2. Avres Jaarverslag 2024_v5
Tekst van het document
Ontwikkeling en arbeidstoeleiding voor een diverse doelgroep Als werkontwikkelbedrijf creëren we werk- en ontwikkelplekken voor een steeds breder wordende doelgroep. In 2024 hebben we diverse inwoners binnen onze infrastructuur begeleidt waaronder werknemers met een arbeidsbeperking, kandidaten met een bijstandsachtergrond, inburgeraars of kandidaten met een UWV-uitkering. We bieden bovendien ontwikkelplekken aan stagiaires vanuit praktijkonderwijs en voortgezet speciaal onderwijs. We werken intensief samen met het onderwijs om een naadloze overgang naar werk te creëren. Deze ‘sluitende aanpak’ voor jongeren wordt ook meegenomen in de voorbereidingen ten aanzien van de Wet van school naar duurzaam werk die in 2026 in werking treedt. We zetten de infrastructuur van Avres daarmee in voor inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het doel is het maken van ontwikkelstappen, liefst richting (een vorm van) betaald werk. Hier werken we naartoe door de inzet van diverse voorzieningen tijdens
JAARVERSLAG 2024
29
het proces Arbeidstoeleiding (ATL). Praktijkdiagnose vindt plaats op de Startafdeling, werknemersvaardigheden worden versterkt in een Werkfittraject en vakvaardigheden worden bijgespijkerd in een Ontwikkellijn. Bij alle stappen die een kandidaat zet is er sprake van persoonlijke begeleiding en ondersteuning. Om ontwikkeling en arbeidstoeleiding een extra stimulans te geven is afgelopen jaar een methodische werkwijze voor arbeidsontwikkeling geïmplementeerd binnen het werkontwikkelbedrijf. Werkleiders, praktijkopleiders, ontwikkelcoaches en jobcoaches zijn getraind in een wetenschappelijk onderbouwde methodiek van arbeidsontwikkeling. Medewerkers en kandidaten worden aan de hand van deze methodiek ontwikkeld en hebben de beschikking gekregen over verschillende soorten lesmateriaal. Het werkontwikkelbedrijf als opstap, terugval of vaste plek op de arbeidsmarkt We zetten onze infrastructuur in voor een brede doelgroep. Het aantal mensen dat zich ontwikkelt binnen onze muren is in 2024 gestegen. Het verstevigen van de capaciteit en daarmee het op peil houden van onze infrastructuur is belangrijk voor de arbeidsparticipatie van mensen met een arbeidsbeperking in onze regio. We bieden een werk- en ontwikkelomgeving waar inwoners die het (nog) niet redden bij reguliere werkgevers duurzaam kunnen participeren.
Avres biedt een opstapplek, terugvalplek of vaste werkomgeving voor inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Werken is hierdoor niet alleen een doel, maar tevens een middel om te ontwikkelen.
Een mooie baan voor Nidal Nidal heeft met hulp van Avres een baan gevonden: “In de periode dat ik bij de Startafdeling was, kreeg Avres professionele naaimachines. In Syrië werkte ik bij het naaiatelier van onze familie. Ik heb meer dan 30 jaar ervaring met naaien en naaimachines. Ik kon helpen met het instellen van de naaimachines en uitleg geven aan collega’s. Avres heeft me geholpen bij het zoeken naar een baan. Ik werk nu bij City Plaza kledingreparatie in Nieuwegein. Hier repareer ik kleding en adviseer ik klanten over wat wel en niet mogelijk is. Ik werk nu vier dagen per week. Het is mijn droom om ooit mijn eigen naaiatelier te hebben.”
WAT HEBBEN WE NOG MEER GEDAAN? Inzet op vitaliteit en gezondheid We zetten in op vitaliteit en een gezonde leefstijl. Er is veelal sprake van zittend werk in de meer beschutte werkomgevingen. Om deze reden zijn we steeds op zoek naar manieren om medewerkers in beweging te houden. Onder andere door tafelvoetbal en de sportles die twee keer per week op één van onze locaties wordt gegeven. Tijdens deze momenten komen we samen met onze medewerkers in beweging.
JAARVERSLAG 2024
30
Training Goed in je lijf Mirjam van Dam geeft trainingen bij Avres: “In 2024 hebben we een aantal keer de training Goed in je lijf gegeven aan collega’s in ons sociaal werkbedrijf. Tijdens deze training gaat het niet over afvallen, maar gaan we op zoek naar lekker en gezond eten. De cursus duurt acht weken en elke week leren we iets nieuws, zoals het lezen van etiketten en eetwissels toepassen. We sluiten de training af met een bezoek aan de supermarkt, met daarbij de uitdaging om met een beperkt budget een gezonde lunch te kopen. Je ziet de collega’s dan heel serieus afwegingen maken en hun opgedane kennis in de praktijk toepassen.”
Intensivering interne samenwerking We werken vanuit het werkontwikkelbedrijf nauw samen met verschillende werken opdrachtgevers. Bovendien is de interne samenwerking met de afdeling Werk & Inkomen (voormalige afdeling Werk, Ontwikkeling en Dienstverlening) essentieel en sterk geïntensiveerd in de afgelopen jaren. Hierdoor kunnen we ook de kandidaten uit arbeidstoeleiding passende begeleiding en werkplekken aanbieden. Er zijn tevens samenwerkingen met partijen rondom arbeidsmatige dagbesteding (Syndion), kringloopwarenhuis Het Goed, zorgorganisaties en onderwijsinstellingen. Tenslotte werken we samen met andere werkontwikkelbedrijven in omliggende regio’s, zodat we waar nodig ook een passende plek kunnen bieden of creëren voor inwoners net buiten onze gemeentegrenzen.
JAARVERSLAG 2024
31
1.7 PARAGRAFEN WET OPEN OVERHEID
WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING
BELEID EN PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN
FINANCIERING
ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN
BEDRIJFSVOERING
De begroting en de jaarstukken bestaan uit programma’s en paragrafen. De programma’s betreffen beleid en de uitvoering. Paragrafen zijn dwarsdoorsneden van de begroting over bepaalde organisatie brede onderwerpen als bedrijfsvoering en financiering. Deze zijn bedoeld om onderwerpen die verspreid in de begroting staan als een geheel weer te geven. Hierbij gaat het vooral om de aspecten die van belang zijn voor het realiseren van de beleidsvoornemens of de financiën. In de financiële verordening van Avres is aangegeven dat de bovenstaande paragrafen in ieder geval moeten worden opgenomen.
JAARVERSLAG 2024
32
1.7.1 PARAGRAAF WET OPEN OVERHEID
1.7.2 PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING
Op 1 juli 2022 is de Wet Open Overheid (Woo) in werking getreden. Enerzijds vervangt deze wet de voormalige Wet openbaarheid van bestuur (Wob) voor wat betreft de informatievoorziening op verzoek van burgers en/of organisaties. Anderzijds voorziet deze wet in een geheel nieuw aspect, namelijk de plicht voor overheidsorganisaties om actief informatie te verstrekken over (bestuurlijke) aspecten/ onderwerpen.
