2.8 Begroting 2022 gemeenschappelijke regeling Avres 0705 (002) - Z20697188 - D-737045.pdf
Tekst van het document
26
3.4
65 Participatie
Tot dit taakveld behoren alle op arbeid gerichte participatie- en re-integratievoorzieningen: - Re-integratie-instrumenten, waaronder proefplaatsing, participatieplaatsen, vrijwilligerswerk/sociale activering, detacheringsbanen, scholing, duale trajecten. - Erkenning van Verworven Competenties (EVC), ondersteuning bij het starten van een eigen bedrijf, bepaalde vormen van tijdelijke loonkostensubsidie (voor zover ingezet als re-integratie-instrument). - Stimuleringsmaatregelen, waaronder Inkomensvrijlating, stimuleringspremies, vrijlating onkostenvergoeding vrijwilligerswerk, onkostenvergoedingen, no-riskpolis. - Voorzieningen, waaronder Jobcoach, begeleiding Werkvoorzieningen zoals: werkplekaanpassingen, vervoersvoorzieningen, doventolk, brailleregels, aangepaste rolstoel, etc.. - Loonwaardebepaling. - Inburgering (WI) cursus Nederlands. Verschillenanalyse uitkomst ontwerp begroting 2022 versus begroting 2021:
6.5. Participatie Afschrijving Bijdragen bedrijfsvoering Avres Bijdragen DVO en projecten Doorbetaling middelen gemeentefonds ESF-subsidies Externedienstverlening Extra kosten van re-integratie ICT/Telefonie Onvoorziene kosten afdeling Overige personeelkosten Salarissen en sociale lasten Vervoer, autokosten, overige pers.kn. WIJIJ baten financiering uit DOE agenda Totaal
Lasten Lasten Lasten Begroting Ontwerp 2021 na begroting wijziging 2022 Verschil -33 -20 -597 -125 -38 -2.941 -84 -3.838
-30 -598 -28 -34 -3.282 -65 -4.037
3 20 -1 -28 125 4 -341 19 -199
Baten Baten Baten Begroting Onntwerp 2021 na begroting Verschil wijziging 2022 2.219 2.252 33 50 50 1.798 1.831 33 38 38 150 176 26 4.255 4.347 92
Lasten Onvoorzien. (daling van € 125K) houdt verband met een voor 2021 eenmalig toegekend bedrag om de gevolgen van de Coronacrises direct aan te pakken. Salarissen en Sociale lasten Avres (stijging € 341K) houdt verband met inflatiecorrectie CAO, periodieke verhogingen en een andere doorbelasting van de capaciteit tov 2021.
Meerjarenraming 2023-2025
27
6.5 Participatie
Lasten
Recapitulatie bedragen *€ 1.000 Afschrijving Bijdragen andere overheden Bijdragen bedrijfsvoering Avres Bijdragen DVO en projecten Doorbetaling middelen gemeentefonds ESF-subsidies Externedienstverlening Extra kosten van re-integratie ICT/Telefonie Onvoorziene kosten afdeling Overige personeelkosten Overige Projecten Project Doe Agenda Salarissen en sociale lasten Sociaal Return Vervoer, autokosten, overige pers.kn. Vergoeding Leerwerkloket WIJIJ financiering uit Doe agenda Totaal
Lasten
Lasten
Lasten
Ontwerp Begroting 2022 Jaarschijf 2023 Jaarschijf 2024 Jaarschijf 2025 -30 -598 -28 -34 -3.282 -65 -4.037
-28 -598 -28 -33 -3.106 -65 -3.858
-28 -598 -28 -33 -3.106 -65 -3.858
Baten
Baten
Baten
Baten
Ontwerp Jaarschijf 2023 Jaarschijf 2024 Jaarschijf 2025 Begroting 2022
-28 -598 -28 -33 -3.106 -65 -3.858
2.252 50 1.831 38 176 4.347
2.252 50 1.831 38 4.171
2.252 50 1.831 38 4.171
2.252 50 1.831 38 4.171
De raming vanaf 2023 en verder is nagenoeg gelijk aan de ontwerpraming 2022 en vraagt geen nadere toelichting.
