daadwerkelijk verder te helpen in de verlaging van hun energiekosten, energiebesparing en de verduurzaming van hun woning. Samen met OZHZ zijn bij bedrijven energiecontroles uitgevoerd, koplopergesprekken zijn er niet geweest in verband met beperkt beschikbare capaciteit.
Toegankelijkheid van In 2023 zijn de toiletten van het Gorcums Museum gerenoveerd. Daarbij is tevens het openbare ruimte en invalidetoilet gerenoveerd. Dit toilet is nu tijdens openingstijden van het Museum en het gebouwen Musuemcafé openbaar toegankelijk. Daarmee is een bijdrage geleverd aan een toegankelijke en inclusieve stad en een onderdeel uitgevoerd vanuit het uitvoeringsplan Mooiste Vesting. Er is een toiletvoorziening Buiten de waterpoort gerealiseerd, echter door vandalisme is deze weer verwijderd. Een nieuwe oplossing wordt hiervoor nog gezocht. Zon
82
In 2023 is beleid voor zonnepanelen in het beschermd stadsgezicht en op monumenten voorbereid. Dit beleid wordt in 2024 ter vaststelling aan de raad voorgelegd. Ook is er
Jaarstukken 2023 Onderwerp
Toelichting reguliere taken een plan van aanpak "Zon op bedrijfsdaken" opgesteld. Uitvoering is gepland voor 2024. Er is al wel sprake van een autonome ontwikkeling bij de aanleg van zonnepanelen op bedrijfsdaken; het potentieel aan opgewekte energie op grote daken is met 25% toegenomen tot 15 GWh.
Innovatie
2.8.3
Binnen het bedrijfsleven zien we gedurende 2023 een groeiende urgentie op verduurzaming en de doelstelling om CO2 te reduceren. Deze beweging wordt versterkt als gevolg van de door Stedin afgekondigde netcongestie. Grootverbruikers kunnen geen extra (elektrisch-)vermogen aanvragen. Met bedrijven hebben we op individuele basis en met het IKG gesprekken gevoerd hoe zij stappen kunnen maken en welke rol we vanuit de RES en de gemeente zelf kunnen nemen in nieuwe energiesystemen. Ook denken we mee in financieringsbronnen en is dit vraagstuk meegenomen in de aanvraag van een nieuwe Regio Deal Drechtsteden-Gorinchem.
Wat heeft dit gekost?
Exploitatie (bedragen x € 1.000 V = voordeel en N = nadeel)
Jaarrekening 2022
Begroting primitief 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2023
Verschil
TV72 Riolering
3.272
3.211
3.180
3.396
216 N
TV73 Afval
5.042
5.671
6.111
6.205
94 N
TV74 Milieubeheer
2.513
1.612
4.085
2.868
1.217 V
401
426
445
465
20 N
Lasten Duurzaamheid
11.228
10.921
13.821
12.934
886 V
TV72 Riolering
3.974
3.860
3.875
3.934
59 V
TV73 Afval
5.217
5.889
5.935
5.839
96 N
TV75 Begraafplaatsen en crematoria
TV74 Milieubeheer
379
3
1.869
888
981 N
TV75 Begraafplaatsen en crematoria
329
458
458
331
127 N
Baten Duurzaamheid
9.898
10.209
12.136
10.991
1.144 N
Totaal saldo van baten en lasten
-1.330
-712
-1.685
-1.943
258 N
416
138
364
364
0V
Stortingen reserves Onttrekkingen reserves
779
194
1.020
1.003
17 N
Resultaat
-967
-656
-1.028
-1.304
275 N
Taakveld (bedrag x € 1.000)
Verdeling bedrag
Toelichting
Lasten TV72 Riolering
TV73 Afval
121 N
Via raadsinformatiebrief (Z/23/761685 D-891906) hebben wij de raad geïnformeerd over de onvoorziene en niet geraamde baggerwerkzaamheden door het waterschap Rivierenland in 2023/2024. De kosten voor 2023 bedragen € 151.000, waarvan we 20% (€ 30.000) ten laste van de voorziening Vervanging riolering (GRP) brengen. Voor taakveld 73 Riolering leidt dit tot een nadeel van € 121.000.