Solvabiliteit
Hoewel de Woo al op 1 juli 2022 in werking is getreden, is voor een aantal onderdelen met betrekking tot de actieve informatieplicht nog een toepasbaarheids-voorbehoud gemaakt. Concreet betekent dit dat de implementatie hiervan is gefaseerd en overheidsorganisaties tot op een nader te bepalen datum nog geen uitvoering hoeven te geven aan de plicht tot openbaarmaking van bepaalde informatiecategorieën. Uitgezonderd hiervan zijn de aspecten/ onderwerpen waarvan de openbaarmaking voor overheidsorganisaties op een eenvoudige wijze kan worden gerealiseerd. In 2023 heeft Avres hier al invulling gegeven door de bestuursverslagen, agenda’s en bestuursstukken van het algemeen bestuur online te plaatsen. Ook het overzicht van de door Avres verstrekte subsidies en het overzicht van de ingediende klachten is toen op de website van Avres geplaatst.
Kengetallen (bedragen *€1.000)
ultimo 2019
ultimo 2020
ultimo 2021
ultimo 2022
ultimo 2023
ultimo 2024
Solvabiliteitsratio
42,4%
42,4%
57,8%
57,7%
60,3%
66,6%
Bruto schuldquote
-10,4%
-11,7%
-11,9%
-11,6%
-8,2%
-7,4%
Netto schuldquote
-10,2%
-11,5%
-11,8%
-11,1%
-7,6%
-7,0%
Begrotingsomvang
€ 68.941
€ 78.949
€ 72.742
€ 68.873
€ 73.044
€73.793
In november 2024 moesten overheidsorganisaties de eerste “reguliere” fase/ tranche van het implementatieproces hebben afgrond (vijf categorieën). Dit betrof onder andere de openbaarmaking van het organisatieorganogram, het inrichten van het proces voor het indienen van een Woo-verzoek, het complementeren van alle contactgegevens en het opnemen van een organisatiebeschrijving in het register van overheidsorganisaties. Avres heeft aan in 2024 aan alle verplichtingen uit de eerste fase/ tranche voldaan De gehele implementatiefase van de Woo beslaat een tijdsbestek van vijf tot zeven jaar. 1
Zie het excelsheet regel 815, te raadplegen op: Overzicht eerste tranche WOO-index | Instructie | KOOP Kennis- en exploitatiecentrum officiële overheidspublicaties
JAARVERSLAG 2024
33
Risico’s Omschrijving van het risico, bedragen in 1000 euro
Financieel effect (impact)
Kans
Risico in Jaarrekening 2024
Risico's in begroting 2025
Risico's in begroting 2026
Verhoging van salarissen en pensioenpremies met 1% meer tov uitgangspunten begroting
180
75%
nvt
135
270
jaar is afgerond. De CAO-stijging heeft Avres kunnen opvangen binnen haar begroting. Het risico heeft zich niet voorgedaan.
Idem met nog eens 1%
180
25%
nvt
45
90
jaar is afgerond. De CAO-stijging heeft Avres kunnen opvangen binnen haar begroting. Het risico heeft zich niet voorgedaan.
Ziekteverzuim, arbeidsongeschiktheid, disfunctioneren. Uitval jaarlijks 1% extra
180
50%
nvt
90
180
Jaar is afgerond. Waneer het ziekteverzuim zou toenemen is vervangende inhuur nodig.
Open vacatures, waardoor hogere externe inhuur. jaarlijks 5% hogere inhuur
300
75%
nvt
225
450
Jaar is afgerond. Niet alle vacatures zijn momenteel ingevuld, in sommige gevallen leidt dat tot tijdelijke inhuur
Hogere tarieven voor externe inhuur dan verwacht, idem voor prijsstijgingen van overige leveranciers. Stel 2% meer prijsstijging dan verwacht per jaar over ca 5 mln spend
100
50%
nvt
50
100
Jaar is afgerond. Waneer onze leveranciers, indien mogelijk, hogere indexaties dan gepland in onze begroting (4,5% to 5%)
Volume afwijkingen in tussen werkelijk netto energie gebruik vs de contractuele verplichting, buiten de 10% bandbreedte waarin reeds is voorzien
65
50%
0
33
65
In de jaarrekening van 2024 zitten 62k hogere energielasten dan gepland door verschil tussen gecontracteerd en werkelijk verbruik. Dit risico zou ook in het nieuwe contract zich kunnen voordoen.
Langer verhoogde ICT lasten door lander dan geplande migratie periode waardoor hogere ICT consultancy lasten en licentie lasten van 2 ipv 1 managed service provider
500
50%
nvt
250
50
In 2024 waren de de werkelijke ICT gerelateerde hoger dan gepland voor 2025. Mocht de migratie van leverancier CAB naar leverancier ASAP Could langer duren dan gepland in 2025 dan leidt dat extra lasten welke niet zijn gepland in de begroting. Dat dit in 2026 nog zou spelen lijkt nu onwaarschijnlijk
Het niet realiseren van de correct dekkende Dienstverlengings overeenkomsten voor de doorbelasting van projectlasten
300
25%
0
75
150
Voor additionele activiteiten worden DVO's opgesteld, dus extra lasten behoren te worden gedekt door extra baten.
Nog te ontvangen facturen m.b.t. 2024
75
75%
56
Huisvesting Spijksedijk investerings- en huur- en overige exploitatie risico
100
0%
0
0
0
Toename van het aantal aanvragen inkomensverstrekking met jaarlijks 5%. Het financiele volume van BUIG voor Avres bedraagt ongeveer € 31 mln. Dit risico is uiteindelijk een risico voor de gemeenten
1.575
50%
0
788
1.575
De huidige BUIG-budgetten zijn toereikend, het risico op een tekort heeft zich de afgelopen jaren niet voorgedaan, zowel qua aantallen als qua gemiddelde verstrekking
Kortingen op het rijksbudget BUIG met 5%
1.575
50%
0
788
1.575
De huidige BUIG-budgetten zijn toereikend, het risico op een tekort heeft zich de afgelopen jaren niet voorgedaan, zowel qua aantallen als qua gemiddelde verstrekking
56
2.478
4.505
7038
Totaal aan Risico's
Omschrijving risico
Het is denkbaar dat er in 2025 nog facturen worden ontvangen die correct tot 2024 behoren en helaas niet zijn voorzien In 2022 is ter voorkoming van toekomstige huurverhogingen een afkoopsom aan de verhuurder overeengekomen. Nadien doet deze situatie niet meer voor. Deze regel is opgenomen voor de vergeling met voorgaande jaren
Uitgaande van het feit dat risico's niet allemaal tegelijk voordoen, wordt een aftrek van 50% toepast
3519
Financiele Reserves (algmene reserve) Het resultaat over 2024 wordt verondersteld geheel te worden afgerekend met (lees uitgekeerd aan) de 3 gemeenten. De algemene reserve aan de bovenkant van de bandte van 140% -200%; er is geen reden om de algemene reserve te verhogen.