3.5
671 Maatwerkondersteuning 18+
Tot dit taakveld behoort dienstverlening aan individuele cliënten met een beperking of psychische problemen die zelfstandig wonen en die ondersteuning behoeven. Verschillenanalyse uitkomst ontwerp begroting 2022 versus begroting 2021 : Lasten Lasten Begroting Ontwerp 2021 na begroting 6.71 Maatwerkdienstverlening wijziging 2022 Abonnementen/Contributies Bijdragen bedrijfsvoering Avres Bijdragen DVO en projecten ICT/Telefonie Onvoorzien afd. Overige personeelkosten Salarissen en sociale lasten Vervoer, autokosten, overige pers.kn. Totaal
-11 -10 -21 -125 -20 -1.131 -3 -1.321
-11 -10 -24 -20 -1.209 -3 -1.277
Lasten
Baten Baten Begroting Ontwerp 2021 na begroting verschil wijziging 2022 1.348 1.369 -3 125 -78 44 1.348 1.369
Baten verschil 21 21
Lasten Onvoorzien. (daling van € 125K) houdt verband met een voor 2021 eenmalig toegekend bedrag om de gevolgen van de Coronacrises direct aan te pakken. Salarissen en Sociale lasten Avres (stijging € 78K) houdt verband met inflatiecorrectie CAO, periodieke verhogingen en een andere doorbelasting van de capaciteit t.o.v. 2021. . Meerjarenraming 2023-2025
28
Taakveld 6.71 Recapitulatie bedragen *€ 1.000 Abonnementen/Contributies Bijdragen bedrijfsvoering Avres Bijdragen DVO en projecten ICT/Telefonie Onvoorzien afd. Overige kosten Overige personeelkosten Rentelasten Salarissen en sociale lasten Vervoer, autokosten, overige pers.kn. Totaal
Lasten Begroting 2022
Lasten Begroting 2023
Lasten Begroting 2024
Lasten Begroting 2025
-11 -10 -24 -20 -1.209 -3 -1.277
-11 -10 -24 -20 -1.209 -3 -1.277
-11 -10 -24 -20 -1.209 -3 -1.277
-11 -10 -24 -20 -1.209 -3 -1.277
Begroting 2022 1.369 1.369
Begroting 2023 1.369 1.369
Begroting 2024 1.369 1.369
Begroting 2025 1.369 1.369
De raming vanaf 2023 en verder is nagenoeg gelijk aan de ontwerpraming 2022 en vraagt geen nadere toelichting.
3.6
Taakveld 010 Reserves
Taakveld 010 Onttrekkingen uit reserves Bedragen maal € 1.000 Resultaatbestemming voor "In beeld bij Avres" Software arbeidsmarkt in balans Tijdelijke verhuizing naar Avelingen Ondersteuningsapp voor uitkeringontvangers Vernieuwing documentair managementsysteem Extra formatie voor begeleide participatie tijdelijk te financieren vanuit algemene reserve (resultaat 2020) Winternota budget onvoorzien per taakveld 4 * € 125K Winternota afdekking taakstelling BUIG Winternota onttrekking algemene reserve € 250K in verband met financiering adviespunt zelfstandigen. De bijdrage die de gemeenten in 2020 ontvangen wordt in 2021 in rekening gebracht. Bijdrage vanuit financiele risicoreserve voor budget opstapbanen zonder doelgroepverklaring Bijdrage uit afschrijvingsreserve verkoop AV voor afschrijvingslasten verbouwingen en uitbreiding Landsinghof Bijdrage uit reserve herstructuring voor tijdelijke BTW claim kantoor Meerkerk Bijdrage uit reserve herstructuring in verband met opening Lingeloods Bijdrage uit reserve herstructurering in verband met aanschaf clientvolgsysteem Toevoeging reserve vakantiedagen Bijdrage uit bestemmingsreserve WiJij voor exploitatie WiJij totaal