90 N
De exploitatiekosten voor riolen en gemalen, waaronder energielasten en onderhoud zijn o.a. door de gestegen materiaalprijzen € 90.000 hoger dan geraamd. Deze worden grotendeels (€ 59.000) door hogere baten gedekt.
95 N
Na vaststelling van de jaarrekening 2022 van de GR Waardlanden en de daaruit voortvloeiende resultaatbestemming, is de stand van de algemene reserve van de GR
83
Jaarstukken 2023 Taakveld (bedrag x € 1.000)
Verdeling bedrag
Toelichting negatief geworden. Zowel het bestuur van de GR als de toezichthouder (Provincie ZuidHolland) vinden deze situatie onwenselijk. De algemene reserve is daarom in 2023 aangevuld tot nihil. Voor Gorinchem betekent dit een extra bijdrage van € 95.120, die gedekt wordt uit de egalisatiereserve Reiniging.
99 N
Voor het legen van de prullenbakken hebben wij eind 2022 een dienstverleningsovereenkomst (DVO) met Waardlanden afgesproken. In 2023 bleek al snel dat de aanbieding en de daarop gebaseerde DVO niet realistisch was. Ten opzichte van onze raming houden wij rekening met een extra last van € 99.000. Over de budgetbijstelling en de afrekening 2023 zijn wij in overleg met Waardlanden. Zie verder de toelichting op programma Verkeer en Vervoer, taakveld 21.
73 V
Als gevolg van de definitieve afrekening van HVC (vuilverwerkingskosten) en Nedvang (opbrengst afvalstromen gescheiden afvalinzameling) zijn de verwerkingskosten € 73.000 lager dan de bijgestelde raming van € 1.425.000.
648 V
Dit is het gevolg van de nog niet benutte middelen voor energiearmoede die van het Rijk zijn ontvangen. Deze middelen zullen administratief worden meegenomen naar 2024, aangezien ze over een periode van meer dan één jaar mogen worden besteed.
235 V
De Klimaatgelden en de middelen voor de RES zijn niet volledig uitgegeven. Deze middelen zullen administratief worden meegenomen naar 2024, aangezien ze over een periode van meer dan één jaar mogen worden besteed.
149 V
In 2023 zijn diverse budgetten uit de reserve duurzaamheid onttrokken. Een deel van deze budgetten zijn niet volledig benut . Het niet benutte deel vloeit terug naar de reserve duurzaamheid.
72 V
Het budget voor bedrijfsgerichte milieutaken is niet volledig benut. Dit wordt veroorzaakt doordat de Omgevingswet is uitgesteld waardoor de Bodemtaken nog niet zijn overgedragen naar OZHZ.
25 V
Van het budget milieucommunicatie resteert nog € 25.000.
TV73 Afval
52 N
Voor de afvalstoffenheffing is € 52.000 minder geld ontvangen dan was geraamd.
TV74 Milieubeheer
648 N
Het voordeel op TV74 lasten van € 648.000 op energiearmoede heeft aan de batenkant het tegenoverstelde effect. De klimaatgelden die we ontvangen hebben van het rijk mogen over een langere jaar overstijgende periode worden besteed. Daarom wordt het restant administratief meegenomen naar 2024.
235 N
Het voordeel op TV74 lasten op de Klimaatgelden en RES-middelen heeft aan de batenkant het tegenovergestelde effect. De klimaatgelden die we ontvangen hebben van het rijk mogen over een langere jaar overstijgende periode worden besteed. Daarom wordt het restant administratief meegenomen naar 2024.
40 V
Voor het warmtenet zijn subsidies/bijdragen ontvangen die niet waren begroot.
TV75 Begraafplaatsen en crematoria
129 N
De 2de helft van 2023 hebben er minder begrafenissen plaatsgevonden dan op basis van het 1ste helft van het jaar werd verwacht (15% minder). Daarnaast was het deel van de opbrengsten dat in de voorziening moest worden gestort hoger dan verwacht.
Onttrekkingen reserves
149 N
De niet uitgegeven budgetten die waren gedekt door de reserve duurzaamheid worden minder onttrokken uit de reserve.