6137 Dekkingsgraad 2024 174%
JAARVERSLAG 2024
34
1.7.3 PARAGRAAF FINANCIERING 2024: De paragraaf “Financiering” bevat de verantwoording van activiteiten die vanwege de financieringsfunctie zijn uitgevoerd. Dit is het geheel van activiteiten dat zich richt op het sturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, geldstromen, posities en de hieraan verbonden risico’s. Uit de onderstaande tabellen presenteren zich geen liquiditeitsknelpunten en risico’s. Toelichting uitzettingen in ‘s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Artikel 52c in het BBV schrijft de vermelding van het drempelbedrag voor, waarboven de gemeente overtollige middelen bij de Rijksschatkist aanhoudt. Ook een overzicht met het gemiddelde banksaldo per kwartaal behoort tot de voorgeschreven onderwerpen in de jaarrekening. (bedragen x € 1.000)
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen
301
302
302
302
Drempelbedrag
1.476
1.476
1.476
1.476
Ruimte onder drempelbedrag
1.175
1.174
1.174
1.174
Overschrijding van het drempelbedrag
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Het drempelbedrag (2,0% van het begrotingstotaal) is voor 2024 als volgt berekend: €73.793 x 2,0% = €1.476. De drempel is in 2024 niet overschreden. 1.7.4 PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De kapitaalgoederen waarop onderhoud moet worden uitgevoerd, betreffen met name de gebouwen en inventaris die eigendom zijn van Avres. Het onderhoudsbeleid is erop gericht dat de gebouwen in veilige staat zijn en blijven door tijdig onderhoud te plegen. Op veel installaties en apparatuur heeft Avres onderhoudscontracten afgesloten. Onderhoud van incidentele aard wordt ten laste van de exploitatie gebracht. Groot onderhoud voor rekening van Avres speelt alleen bij de locaties “Landsinghof” en “Marconiweg”. Deze locaties zijn in 2020 en 2022 vernieuwd/verbouwd. Begin 2022 is een meerjarenplan voor periodiek (groot) onderhoud (MOP) opgesteld. Op grond van deze MOP zijn op basis van de geplande werkwerkzaamheden voor de komende 10 jaar jaarlijkse stortingen berekend. De benodigde jaarlijkse storting is in de meerjarenbegroting meegenomen. 2024
Voorzieningen ( *€ 1000) Onderhoud gebouwen en terreinen
2026
2025
Saldo aan het einde van het jaar 68
Bij
Af 74
Saldo aan het einde van het jaar 142
Bij
Af 74
2027 Saldo aan het einde van het jaar 216
Bij
Af 74
2028 Saldo aan het einde van het jaar 290
Bij
Af 74
Saldo aan het einde van het jaar 364 JAARVERSLAG 2024
35
1.7.5 PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN 2024: Avres participeert in vier verbonden partijen: Avres SW BV, Avres Diensten BV, Stichting Avres Nieuw Beschut en Het Goed Gorinchem BV. De eerste drie partijen zijn 100% aan de gemeenschappelijke regelingen gelieerd waarvan de jaarresultaten 2024 volledig in de jaarstukken van de gemeenschappelijke regeling zijn meegenomen. Op grond van artikel 15 van het BBV richt de verslaglegging daarom uitsluitend op Het Goed Gorinchem BV. Het Goed Gorinchem BV Per 18 november 2020 is in samenwerking met Ecolabor B.V., Het Goed Groep B.V., Het Goed Participatie B.V. en Gemeenschappelijke Regeling Avres de besloten vennootschap “Het Goed Gorinchem B.V.” opgericht. Het doel van de vennootschap is de exploitatie van een kringloopbedrijf voor inzameling, sortering en verkoop van herbruikbare goederen. Daarnaast is het doel het realiseren van werkgelegenheid voor SW-medewerkers en de ontwikkeling van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het Goed Gorinchem B.V. is verantwoordelijk voor de bedrijfsvoering van de winkel; Avres voor de toeleiding en begeleiding van medewerkers. Daarmee past de samenwerking in de visie van Avres: de ondernemer onderneemt onder gelijktijdige ontwikkeling van inwoners.
Overzicht verbonden partijen
31-12-2020 31-12-2020 31-12-2021 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2024
bedragen * € 1.000
Eigen Vermogen
Avres Diensten BV
18
Vreemd Vermogen 559
Eigen Vermogen 18
Vreemd Vermogen 667
Eigen
Vreemd
Eigen
Vreemd
Eigen
Vreemd
Vermogen
Vermogen
Vermogen
Vermogen
Vermogen
Vermogen
18
751
18
904
18
1.299
0
1.335
0
1.299
Avres Sw BV
916
639
936
Stichting Avres Nieuw Beschut
237
522
777
Het Goed Gorinchem BV
75
20
-7
158
1.314 -223
360
1.215 -223
360
JAARVERSLAG 2024
36
1.7.6 PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING Interne Bedrijfsvoering Om de langetermijnvisie van Avres te realiseren en in te spelen op beoogde veranderingen, was er in 2024 behoefte aan een flexibele en effectieve interne bedrijfsvoering. Avres heeft daarom haar afdeling bedrijfsvoering heringericht, met de focus op het verbeteren van primaire processen en het beter ondersteunen van uitvoeringsafdelingen. De nadruk lag hierbij op het versterken van de financiële basis en het optimaliseren van de HR/ ICTsystemen. Doorontwikkeling Team Financiën In 2024 lag de initiële focus van het financiële team op het versterken van de personele bezetting en het op orde brengen van de basis. Vervolgens zijn processen aangescherpt, de financiële administratie doorontwikkeld en is de P&C-cyclus geoptimaliseerd. Daarnaast is er een onderzoek gestart naar de beste manier om de functies van control en financieel management binnen de organisatie in te bedden. Er werd besloten om de rol van concerncontroller en business controllers anders in te richten. Ook zijn de eerste stappen gezet richting een meerjaren- en scenarioanalyse. Nieuwe Infrastructuur Avres heeft in 2024 aanzienlijke vooruitgang geboekt op het gebied van datagedreven werken. De aanbesteding voor Managed Services is succesvol afgerond en geïmplementeerd.
Tevens zijn aanbestedingen gestart voor onder andere Content Management Systemen (CMS) en online HR-diensten. Daarnaast is een start gemaakt met E-dienstverlening, waarbij digitale kanalen worden ingezet voor diensten zoals geautomatiseerde aanvraagformulieren en het klantportaal voor Schulddienstverlening. Door het gebruik van Software as a Service (SaaS) applicaties blijft de beschikbaarheid en betrouwbaarheid van de bedrijfsvoering gewaarborgd. Voorbereiding wetgeving In 2024 heeft Avres zich voorbereid op enkele belangrijke wetswijzigingen die impact zullen hebben op de organisatie. Dit betreft onder andere de komst van de Participatiewet in Balans en de nieuwe Wet van School naar Duurzaam Werk, die naar verwachting op 1
januari 2026 in werking treden. Daarnaast heeft Avres, in het kader van de Hervorming van de Arbeidsmarktinfrastructuur, de regie gevoerd over de oprichting van het Regionaal Werkcentrum in de regio, een belangrijke stap richting de uitvoering van de arbeidsmarktstrategie. Nieuwe huisvestingsvisie De veranderende rol van Avres van een productiebedrijf naar een ontwikkelbedrijf heeft impact op de bedrijfsvoering en daarmee ook op de huisvesting. Er is afgelopen jaar een nieuwe visie op huisvesting opgesteld die goed aansluit bij de organisatiedoelen en behoefte van alle medewerkers. De visie die is ontwikkeld gaat uit van het decentraliseren van het klantcontact en de Sociaal Werkplaats activiteiten. Hierbij worden onder andere het trainingscentrum en de stafafdelingen gecentraliseerd en ondergebracht op één van de SW-locaties. Deze visie wordt verder uitgewerkt zodat komende jaren dit ook concreet vorm krijgt. Cliëntenraad De samenwerking met de cliëntenraad van Avres was het afgelopen jaar zeer constructief. De cliëntenraad heeft het bestuur waardevolle adviezen gegeven. Dankzij de open communicatie en gezamenlijke inzet hebben we mooie stappen kunnen zetten in de verdere verbetering van de dienstverlening. Het bestuur waardeert de betrokkenheid en deskundigheid van de cliëntenraad en maakt met dankbaarheid gebruik van hun inzichten.