Baten Realisatie 2020 45 0 30 0 1
Baten Baten Baten Baten Baten Ontwerp Jaarschijf Jaarschijf Jaarschijf Jaarschijf begroting 2022 2023 2024 2025 2021 105 200 75 69 25 500 576
205
0 38
250
115
163
161
161
161
39
39
39
39
39
405
200
200
161
20 107
93
4 373
102
752
2.217
161
Bijzonderheden: Op 15 april 2021 is door het algemeen bestuur besloten om de benodigde formatie voor de inzet van het instrument ontwikkellijnen ten laste van de algemene reserve te financieren. Dit besluit veroorzaakt een onttrekking vanuit de algemene reserve in 2021 van € 25K en in 2022 van €205K 29
4
Financiële positie
De kwaliteit van de financiële positie van Avres kan op basis van diverse kengetallen worden geïndiceerd. Deze kengetallen staan in onderstaande tabel. bedragen * € 1.000
ultimo 2019
ultimo 2020
ultimo 2021
ultimo 2022
ultimo 2023
ultimo 2024
ultimo 2025
Solvabiliteitsratio
54,8%
42,4%
50,2%
47,6%
47,9%
47,6%
47,5%
Bruto schuldquote
14,8%
33,1%
14,5%
14,9%
14,5%
14,3%
14,3%
Netto schuldquote Structurele ruimte in de jaarrekening (gezuiverde rekeningresultaat)
-0,5%
-2,5%
4,0%
7,3%
7,6%
7,8%
7,3%
0,228%
4,861%
1,1%
-2,3%
-2,2%
-1,9%
-2,0%
Begrotingsomvang
64.473
63.407
72.281
68.602
68.337
68.365
68.052
bedragen * € 1.000
ultimo 2019
ultimo 2020
ultimo 2021
ultimo 2022
ultimo 2023
ultimo 2024
ultimo 2025
Omvang algemene reserve
1.835
4.742
4.293
4.293
4.293
4.293
4.293
Omvang financiele risicoreserve
1.612
1.574
1.324
1.324
1.324
1.324
1.324
Omvang overige bestemmingsreserves
5.229
Resultaat 2020, 2021 en 2022 en andere onttrekkingen
2.983
1.027 4.679
773 953
734 -574
695 -574
656 -574
656 -574
11.659 12.022 4.562 6.573
7.343 8.108
5.777 8.031
5.738 7.989
5.699 7.908
5.699 7.382
Samenstelling reservepositie
Omvang materiele vaste activa
Uit deze tabellen blijkt dat de financiële positie van Avres gezond blijft ondanks de verwachte nadelige resultaten. Voor wat betreft het risico van de materiele vaste activa wordt erop gewezen dat de boekwaarde voor ruim € 3.500K via de bestemmingsreserve afschrijving verkoop van het pand Avelingen West is afgedekt. Naast deze indicatoren zijn voor het beoordelen van de financiële positie ook de samenstelling en waardering van de financiële risico’s ten opzichte van aanwezige reserves relevant; Oftewel de dekkingsgraad of de weerstandsratio. De gestelde onderbandbreedte bedraagt 140% van het totaal aan financiële risico’s. Met een dekkingsgraad van 100% zijn de risico’s volledig afgedekt. Analyse dekkingsgraad begroting 2022 De dekkingsgraad op basis van de begroting 2022 bedraagt 132% en ligt onder de vastgestelde ondergrens. Een dekkingsgraad van 132% betekent een financiële ruimte van 32% (=€1.230K) ten opzichte van de berekende risico’s en kan als ruim voldoende worden gekwalificeerd.