TV74 Milieubeheer
Baten
In onderstaande tabel staan de investeringen die binnen dit programma vallen:
84
Jaarstukken 2023 Investeringen (bedragen x € 1.000)
Budget
Realisatie t/m 2022
Realisatie 2023
Totaal realisatie
Verschil
Gereed
GRP 2021
1.175
708
188
896
279
V Nee
GRP 2022
1.075
68
278
346
729
V Nee
GRP 2023
1.000
0
24
24
976
V Nee V Nee
Lasten
Watercapaciteit
75
2
15
17
58
Totaal lasten
3.325
778
505
1.283
2.042
GRP 2021
1.175
708
188
896
279 N Nee
GRP 2022
1.075
68
278
346
729 N Nee
GRP 2023
1.000
0
24
24
Totaal baten
3.250
776
490
1.266
1.984 N
75
2
15
17
58
V
Baten
Totaal investeringen
976 N Nee V
GRP 2021, 2022 en 2023 Op de uitvoering van het GRP 2021-2025 hebben wij achterstand opgelopen. Het restant van de budgetten blijft in de vervangingsvoorziening en de werkzaamheden zullen later worden uitgevoerd. In de onderstaande tabel staan de subsidies vermeld, die binnen dit programma zijn verstrekt. Subsidies (bedragen x € 1.000) Diverse personen groene daken van Andel Spruijtcentrum
9 100 109
2.8.4
Met welke verbonden partijen doen we dit samen?
• GR DG&J • GR Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid • GR Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken • GR Reinigingsdienst Waardlanden
85
Jaarstukken 2023
2.9
Programma 9 Volkshuisvesting, Ruimtelijke ordening en Stedelijke vernieuwing
Taakvelden Ruimtelijke ordening Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) Wonen en bouwen
2.9.1
Wat hebben we bereikt met het programma Volkshuisvesting, Ruimtelijke ordening en Stedelijke vernieuwing?
Doel Het versterken van de woon- en leefomgeving en het bevorderen van de vitaliteit en de leefbaarheid van de stad. Het coalitieakkoord Gorinchem is een levendige stad te midden van landelijk gebied. Een thuis voor inwoners en een aantrekkelijke bestemming voor bezoekers. We streven naar een stad met 40.000 of meer inwoners. Alleen dan kunnen we behouden en versterken wat we als voorzieningen hebben. Kwaliteit, samenhang en samenwerking zijn daarbij voorwaarden. Kwaliteit, omdat het niet gaat om groei op zich, maar om levendigheid en leefbaarheid van de stad voor onze inwoners. Samenhang, omdat het bij stedelijke ontwikkeling belangrijk is om ook te kijken naar mobiliteit, sociale cohesie, een evenwichtige verdeling van voorzieningen over de stad, verduurzaming, klimaatadaptatie en een goed vestigingsklimaat voor bedrijven. Samenwerking, omdat we de stad samen met onze inwoners wíllen maken. En samen met onze omgeving, want de uitdagingen zijn groot.
Vastgesteld beleid Beleidskader
Vastgesteld door de raad in
Welstandsnota gemeente Gorinchem
2018
Woon- en Transformatievisie
2019
VTH-beleid 2019-2022
2019
Nota Vastgoedbeleid 2020 - 2023
2020
Nota Grondbeleid 2020-2023
2020
86
Jaarstukken 2023
Maatschappelijke effecten Indicator
B/F Gerealiseerd
Gemiddelde WOZ-waarde
B
Soort
€ x 1000
PI
Nieuw gebouwde woningen
B
Aantal per 1.000 woningen
PI
Demografische druk
B
De som van de 0 tot 15-jarigen en 65 jaar of ouder, in verhouding tot de 15 tot 65-jarigen
PI
Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishouden
B
€ per jaar
PI
Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden
B
€ per jaar
PI
87
Jaarstukken 2023
2.9.2
Wat hebben we daarvoor gedaan?
Prioriteiten en aandachtspunten Onderwerp
Toelichting concrete voornemens prioriteiten
Stedelijk programmeren
Stedelijk programmeren is een kerninstrument voor de ontwikkeling van Gorinchem. Het doel van stedelijk programmeren is om meer grip te krijgen op de opgaven en projecten van de gemeente, waarbij prioritering nodig is binnen de beperkt beschikbare capaciteit en middelen. Daarbij moet niet alleen ambtelijk, maar vooral ook maatschappelijk en politiek helder zijn welke initiatieven wel of niet door de gemeente worden ondersteund. Zodat we van visie naar realisatie komen, waarbij we werken vanuit de visie op de stad, daarbij verantwoorde keuzes maken en de bestuurlijke doelen halen. In 2023 hebben we het plan van aanpak uitgewerkt en ter vaststelling aan het college voorgelegd. Het college heeft het plan van aanpak op 31 oktober 2023 vastgesteld. Daarna is gestart met de ambtelijke voorbereidingen om het project op te starten. Vervolgens is op 5 december tijdens een themasessie met het college en op 14 december tijdens een I&O met de raad gesproken over de te inventariseren projecten en de te hanteren criteria Hierbij zijn door college en raad aandachtspunten meegegeven. Het project loopt in 2024 door.