Deze samenwerking heeft bijgedragen aan het versterken van de organisatie en het bieden van nog betere zorg en ondersteuning. Governance Op 30 juni 2024 is de nieuwe tekst van de gemeenschappelijke regeling in werking getreden nadat deze door de raden en de colleges van de gemeenten Gorinchem, Molenlanden en Vijfheerenlanden eerder daarvoor was vastgesteld. Onderdeel van de gewijzigde tekst van de gemeenschappelijke regeling is de mogelijkheid tot het instellen van een gemeenschappelijke gemeentelijke raadsadviescommissie. In het najaar van 2024 is op initiatief van de drie gemeenten een pilot gestart, waarin bij Avres wordt “proefgedraaid” met een dergelijke adviescommissie.
JAARVERSLAG 2024
37
Ambitiefonds In 2024 is het Ambitiefonds echt van de grond gekomen. Partijen weten ons te vinden en met hen gaan we samen op zoek naar de juiste aanpak en partners bij een probleem dat zij willen oplossen. Eind 2024, liepen er 10 projecten en waren er 4 lopende aanvragen voor nieuwe projecten. Deze richten zich op verschillende thema’s, o.a. het verstevigen van taal op de werkvloer en innovatie (bijv. inzet van VR, maar ook bestaande dienstverlening toegankelijk maken voor andere doelgroepen), onderzoek naar en het ondersteunen van zgn. ‘onbekend talent’ (mensen zonder uitkering, die nu nog niet aan het werk zijn) en onderzoek naar ondersteuning van werknemers en werkgevers bij neurologische aandoeningen (Dementie, Long Covid, Niet aangeboren hersenletsel). De betrokken partijen waren zeer divers: van werkgevers tot verschillende onderwijsinstanties. Voor de projecten in 2024 hadden we een begroting van €350.000. In 2024 is er uitgegeven: €291.507. In het Ambitiefondsjournaal van juni 2025 zal hier op worden teruggekomen. Sommige projecten lopen iets achter in planning daarom nemen we het resterende bedrag mee naar 2025.
Ontwikkeltraject brede doelgroep Tim Verdier, coördinator Arbeidstoeleiding: “Vanuit de markt merkten wij dat er in toenemende mate behoefte was aan een infrastructuur met ontwikkeltrajecten inclusief passende begeleiding. Vanuit uitzendbureaus, bedrijven, onderwijs en UWV kregen wij verzoeken om gebruik te maken van ontwikkeltrajecten op maat binnen ons werk-leerbedrijf. We hadden natuurlijk alles al in huis, maar het bedienen van andere doelgroepen en meer mensen vraagt om andere en meer begeleiding. Daarnaast moet je meer over de trajecten vastleggen. Dat kost tijd en daarmee extra mankracht. Om dit aan te kunnen, helpt het Ambitiefonds met de financiering van een halve fte. Met deze halve fte konden we starten met het aanbieden van ontwikkeltrajecten aan kandidaten van onze partners. In 2024 hebben we in totaal 12 kandidaten begeleid: 8 trajecten lopen nog, 4 zijn er afgerond. We factureren aan de partners en commerciële partijen die bij ons inkopen. Een deel hiervan vloeit inmiddels terug in het Ambitiefonds.”
Financiële educatie voor jongeren Het belang van financiële educatie voor jongeren blijft groot. Het leven van jongeren speelt zich meer en meer online af. Daar worden ze constant blootgesteld aan verleidingen als gokken, shoppen met achteraf betaling en handelen in crypto. Zo is in geldproblemen komen makkelijker dan ooit. Moneyways leert leerlingen bewust omgaan met geld. Peer educators geven lessen op middelbare scholen in de regio. Ze gaan, vanuit hun eigen ervaringen, in op budget, cash keuzes en de toekomst. Het initiatief wordt gesteund door het Ambitiefonds.
JAARVERSLAG 2024
38
Formatieoverzicht 2024 Afdeling
Formatie
Bezetting
Vacatureruimte
Directie & Staf
6,44
6,44
0,00
Strategie en Organisatie
51,16
49,62
1,54
Werk en Inkomen
83,88
84,14
-0,26
Ontwikkeling Werkt!
65,00
62,21
2,79
Avres totaal
206,49
202,41
4,07
Op tijdelijke middelen en externen
24,92
24,92
0,00
Totaal integraal
231,40
227,33
4,07
De tabel geeft de formatie en de bezetting ambtelijk weer per 31 december 2024 in fte.
In bovenstaande tabel is het formatieoverzicht van de ambtelijke organisatie weergegeven. Dit is de stand van zaken per 31-12-2024, Deze cijfers geven echter niet de vacatureruimte in de loop van het jaar weer. Daarnaast heeft een aantal medewerkers een tijdelijk dienstverband en wordt gebruik gemaakt van de inhuur van externen voor specifieke projecten. Tijdelijke dienstverbanden en externe inhuur worden gefinancierd uit tijdelijke middelen ondermeer op basis van DVO’s
JAARVERSLAG 2024
39
Rechtmatigheidsverantwoording In het kader van de rechtmatigheidsverantwoording wordt onderstaand toegelicht hoe het totaal aan geconstateerde onrechtmatigheden van €10,7 miljoen tot stand is gekomen. Daarbij wordt onderscheid gemaakt tussen als acceptabel en als niet-acceptabel aangemerkte posten, op basis van de geldende regelgeving en de interne kaders. Ook wordt ingegaan op de getroffen maatregelen en de structurele verbeteringen die hieruit voortvloeien richting de toekomst. Van de in totaal €10,7 miljoen aan onrechtmatigheden is €4 miljoen als acceptabel aangemerkt, omdat dit tijdig is gemeld in de februarinota. Het betreft een correctie in lijn met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), waarin is voorgeschreven dat overheadkosten centraal moeten worden begroot en verantwoord via taakveld 0.4 (‘Overhead’). Door een administratieve herclassificatie is €4 miljoen verschoven van diverse taakvelden naar het taakveld ‘Overhead’. Deze correctie was ten tijde van de Eindejaarsnota nog niet verwerkt. Het resterende bedrag van €6,7 miljoen is als niet-acceptabel aangemerkt, conform de Kadernota Rechtmatigheid, omdat dit niet tijdig is gemeld aan het AB. Binnen dit bedrag is ook een bedrag van €0,8 miljoen afkomstig uit de uitgevoerde spendanalyse, waarin zes dossiers als onrechtmatig zijn aangemerkt.