Herstructurering locatie Van Neercasselstraat
In het kader van de stedelijke vernieuwing in de Haarwijk, starten we in 2024 met de transformatie van de voormalige scholenlocatie aan de Van Neercasselstraat. De planontwikkeling is vertraagd vanwege de raadsdiscussie over de huisvesting van de Internationale Schakel Klas.
Instrumenten woningmarkt
Ten aanzien van de instrumenten van de woningmarkt heeft de raad in 2023 besloten tot voorbereiding van de invoering van de opkoopbescherming, is de doelgroepenverordening vastgesteld en is het leningenplafond voor startersleningen verhoogd op basis waarvan de startersleningen zijn voortgezet. In 2024 zal de invoering van de opkoopbescherming aan de raad worden voorgelegd en zal met de raad worden gekeken naar mogelijke kaders voor het voortzetten van de starterslening.
Omgevingswet
In december 2023 is de omgevingsvisie Gorinchem 2050 ‘Stad in Balans’ door de gemeenteraad vastgesteld. Hiermee is de omgevingsvisie en het daaraan gekoppelde project eind 2023 afgerond. De omgevingsvisie omschrijft het beleid voor de fysieke leefomgeving integraal, alle onderdelen in samenhang. Daardoor kunnen we integrale afwegingen maken over vraagstukken en ontwikkelingen voor de leefomgeving. Met de visie kunnen we zowel op gebieds- als themaniveau beoordelen of nieuwe ontwikkelingen en concrete aanvragen passen bij onze ambities en opgaven. Zo zorgen we ervoor dat we de juiste keuzes maken. De visie is de basis voor de invulling van de andere instrumenten van de Omgevingswet, waaronder het stedelijk programmeren, de gebiedspaspoorten en het omgevingsplan. Op basis van het vastgestelde Transitieplan Omgevingsplan Gorinchem (december 2023) wordt er stapsgewijs toegewerkt naar het definitieve omgevingsplan in 2032.
Reguliere taken Onderwerp
Toelichting reguliere taken
Vergunningverlening De doelen uit het uitvoeringsprogramma zijn voor het overgrote deel gehaald. In 2023 zijn er 328 aanvragen om omgevingsvergunning in behandeling genomen. Op alle
88
Jaarstukken 2023 Onderwerp
Toelichting reguliere taken aanvragen is binnen de wettelijke termijn beslist. Alle aanvragen in de binnenstad zijn conform de Verordening Fysieke Leefomgeving voorgelegd aan de Erfgoedcommissie.
Toezicht en Handhaving
Op alle doelen uit het VTH uitvoeringsprogramma is toezicht uitgevoerd. Bij panden met een gezondheidsfunctie, onderwijsfunctie en/of een functie met een grote bezettingsgraad is specifiek gecontroleerd op brand- en constructieve veiligheid. Vooral aan de nieuw te bouwen school het Gilde vakcollege, het Van der Valk hotel met bioscoop, amusino en vergaderzalen en het appartementencomplex en gezondheidscentrum in Hoog Dalem is veel tijd en aandacht besteed. Het eind 2022 opgestarte proefproject voor toezicht in het kader van de Wet Kwaliteitsborging (inwerkingtreding 2024), is in 2023 afgebroken. De aannemer heeft om andere redenen dan vanuit kwaliteitsborging niet verder kunnen bouwen. De opgedane kennis en ervaring omtrent de werkzaamheden bij een project met kwaliteitsborging worden meegenomen naar 2024.
Grondexploitaties
Er zijn thans vier actieve grondexploitaties, twee voor de ontwikkeling van bedrijventerreinen en twee voor de ontwikkeling van woningbouwlocaties. Bij de woningbouwlocaties (Mollenburg en Lingewijk-Noord) zijn alle gronden uitgegeven en worden de laatste werkzaamheden in het kader van woonrijpmaken uitgevoerd. Bedrijventerrein Oost II is op enkele kavels na, helemaal uitgegeven. Bedrijventerrein Groote Haar bevindt zich juist aan het begin van de realisatiefase.
Vastgoed
De bedrijfsruimte aan de Bullekeslaan is gesloopt om ruimte te maken voor tijdelijke parkeerplaatsen, dit ter compensatie van de voormalige parkeerplaatsen op de locatie van het warmtestation voor het warmtenet. De gemeenteraad heeft middelen beschikbaar gesteld voor de realisatie van een nieuw zwembad. Dit wordt de komende jaren verder uitgewerkt. Naast de negen panden van het werkprogramma verduurzaming gemeentelijk vastgoed is in 2023 gestart met de renovatie en verduurzaming van het voorzieningengebouw in de historische haven. Als laatste is gewerkt aan scenario’s voor de toekomst van De Nieuwe Doelen. Deze scenario’s zijn eind december 2023 aan de raad toegezonden.
2.9.3
Wat heeft dit gekost?
Exploitatie (bedragen x € 1.000 V = voordeel en N = nadeel)
Jaarrekening 2022
Begroting primitief 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2023
Verschil
TV81 Ruimtelijke Ordening
1.165
1.310
1.398
1.251
148 V
TV82 Grondexploitatie (niet bedrijventerrein)
4.642
1.956
2.136
2.108
28 V
TV83 Wonen en bouwen
2.664
2.291
3.027
2.959
68 V
Lasten VROSV
8.470
5.556
6.561
6.317
244 V
124
65
166
163
3N
TV82 Grondexploitatie (niet bedrijventerrein)
6.022
2.640
2.228
2.555
326 V
TV83 Wonen en bouwen
2.860
1.360
2.184
2.391
207 V
Baten VROSV
9.006
4.064
4.579
5.109
531 V
Totaal saldo van baten en lasten
536
-1.492
-1.983
-1.208
774 V
Stortingen reserves
522
689
918
1.077
159 N
Onttrekkingen reserves
256
260
260
135
125 N
Resultaat
270
-1.921
-2.640
-2.151
490 V
TV81 Ruimtelijke Ordening
89
Jaarstukken 2023 Taakveld (bedrag x € 1.000)
Verdeling bedrag
Toelichting
Lasten TV81 Ruimtelijke ordening
125 V
Dit voordeel is het gevolg van het niet volledig benutten van het budget voor stedelijke vernieuwing. Dit budget werd gedekt uit de reserve Stedelijke Vernieuwing en zal minder worden onttrokken.
TV83 Wonen en bouwen
51 V
In de Turap is extra budget gevraagd voor de omgevingswet, dit is niet volledig benut.
230 V
Dit betreft met name de grondexploitaties Mollenburg en Lingewijk Noord. Bij Lingewijk Noord is een winstneming gerealiseerd van € 230.000.
134 V
Vanuit CV Hoog Dalem is meer ontvangen voor de bovenwijkse voorzieningen € 134.000 welke gestort zijn in de reserve infrastructuur.
Baten TV82 grondexploitatie (niet bedrijventerrein)
57 V
De verliesvoorziening van Mollenburg is verlaagd met € 57.000.
47 N
Voor CV Hoog Dalem is een extra dotatie gedaan in de voorziening van € 47.000.
92 V
De verkoop van snippergroen heeft gezorgd voor € 92.000 aan extra baten.
59 V
Betreft baten als gevolg van het afkopen van de verplichtingen voor de komende 30 jaar door een gebruiker.
45 V
In verband met de overdracht van het voormalige CUR gebouw is de onderhoudsvoorziening vrijgevallen.
30 V
Incidentele verhuur heeft gezorgd voor hogere baten.
52 N
De bouwleges zijn lager dan verwacht. Dit is het gevolg van vertraging in de woningbouw en vermoedelijk de invoering van de omgevingswet.
Stortingen reserves
134 N
Dit betreft een hogere storing in verband met de hogere bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen van CV Hoog Dalem.
Onttrekkingen reserves
125 N
Dit betreft de lagere onttrekking in verband met het niet volledig benutten van het budget stedelijke vernieuwing.