Dit betekent dat de betreffende inkopen ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed. Deze dossiers waren reeds bekend en betreffen aflopende contracten, waarvoor inmiddels corrigerende maatregelen zijn genomen. De onrechtmatigheden zijn grotendeels het gevolg van verlengde looptijden of strategische keuzes in het kader van de continuïteit van dienstverlening. Alle zes dossiers zijn inmiddels beëindigd en vormen geen risico meer voor de toekomst. Deze contracten zijn niet verlengd en de rechtmatigheid is vanaf 2025 gewaarborgd. Daarnaast zijn er binnen deze onrechtmatigheid verschuivingen in taakvelden doorgevoerd om te voldoen aan de BBV-vereisten. Deze hebben geen materieel effect op het nettoresultaat, maar leiden op formele gronden tot een onrechtmatigheid vanwege het ontbreken van tijdige bestuurlijke afstemming. Ook is sprake van een vrijval van een voorziening en van verlofrechten. Deze mutaties zijn eveneens BBV-conform verwerkt.
Vooruitblik Door deze correcties ontstaat meer grip op de administratieve inrichting en financiële sturing. Dit draagt bij aan het structureel verbeteren van de rechtmatigheid, inzichtelijkheid en continuïteit van de financiële verantwoording richting het AB. Binnen Avres streven we naar een voortdurende verbetering van de rechtmatigheid van ons financieel handelen. In dat kader hebben we in het jaar diverse maatregelen getroffen die bijdragen aan het voorkomen van onrechtmatigheden. Deze maatregelen richten zich op een betere beheersing aan de voorkant van processen, versterking van de interne kennis en verbetering van planning en control. • Vaste personele bezetting en versterking kennispositie We beschikken inmiddels over een vaste bezetting binnen onze financiële en control-functies. Deze vaste formatie zorgt voor continuïteit in kennis, ervaring en kwaliteit. Door deze borging is er structureel aandacht voor rechtmatigheid binnen de organisatie, en wordt beter afgestemd tussen afdelingen om fouten of onduidelijkheden vroegtijdig te signaleren en te voorkomen. • Betere voorbereiding door inzet inkoopkalender en spendanalyse Om grip te krijgen op onze inkoopprocessen en de daaraan verbonden rechtmatigheidsrisico’s, werken we met een actuele inkoopkalender en voeren we periodiek een spendanalyse uit.
Deze instrumenten geven inzicht in de geplande en gerealiseerde uitgaven, waardoor we vroegtijdig kunnen anticiperen op mogelijke afwijkingen en inkoopprocessen tijdig kunnen afstemmen op de geldende wet- en regelgeving. • Vernieuwde P&C-cyclus en begrotingssystematiek Avres heeft in 2024 een vernieuwde Planning & Control-cyclus ingevoerd, waarmee we beter sturen op inhoud en financiën. Deze cyclus zorgt voor een duidelijke planning, tijdige signalering van afwijkingen en heldere rapportages richting bestuur en management. Daarnaast is er een nieuwe manier van begroten geïmplementeerd. Deze methodiek zorgt voor meer realisme in de financiële ramingen en stelt teams beter in staat om tijdig bij te sturen, waarbij rechtmatigheid expliciet wordt meegewogen in het begrotingsproces.
JAARVERSLAG 2024
40
• Preventieve en integrale aanpak Onze aanpak kenmerkt zich door preventie: we willen onrechtmatigheden vóór zijn door processen goed in te richten en medewerkers actief bewust te maken van de geldende kaders. De samenwerking tussen Inkoop, Financiën, Juridische Zaken en Control is hierin essentieel. Deze integrale benadering draagt bij aan een organisatiebrede bewustwording en versterkt de interne beheersing. Door bovenstaande verbetermaatregelen verwachten wij het aantal onrechtmatigheden structureel te verminderen en de rechtmatigheid van ons handelen blijvend te verbeteren. We blijven deze werkwijze doorontwikkelen op basis van interne evaluaties en externe ontwikkelingen.
JAARVERSLAG 2024
41
DEEL 2 JAARREKENING 2024
42
2.1 STAAT VAN BATEN EN LASTEN Staat van baten en lasten Primaire Begroting Baten 0.7 Financiering
-
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
-
6.2 Ambitiefonds
Lasten
Zomer-nota Saldo
Baten
Lasten
-
-
-500
-500
-
Eindejaarnota Saldo
Baten
-
73.785
Lasten
Realisatie 2024 Saldo
Baten
73.782
73.378
-
805
-
-
-500
-500
-350
-350
-46.453
-46.453
Lasten
Saldo 73.378
-805
-
-292
-
1.683
-47.044
1.683
6.3 Inkomensregelingen
47.450
-44.550
2.900
49.337
-46.454
2.883
6.4 Begeleide participatie
18.399
-15.803
2.596
19.816
-17.326
2.490
5.034
-17.326
-12.292
7.383
-18.524
7.383
6.5 Arbeidsparticipatie
7.193
-4.443
2.750
7.545
-4.795
2.750
483
-4.795
-4.312
555
-4.950
555
0.4 Overhead
676
-7.970
-7.294
82
-7.970
-7.888
82
-7.970
-7.888
1.263
-13.152
1.263
0.5 Treasury
192
-105
87
192
-105
87
192
-105
87
405
-12
405
-422
-422
-422
-422
-422
-422
-128
-
-
-
717
-73.793
117
77.689
0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserve Resultaat
73.910
-77.572
717
567
1.857
2.424
3.600
117
80.143
-75.565
4.578
89.072
3.600 -84.909
4.163
Onderstaande verdeling van het resultaat naar structureel en incidenteel. Als incidenteel zijn aangemerkt: DVO Inburgering en vrijval vanuit mutatie reserves. Baten en Lasten
Realisatie 2024
Commentaar Incidenteel
Totaal
Incidenteel
Structureel
Baten
89.072
805
88.267
DVO inburgering baten
Lasten
-88.509
-805
-87.704
DVO inburgering lasten
Reserve budgetoverheveling Inkomen (baten)
17
17
-
Bestemmingsreserve alg resultaat BV (baten)
3.091
3.091
Mutatie Reserves
Afschrijvingsreserve verkoop Avelingen (baten)
161
161
Mutatie Reserves
Reserve herstructurering BV (baten)
39
39
Mutatie Reserves
Reserve ambitiefonds (baten)
292
292
Mutatie Reserves
Mutatie Reserves
JAARREKENING 2024
43
2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN EN DE TOELICHTING Uit de tabel van Baten en Lasten blijkt dat er een aanzienlijke tijdspanne ligt tussen het opstellen van de primaire begroting (73,9 mln. euro aan baten) en de definitieve afronding van het boekjaar (83,4 mln. euro aan baten). Deze stijging in baten en lasten is het gevolg van een toename in de beschikbaar gestelde en benodigde Rijksmiddelen voor de uitvoering van BUIG, LKS en minimabeleid. Daarnaast zijn de dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) niet opgenomen in de primaire begroting vanwege hun niet-structurele aard. In vergelijking met de realisatie van 2023 is het totale Baten niveau beter vergelijkbaar, waarbij de stijging in beide jaren voornamelijk door inflatie wordt gedreven. Tot slot valt op dat in 2024, in tegenstelling tot 2023, sprake is van een substantiële vrijval uit de bestemmingsreserves van 3,6 mln. euro, wat resulteert in een hoog resultaat. Geschoond voor deze vrijval is het resultaat in 2024 meer in lijn met dat van 2023. Daarbij dient te worden opgemerkt dat Avres in de Zomernota van 2024 heeft afgezien van het volledig claimen van alle beschikbare middelen.