TV83 Wonen en bouwen
In onderstaande tabel staan de investeringen die binnen dit programma vallen: Investeringen (bedragen x € 1.000)
Budget
Realisatie t/m 2022
Realisatie 2023
Totaal realisatie
Verschil
Gereed
Lasten Groote Haar windmolens, bouwrijp maken
60
0
0
0
60
V Nee
Inrichting terrein Bullekeslaan 5
88
0
35
35
53
V Nee
Totaal lasten
148
0
35
35
113
V
Groote Haar windmolens, bouwrijp maken
60
0
0
0
60 N Nee
Totaal baten
60
0
0
0
60 N
Totaal investeringen
88
0
35
35
53
Baten
Groote Haar windmolens, bouwrijp maken De vertraging in het realiseren van de windmolens heeft zowel een lasten en baten effect.
2.9.4
Met welke verbonden partijen doen we dit samen?
• GR Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid • GR Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid • GR Regio AV • Hoog Dalem C.V.
90
V
Jaarstukken 2023
2.10
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen staan voor de baten in de jaarstukken die niet gekoppeld zijn aan een specifiek programma en de bijbehorende kosten op die onderdelen. Deze baten dienen als algemeen dekkingsmiddel voor de begroting als geheel. In de paragraaf lokale heffingen vindt u een aantal onderdelen van deze gemeentelijke inkomstenbronnen.
2.10.1
Wat heeft dit gekost?
Exploitatie (bedragen x € 1.000 V = voordeel en N = nadeel) TV011 Resultaat van de rekening baten & lasten
Jaarrekening 2022
Begroting primitief 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2023
Verschil
11.494
0
0
0
0V
TV05 Treasury
-586
44
-412
-462
50 V
TV061 OZB woningen
194
135
211
369
157 N
TV062 OZB- niet woningen
89
88
90
106
16 N
TV063 Parkeerbelasting
200
213
224
227
3N
TV064 Belasting Overig
248
268
281
231
49 V
TV08 Overige baten en lasten
291
-5
253
284
31 N
11.929
743
648
755
108 N
Lasten Overzicht algemene dekkingsmiddelen TV05 Treasury
747
346
501
578
77 V
TV061 OZB woningen
4.877
5.027
5.027
4.802
225 N
TV062 OZB- niet woningen
5.217
5.427
5.427
5.287
140 N
TV063 Parkeerbelasting
1.592
1.731
1.691
1.768
77 V
TV064 Belasting Overig
298
218
218
203
15 N
TV07 Alg. uitkering en uitk. Gemeentefonds
92.065
87.340
90.390
92.661
2.271 V
TV08 Overige baten en lasten
1.694
11
11
168
157 V
Baten Overzicht algemene dekkingsmiddelen
106.490
100.099
103.265
105.469
2.204 V
Totaal saldo van baten en lasten
94.560
99.356
102.617
104.713
2.096 V
861
25
1.064
1.123
59 N
Stortingen reserves Onttrekkingen reserves
2.855
0
4.318
4.318
0V
Resultaat
96.554
99.332
105.871
107.909
2.037 V
Taakveld (bedrag x € 1.000)
Verdeling bedrag
Toelichting
Lasten TV061 OZB Woningen
80 N
Voor het herwaarderen van de woningen is een bureau ingeschakeld om deze herwaardering te verzorgen. Dit jaar is er voorafgaand aan de herwaardering een kwaliteitstoets en verdere controle objectkenmerken geweest. Door deze werkzaamheden is het budget overschreden.
87 N
De afgelopen jaren zijn de woningprijzen meer dan gemiddeld gestegen. Bezwaar maken tegen de vastgestelde WOZ-waarde is populairder geworden. Met name indien
91
Jaarstukken 2023 Taakveld (bedrag x € 1.000)
Verdeling bedrag
Toelichting een bezwaar via no-cure-no pay bureau's wordt gedaan zijn de kostenvergoedingen hoger. Door een toename van het aantal bezwaren is het budget overschreden.
TV08 Overige Baten en lasten
132 V
Het budget nieuw beleid coaliteitprogramma is voor € 130.000 nog niet besteed. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 wordt voorgesteld om hiervan € 50.000 voor een extra impuls aan de zichtbaarheid van de gemeente en € 80.000 voor het 1% meer bomenplan te bestemmen.
152 N
Dit wordt veroorzaakt door de verkoop van een stuk grond. De verkoop van deze grond leidt tot een voordeel aan de batenkant van TV08 als gevolg van de administratieve verwerking van de boekwaarde van de verkoop. Het voordeel aan de batenkant van TV08 is € 5.000 hoger dan de lasten. Dit is de boekwinst.
TV05 Treasury
77 V
Door een hogere rente op het Schatkistbankieren is een voordeel ontstaan.
TV061 OZB Woningen
225 N
De WOZ-waarde voor wongen is lager vastgesteld dan aanvankelijk bij het opmaken van de begroting 2023 was verwacht. In combinatie met het hoge aantal bezwaren heeft dit geleid tot een nadeel.
TV062 OZB Nietwoningen
140 N
De WOZ-waarde voor niet-wongen is lager vastgesteld dan aanvankelijk bij het opmaken van de begroting 2023 was verwacht. Dit heeft geleid tot een nadeel.
TV07 Alg. uitkering
2.271 V
Dit voordeel wordt veroorzaakt door de decembercirculaire. In de circulaire zijn middelen opgenomen voor de Omgevingswet (€ 194.000), Energietoeslag (€ 2.177.000), Meerkosten Oekraine (€ 50.000) en faciliteitenbesluit Opvangcentra (€ 55.000). Voor deze middelen wordt via de bestemming van het resultaat voorgesteld deze beschikbaar te stellen voor 2024 en/of toe te voegen aan de reserve Sociaal Domein
TV08 Overige Baten en lasten
157 V
Dit wordt veroorzaakt door de verkoop van een stuk grond. De verkoop van deze grond leidt tot een nadeel aan de lastenkant van TV08 als gevolg van de administratieve verwerking van de boekwaarde van de verkoop. De boekwinst op de grond bedraagt € 5.000.
Baten
92
Jaarstukken 2023
2.11
Overhead, Vennootschapsbelasting en Onvoorzien
Overhead Kosten van overhead zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Overheadkosten worden integraal opgenomen in het "overzicht overhead" en niet verdeeld naar de verschillende beleidsterreinen in de programma's. De uitzondering hierop is het deel van overhead dat bij investeringen en grondexploitaties hoort. Dit deel wordt wel toegerekend. Het overheadtarief wordt berekend door de totale overheadlasten van het taakveld overhead te delen door de totale directe personeelskosten. Vennootschapsbelasting Het taakveld vennootschapsbelasting bevat de lasten van de jaarlijks (eventueel) te betalen vennootschapsbelasting. Onvoorzien De post onvoorzien wordt jaarlijks in de begroting opgenomen voor eventuele onvoorziene uitgaven.
2.11.1
Wat heeft dit gekost?
Overhead
Exploitatie (bedragen x € 1.000 V = voordeel en N = nadeel)
Jaarrekening 2022
Begroting primitief 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2023
Verschil
TV04 Overhead
12.719
14.464
15.478
14.216
1.262 V
Lasten Overzicht overhead
12.719
14.464
15.478
14.216
1.262 V
TV04 Overhead
586
492
433
653
220 V
Baten Overzicht overhead
586
492
433
653
220 V
-12.133
-13.973
-15.046
-13.563
1.482 V
0
125
125
125
0V
177
140
233
233
0V
-11.955
-13.957
-14.938
-13.456
1.482 V
Totaal saldo van baten en lasten Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Resultaat
93
Jaarstukken 2023 Taakveld (bedrag x € 1.000)
Verdeling bedrag
Toelichting
Lasten TV 04 Overhead
663 V
Door het niet of later invullen van vacatures is een voordeel ontstaan.
230 V
De middelen die zijn ontvangen voor de Wet Open Overheid (WOO) zijn nog niet volledig benut. De raad zal worden voorgesteld € 230.000 via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 beschikbaar te stellen in 2024 om dit plan re realiseren.
162 V
Het budget voor de organisatieontwikkeling is niet volledig benut.
83 V
De middelen die ter beschikking zijn gesteld voor het E-depot zijn nog niet volledig benut. De raad zal worden voorgesteld € 83.000 via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 beschikbaar te stellen in 2024 om dit plan re realiseren.
77 N
Betreft een extra dotatie aan de verlofvoorziening, omdat er meer uren zijn gespaard door de medewerkers.