JAARREKENING 2024
44
2.3 BALANS EN DE TOELICHTING Balans per 31 december 2024
Balans gemeenschappelijke regeling Avres
(bedragen x €1.000) ACTIVA
(bedragen x €1.000) 31-12-2024
31-12-2024
VASTE ACTIVA
31-12-2024
31-12-2023
VASTE PASSIVA 9.974
Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut
PASSIVA
9.974
9.980 9.980
282
Financiële vaste activa
397
15.521
Eigen vermogen Algemene reserve
6.137
6.137
Bestemmingsreserves
5.221
8.822
Gerealiseerd resultaat
4.163
1.284 235
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen en risico's Totaal vaste activa
10.256
10.377
VLOTTENDE ACTIVA
16.243
235
Totaal vaste passiva
303 303
15.756
16.546
7.757
10.324
VLOTTENDE PASSIVA 12.720
Uitzettingen met een rentetypische looptijd
14.395
korter dan 1 jaar
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen
1.964
1.539
Overige kasgeldleningen
-
-
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een
6.669
8.522
Schulden aan openbare lichamen
3.231
4.464
Crediteuren
3.206
2.837
1.137
1.124
Overige schulden
1.320
3.023
2.950
3.210
Overlopende passiva
rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courant verhoudingen overige niet-financiële instellingen Overige vorderingen
689
77
Vooruitontvangen bijdragen overige overheid
-
51
Liquide middelen (kas, banksaldi)
313
308
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn
689
26
Overlopende activa
913
1.867
tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks
-
-
opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar Overige overlopende activa
913
1.867
terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Overige vooruitontvangen bedragen
Totaal vlottende activa
13.946
16.570
Totaal vlottende passiva
8.446
10.401
TOTAAL-GENERAAL
24.202
26.947
TOTAAL-GENERAAL
24.202
26.947
JAARREKENING 2024
45
2.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024 De investeringen in 2024 betreffen voornamelijk voertuigen Balanswaarde 31-12-2024
Balanswaarde 31-12-2023
Investeringen met een economisch nut
9.974
9.980
Totaal
9.974
9.980
Onderdelen en verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut: Balanswaarde 31-12-2023 Terreinen
939
investering
desinvestering -
afschrijvingen -
duurzame waardevermindering 3
Balanswaarde 31-12-2024
-
936
Gebouwen
6.778
32
-
385
-
6.425
Installaties en machines
1.133
37
4
168
-
998
Vervoersmiddelen
711
668
18
104
-
1.258
Overig
418
-
-
61
-
357
Totaal
9.980
737
22
721
-
9.974
Binnen Avres wordt een terughoudend investeringsbeleid gevolgd. Vervangingsinvesteringen worden begroot als de afschrijvingstermijn is verlopen. Pas als de noodzaak van een vervangingsinvestering is aangetoond wordt overgegaan tot daadwerkelijke vervanging. In 2024 zijn er, in vergelijking met voorgaande jaren, minder grote investeringen gedaan m.b.t. de bedrijfspanden. Investeringen die in 2024 gedaan zijn voornamelijk geweest in vervoersmiddelen.
JAARREKENING 2024
46
Financiele vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen en leningen: Balanswaarde 31-12-2023
Mutaties bij/ uitgeleend
Mutaties af/ aflossing
Balanswaarde 31-12-2024
Rente
Kapitaalverstrekkingen: Aandelenkapitaal Avres Diensten BV
18
-
-
18
n.v.t.
Aandelenkapitaal Het Goed Gorinchem BV
5
-
-
5
n.v.t.
Leningen SDV
194
16
93
117
-
Lening Het Goed Gorinchem BV
180
-
38
142
Totaal
397
16
131
282
Uitgezette geldleningen:
-
Betreft kredietverstrekking met een beperkte looptijd aan cliënten. Op deze leningen word op basis van de overeenkomst afgelost. Voor administratie, beheer en rente worden per wet vastgestelde bedragen in rekening gebracht. Hoewel op de lening volgens afgesloten overeenkomst is afgelost en rente betaalt, is de financiële afwikkeling enigszins onzeker. In samenspraak met de medeaandeelhouder wordt in het tweede kwartaal 2024 de resultaten geanalyseerd en volgt een doorkijk op het vervolg.
JAARREKENING 2024
47
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen In vergelijking met 2023 is er op 31-12-2024 een hoger saldo als vorderingen op openbare lichamen. In tegenstelling tot 2023 is de bijzondere bijstand 2024 en het BTW compensatiefonds beide in het boekjaar (2024) afgerekend. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Balanswaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2024
Voorziening oninbaarheid
Balanswaarde 31-12-2024
Vorderingen op openbare lichamen
1.539
1.890
n.v.t.
1.964
Uitzettingen in ‘s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
8.522
6.669
n.v.t.
6.669
Rekening-courant verhoudingen overige niet-financiële instellingen
1.124
1.137
n.v.t.
1.137
-
-
-
-
Uitkeringsdebitereuren
3.210
5.149
-2.199
2.950
Totaal
14.395
14.845
-2.199
12.720
Overige vorderingen: Handelsdebiteuren
JAARREKENING 2024
48
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten Balanswaarde 31-12-2024
Balanswaarde 31-12-2023
Kas
1
1
Bank
312
307
-
-
313
308
Kruisposten Totaal
Over de liquide middelen kan vrij worden beschikt. De kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt €3.000K. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderverdeeld worden: Balanswaarde 31-12-2024
Balanswaarde 31-12-2023
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
913
1.867
Totaal
913
1.867
De overige nog te ontvangen bedragen bestaan voornamelijk uit vooruitbetalingen en waarborgsommen.
JAARREKENING 2024
49
Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Balanswaarde 31-12-2024
Balanswaarde 31-12-2023
Algemene reserve
6.137
6.137
Bestemmingsreserves
5.221
8.822
Gerealiseerd resultaat
4.163
1.284
Totaal
15.521
16.242
Het verloop van de reserves wordt in onderstaand overzicht weergegeven. In boekjaar zijn de einddata van de reserves ESF en eindejaarsnota bereikt en zijn teruggevloeid en toegevoegd aan de algemene reserve. Balanswaarde 31-12-2023
Toevoeging
Onttrekking
Bestemming restultaat vorig jaar -1.284
Balanswaarde 31-12-2024
Algemene reserve
6.137
1.284
0
6.137
Reserve verkoop AV
3.063
0
161
2.901
Reserve ambitiefonds
2.500
0
292
2.208
Reserve herstructurering
143
0
49
94
Reserve te besteden doeluitkeringen
376
0
359
17
Reserve ESF
500
0
500
0
Reserve eindejaarsnota
2.240
0
2.240
0
Totaal
14.958
1.284
3.601
-1.284
11.358
JAARREKENING 2024
50
VOORZIENINGEN VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN EN RISICO’S Voorziening groot onderhoud Doel: Een voorziening voor het groot onderhoud. Het saldo is op basis van de Voorziening groot onderhoud
Realisatie 2024
Stand
Saldo per 31 december 2023
44
Toevoegingen: Onderhoud Landsinghof
11
Onderhoud Marconiweg
13 24
Aanwendingen: Totaal
68
Voorziening spaarverlof personeel Doel: Een voorziening voor het spaarverlof Voorziening spaarverlof personeel
Realisatie
Stand
Saldo per 31 december 2023
16
Toevoegingen: Voorziening 2024
522 552
Aanwendingen: Terugboeking reservering t/m 2023
507 507
Totaal
60 JAARREKENING 2024
51
VLOTTENDE PASSIVA
Voorziening voormalig personeel Doel: De loonkosten van voormalig personeel nemen in het jaar dat ze ontstaan zijn Voorziening voormalig personeel
Realisatie
Stand
Saldo per 31 december 2023
244
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De specificatie van de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, is als volgt:
Toevoegingen: Loonkosten 2025
102 Aanwendingen: Vrijval 2024
Balanswaarde 31-12-2024
102
239 239
Totaal
Overige kasgeldleningen
0
-
Schulden aan openbare lichamen
3.231
4.464
Crediteuren
3.206
2.837
Overige schulden
1.320
3.023
0
0
7.757
10.324
Bedrag rente
Restant lening eind boekjaar
107 Totaal
Vaste schulden Afgelost Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Bedragen *€1.000
Balanswaarde 31-12-2023
Kasgeldleningen
2024
2023
Saldo per 1 januari
0
200
Nieuwe leningen
0
0
Aflossingen
0
-200
Vervroegd afgelost
0
0
Totaal
0
0
Geen Overige kasgeldleningen:
Ingangsdatum
Einddatum
Rente %
Kasgeldlening 2024 Totaal Overige kasgeldleningen
0
0
JAARREKENING 2024
52
Overlopende passiva 2024 Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Balanswaarde 31-12-2024
Balanswaarde 31-12-2023
Vooruitontvangen bedragen overige overheid
0
51
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
689
26
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
0
-
689
78
Totaal
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Verplichtingen voor een langere duur dan twaalf maanden zijn de leaseovereenkomsten voor het wagenpark en enkele kopieer- en koffiemachines. Daarnaast is er een huurverplichting voor een langere duur dan twaalf maanden van 1.2 mln per jaar (6 jaar). Voor arbeid gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume, mag volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) geen verplichting worden opgenomen. Gemeenschappelijke regeling Avres past deze regel toe voor vakantiegeld over zowel salariskosten als uitkeringen, dat in het kalenderjaar is opgebouwd maar niet is uitgekeerd. De vraag is ontstaan of bij vakantiegeld over uitkeringen wel sprake is van arbeid gerelateerde verplichtingen. De commissie BBV heeft hierover geen standpunt ingenomen. De onduidelijkheid over de besluitvorming op dit punt brengt een zeker risico met zich mee voor de jaarstukken. Het risico is echter dermate onzeker, dat er geen voorziening wordt getroffen. Wel wordt dit onderwerp als een niet uit de balans blijkende verplichting opgenomen. Looptijd (bedragen *€1.000)
<1 jaar
1 tot 5 jaar
>5 jaar
Totaal
Autolease
65
184
0
249
Kopieermachines
11
0
0
11
1.041
3.974
2.978
7.993
9
28
0
37
1.126
4.186
2.978
8.290
Huur locaties Koffiemachines Totaal
JAARREKENING 2024
53
2.4 BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD Primaire Begroting Baten
Lasten
0.7 Financiering
-
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
-
6.2 Ambitiefonds
Zomer-nota
Saldo
Baten
Lasten
Eindejaarnota Saldo
Baten
-
-
-500
-500
Lasten
73.785 -
Realisatie 2024 Saldo
Baten
73.782
73.378
-
805
-
-
-500
-500
-350
-350
-46.453
-46.453
5.034
-17.326
Lasten
Saldo 73.378
-805
-
-292
-
1.683
-47.044
1.683
-12.292
7.383
-18.524
7.383
6.3 Inkomensregelingen
47.450
-44.550
2.900
49.337
-46.454
2.883
6.4 Begeleide participatie
18.399
-15.803
2.596
19.816
-17.326
2.490
0.4 Overhead
676
-7.970
-7.294
82
-7.970
-7.888
82
-7.970
-7.888
1.263
-13.152
1.263
0.5 Treasury
192
-105
87
192
-105
87
192
-105
87
405
-12
405
-422
-422
-422
-422
-422
-422
-128
-
-
-
717
-73.793
117
77.689
0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserve Resultaat
73.910
-77.572
717
567
1.857
2.424
3.600
117
80.143
-75.565
4.578
89.072
3.600 -84.909
4.163
JAARREKENING 2024
54
2.5 Grondslagen van de financiële verantwoording 2024 Algemeen De gemeenschappelijke Regeling Avres is op 1 januari 2016 ontstaan uit een fusie van de Regionale Sociale Dienst (RSD) en de Avelingen Groep (sociale werkvoorziening). Deze strategische fusie biedt, mede in het licht van de doelstellingen van de Participatiewet, kansen om meer geïntegreerd ondersteuning te bieden aan die inwoners die dat op dat moment nodig hebben. Avres heeft taken op het gebied van inkomensverstrekking, schulddienstverlening, en (begeleide) participatie. De enkelvoudige jaarrekeningen van Avres SW en Avres Diensten BV maken geen onderdeel uit van de jaarrekening 2024 van Avres GR. Avres Diensten BV belast al haar kosten door aan Avres. Avres belast Avres SW BV door voor het totaalbedrag van het brutoresultaat van die vennootschap. Zodoende hebben de beide vennootschappen geen resultaat. Het financieel resultaat van de Stichting Avres Nieuw Beschut is met de gemeenschappelijke regeling afgerekend. Het financieel resultaat betreft de loonkosten van nieuw beschut onder aftrek van de loonkostensubsidies en de gemiddelde loonwaarde vanwege verleende diensten.
Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening GR Avres 2024, waarin door het algemeen bestuur op d.d. 6 juli 2024 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en
risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting cq een voorziening opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. De financiële jaarresultaten van Avres Sw BV en Stichting Avres Nieuw Beschut zijn volledig in de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Avres verantwoord. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door €1.000,- tenzij anders aangegeven.
Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording binnen Avres is gericht op het waarborgen van de naleving van wet- en regelgeving bij financiële beheershandelingen. Deze verantwoording is gebaseerd op de volgende criteria • Begrotingscriterium: Toetsing of financiële handelingen binnen de door het bestuur geautoriseerde begroting vallen, inclusief investeringskredieten en bijbehorende programma’s. • Voorwaardencriterium: Beoordeling of financiële handelingen voldoen aan gestelde voorwaarden zoals doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Het AB heeft het normenkader op 12-09-2024 vastgesteld.