177 V
Het project BRP (Basis Registratie Personen) op orde is later in het jaar van start gegaan dan de planning was. Het bleek ingewikkeld om een goede en ervaren projectleider te vinden die de juiste kennis meebracht. De projectleider is gevonden en heeft een voortvarende start gemaakt met de voorbereidingen van het project. Het begrote bedrag voor de inzet van diverse specialisten bij de diverse teams is in 2023 nog niet aangesproken, omdat eerst de scope van het project bepaald en afgestemd moest worden. Dit heeft inmiddels plaatsgevonden en we kunnen van start met het project. De kosten voor de inzet van diverse specialisten gaan wij in 2024 en 2025 wel maken. Daarom zal de raad worden voorgesteld € 177.000 via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 beschikbaar te stellen in 2024.
40 V
Van het ter beschikking gesteld budget digitale communicatie resteert € 40.000. De raad zal worden voorgesteld € 40.000 via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 beschikbaar te stellen in 2024 om dit plan re realiseren.
92 V
Dit wordt veroorzaakt door de vergoedingen voor uitlening/detachering van personeel.
42 V
Het bedrijfsrestaurant heeft meer baten gerealiseerd dan verwacht. De lasten zijn ook met € 30.000 toegenomen.
20 V
Het voordeel wordt veroorzaakt door een vrijval uit de voorziening wachtgelden.
17 V
Betreft een boekwinst op een verkocht voertuig.
Baten TV04 Overhead
Investeringen (bedragen x € 1.000)
Budget
Realisatie t/m 2022
Realisatie 2023
Totaal realisatie
Verschil
Gereed
Communicatie 2019
65
29
14
43
22
V Nee
Software en hardware 2020
280
77
207
284
4 N
Ja
Software en hardware 2022
180
9
173
182
2 N
Ja
Software en hardware 2023
479
0
493
493
14 N
Ja
0
0
80
80
80 N Nee
Vervangingsplan inventaris 2021
121
20
16
36
85
V Nee
Vervangingsplan inventaris 2022
112
0
0
0
112
V Nee
Vervangingsplan inventaris 2023
179
0
0
0
179
V Nee
Warmtenet stadhuis
1.092
171
0
171
921
V Nee
Totaal lasten
2.508
306
983
1.289
1.219
V
Software en hardware 2022
0
4
0
4
4
V
Totaal baten
0
4
0
4
4
V
2.508
302
983
1.285
1.223
V
lasten
Hard en software 2024
Baten
Totaal Overhead, VPB en Onvoorzien
94
Ja
Jaarstukken 2023 Vervangingsplan inventaris 2021/2022/2023 Deze investeringen zijn nog niet volledig uitgegeven omdat de aansluiting op het warmtenet gevolgen zal hebben voor de inrichting van het Stadhuis. Warmtenet stadhuis Het warmtenet is in 2023 nog niet volledig gerealiseerd en zal in 2024/2025 verder worden uitgerold. Vennootschapsbelasting Exploitatie (bedragen x € 1.000 V = voordeel en N = nadeel) Lasten Overzicht heffing vennootschapsbelasting
Jaarrekening 2022
Begroting primitief 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2023
Verschil
0
0
0
0
0V
Baten Overzicht heffing vennootschapsbelasting
0
0
0
0
0V
Totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0V
Stortingen reserves
0
0
0
0
0V
Onttrekkingen reserves
0
0
0
0
0V
Resultaat
0
0
0
0
0V
Jaarrekening 2022
Begroting primitief 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2023
Verschil
TV99 Onvoorzien
0
100
100
0
100 V
Lasten Overzicht onvoorzien
0
100
100
0
100 V
Onvoorzien Exploitatie (bedragen x € 1.000 V = voordeel en N = nadeel)
Baten Overzicht onvoorzien
0
0
0
0
0V
Totaal saldo van baten en lasten
0
-100
-100
0
100 V
Stortingen reserves
0
0
0
0
0V
Onttrekkingen reserves
0
0
0
0
0V
Resultaat
0
-100
-100
0
100 V
TV99 Onvoorzien Het budget voor onvoorziene kosten van € 100.000 is in 2023 niet ingezet en valt daarom vrij.
95
Jaarstukken 2023
96
Jaarstukken 2023
Jaarstukken 2023 Jaarverslag: Paragrafen
97
Jaarstukken 2023
98