JAARREKENING 2024
55
• Misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium: Evaluatie van maatregelen ter voorkoming, detectie en correctie van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Voor de rechtmatigheidsverantwoording geldt een verantwoordingsgrens (zijn de €2.032.712) van 2,5% van de totale lasten, inclusief toevoegingen aan bestemmings reserves. Fouten en onduidelijkheden groter dan €50.000 worden opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering. Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa, bijdragen aan activa in eigendom van derden, zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in bijlage 1 van de financiële verordening GR Avres 2022 zoals laatstelijk vastgesteld door het algemeen bestuur in haar vergadering d.d. 21 december 2022. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en starten op het moment van jaar volgend op het jaar van investeren. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt. Buiten gebruik gestelde vaste activa Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Afschrijvingen De volgende afschrijvingstermijnen zoals vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 21 december 2022, zijn van toepassing. Categorie grond: Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Categorie gebouwen: a. 40 jaar: Nieuwbouw gebouwen; Renovatie, verbouw, bouwkundige aanpassingen gebouwen; b. 20 jaar: c. max 10 jaar idem bij huurlocaties en in principe resterende looptijd huurcontract (inclusief optie om 5 jaar te verlengen). Categorie installaties Technische installaties in gebouwen d. 15 jaar: Zonnepanelen e. 15 jaar Categorie ICT en telecommunicatie f.
3 jaar: Mobiele telefoons/smartphones; Laptops, I-pads; notebooks e.d. g. 4 jaar: Automatisering overige hardware en software; h. 5 jaar:
JAARREKENING 2024
56
Categorie Inrichting i. 15 jaar: Inrichting stoffering, keuken, kantine j 10 jaar (werk)tafels en bureaus k 7 jaar Kantoorstoelen Categorie voertuigen en rollend materieel l-1. 10 jaar: 100% elektrische vervoermiddelen met een restwaarde van 10% van de aanschafwaarde l-2 5 jaar Electrische personenauto’s vanaf 2022 met 40% restwaarde van de cataloguswaarde m. 8 jaar Overige voertuigen met een restwaarde van 10% van de aanschafwaarde n 10 jaar Aanhangwagens (inclusief verwarming), schaftketen. Categorie machines, bedrijfsinventaris o 7 jaar Gras- en bosmaaiers, freesmachines en overig bedrijfsinventaris, p 10 jaar Borstel- en schoonmaakmachines, rollend materieel, pallets q 15 jaar Afvalcontainers Categorie bijdragen in activa eigendom van anderen R variabel, naar rato van de verwachte looptijd van de (huur)overeenkomst
De lasten samenhangend met de uitvoering van klein en groot onderhoud, zijn niet levensduur verlengend en zijn daarom niet geactiveerd, maar direct ten laste van de exploitatie of de gevormde voorziening gebracht. Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) verminderd met de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen, De verstrekte leningen in het kader van schulddienstverlening aan particulieren vinden plaats op basis van overeenkomsten. Betaling van rente/aflossing vinden doorgaans via trajecten van schuldsanering plaats waarvan Avres beheerder/coordinator is. Ultimo boekjaar wordt de volwaardigheid van de openstaande leningen op individuele basis beoordeeld en waar van toepassing ten laste van het resultaat bijgesteld.
Vooruitbetalingen door Avres aan derden De vooruitbetalingen hebben betrekking op abonnementen, verzekeringen, wegenbelasting en huur en zijn tegen de laatst bekende inkoopprijzen gewaardeerd.
De afschrijvingstermijnen voor gebouwen en installaties houden geen rekening met een situatie van huur of eigendom. Bij opzegging van de huur wordt het eventueel afwaarderen/ afboeken van investeringen benoemd. Het risico van afwaardering wordt bij de berekening van het benodigde weerstandsvermogen meegenomen.
JAARREKENING 2024
57
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt voor alle vorderingen niet zijnde in verband staande met verhaal van bijstand statisch bepaald. De vorderingen in verband met het verhaal van algemene en bijzondere bijstand zijn als volgt op de balans gewaardeerd: • Verstrekkingen in verband met algemene bijstand 15% van de vordering per balansdatum • Verstrekkingen in verband met uitkering IOAW/Z 15% van de vordering per balansdatum • Idem onder beding van krediethypotheek 100% van de vordering per. balansdatum • Verstrekkingen leenbijstand, bijzondere bijstand minimabeleid 0% (worden 100% met gemeenten afgerekend) • Bedrijfskapitaal (Tozo) regeling 0% (worden 100% met gemeenten afgerekend) • Leningen zelfstandigen levensonderhoud 15% van de vordering per balansdatum • Leningen zelfstandigen tot 1 januari 2020 81.25% van de vordering per balansdatum • Leningen zelfstandigen na 1 januari 2020 100% van de vordering per balansdatum Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht.
Deze voorziening wordt statisch bepaald. Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een bestuursbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Het eigen vermogen bestaat uit de beschikbare weerstandscapaciteit (algemene reserve en risicoreserve), bestemmingsreserves en het nog te bestemmen jaarresultaat. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeenschappelijke regeling. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
JAARREKENING 2024
58
De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voor ziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord.
een aantal toekomstige jaren is verbonden, zoals die welke voortvloeien uit langlopende overeenkomsten. Deze staan vermeld voor zover deze de loop van het reeds begonnen nieuwe boekjaar overstijgen. Zij zien uitsluitend betrekking op per ultimo in gebruik zijnde vaste activa.
Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Dit beheerplan wordt iedere 4 jaar geactualiseerd. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht.
Baten en lasten In de toelichting op de programmarekening worden de categorieën vermeld. Dit betreft de rubricering van baten en lasten zoals vermeld in het BBV.
Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Dit beheerplan wordt iedere 4 jaar geactualiseerd. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht.
Matching en realisatieprincipe: De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd.
De doorbelasting aan Avres SW betreft de doorbelasting aan Avres SW die wordt verricht wegens geleverde diensten (doorbelasting van personeel- en direct aan de omzet te relateren kosten). Deze doorbelasting heeft tot doel het resultaat van Avres SW BV op nihil vast te stellen. Hetzelfde geldt voor de doorbelasting aan de stichting Avres Nieuw Beschut.
Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa overeenkomstig de regels van de financiële verordening Avres 2020. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de economische levensduur.
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Lonen, salarissen en sociale lasten Hierop worden de loon- en salariskosten van de SW-medewerkers, alsmede het ambtelijk personeel verantwoord. Onder salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de salarissen inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering. De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten alsmede het werkgeversdeel in de pensioenvoorziening. Ten aanzien van het loon tijdens ziekte wordt opgemerkt dat de GR Avres grotendeels eigen risicodrager is.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Art. 50 van het BBV schrijft voor dat in de toelichting op de balans wordt vermeld aan welke belangrijke niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen de organisatie voor
JAARREKENING 2024
59
2.6 WET NORMERING TOPINKOMENS 2024 De WNT is van toepassing op GR Avres. Het voor GR Avres toepasselijke bezoldigings maximum is in 2024 €223.000 en betreft het Algemeen bezoldigingsmaximum. 1.Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2023
Gegevens 2024
P. van Uitert
P. van Uitert
bedragen x € 1
directeur
Functiegegevens
directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01/01 t/m 31/12
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
ja
Dienstbetrekking?
ja
Functiegegevens
Bezoldiging