5
Geprognosticeerde balans
30
bedragen * € 1.000
ultimo 2019
ultimo 2020
ultimo 2021
ultimo 2022
ultimo 2023
ultimo 2024
ultimo 2025
Vaste activa
4.562
6.573
raming
raming
raming
raming
raming
8.031
7.989
7.908
7.382
400
400
400
400
2.000
2.000
2.000
2.000
4.635
4.152
3.908
4.148
2.948
8.108 400 2.000 6.635 2.500
130
150
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in's Rijks schatkist
1.106
3.342
8.848
21.923
Debiteuren
3.281
2.500
2.500
2.500
2.500
576
166
250
250
250
250
250
Liquide middelen
310
Overlopende activa
2.462
302 1.365
300 1.200
300 1.200
300 1.200
300 1.200
300 1.200
21.275
36.769
21.393
19.316
18.791
18.466
18.180
Eigen vermogen
11.659
15.585
8.816
8.616
8.455
45
197
100
75
50
25
Vaste schuld
1.077
725
10.743 150 2.400
9.016
Voorzieningen
2.100
1.800
1.700
1.600
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
7.422
18.867
7.000
7.000
7.000
0
0
0
0
0
1.072
1.395
7.000 0 1.100
7.000
0
1.100
1.100
1.100
1.100
21.275
36.769
21.393
19.316
18.791
18.466
18.180
Financiele vaste activa
Rekening-courant verhouding met niet financiele instellingen Overige uitzettingen
Omvang activa
Bank- en giro saldi Overlopende passiva Omvang passiva
Toelichting Uit deze balans blijkt dat het volume aan vaste activa vermindert. Deze vermindering kenmerkt de lopende transformatie van een productiebedrijf naar een ontwikkelbedrijf, waarbij qua huisvesting is gekozen voor flexibiliteit (= huren). Samenhangend met het lage volume aan vaste activa heeft Avres in 2022 geen langlopende schulden meer en daarmee ook geen renterisico. In samenhang met de verwachte begrotingstekorten loopt de eigen vermogenspositie de komende jaren terug. Zie hiervoor bovenstaande tabel.
6 Investeringsschema Het geactualiseerde investeringsschema voor de gebouwen ziet op de investeringen in 2020. In 2022 worden naar huidige inzicht geen investeringen verwacht.
31
INVESTERINGSPROGRAMMA 2021-2025 (bedragen * € 1.000)
2021
Verbouwing Easybox Spijkse Dijk ontwikkelijnen Verbouwing Marconiweg 'Duurzaamheid, LED- en detectieverlichting, warmtepompen Zonnepanelen Gorinchem Aanschaf software voor beheer energie en gebouwen Landsinghof Locatie Meerkerk Locatie Leerdam Verbouwing Spijkse dijk Technische dienst/inrichting Marconiweg Vervanging wagenpark niet electrisch Vervanging oplegger BE combi Aanschaf bakwagen Vervangen VD-559-Z Iveco 35C21 enkele cabine|BE-Combi Vervaningn heftruck Vervanging voertuigen door electrische Vervanging aanhangwagens Vervanging schatwagens Vervaning installaties Vervanging diverse machnies en materieel Vervanging waterbasin en winschermen Voorziening voor brandstofopslag Voorzieningen prikkelarmewerkomgeving en stellingen Vervanging werktafels stoelen Vervanging kantoormeubilair Mobiele telefonie IPADS voor ibabs Lap tops Thin clients Beeldschermen Presentatie schermen Narrowcasting
280 700 25 135 20 79 6 38 208 50 199
Totaal investeringsprogramma 20212025
2022
2023
25
25
25
145
275 0
230 30
36 100 13 13 12 34 0 5 15 3 15 32
0 75 13 13 12 23 0
75 13 13 12 5 0
3 15 42
0 15 32
32 25 13 7
23 25 13 7
45
32 25 13 7 9
2.099
534
573
518
45 30 28 41 20 13 15 23 25 10 4 15 25 15 5
2024 2025
0 0
0 15 39 15 23 5 6 0 9
112
De kolom 2021 is inclusief het overzicht restantkredieten volgens de jaarrekening 2020.
32
7
Overzicht reserves 2020
Eigen vermogen
Saldo aan
x 1000
eind van
2021
2021
Bij:
Af:
Ontrekkingen vanuit resultaatbestemming
-449 -449
4.293
4.678
-1750
-1076 -25 -874
1.852 -25 -874 0 0 0 0
Begrotingsresultaat 2022 Begrotingsresultaat 2023 Begrotingsresultaat 2024 Begrotingsresultaat 2025 9.420
-2.424
5.246
1.574
-250
1.324
3.563
-163 -152 -102
3.400 221 0 552
Reserve herstructurering
373
Reserve WiJij
102
Reserve vakantiedagen
-1.750
552
TOTAAL AAN RESERVES
2022 Eigen vermogen
Saldo aan
x 1000
eind van
Ontrekkingen vanuit resultaatbestemming
Onbestemd resultaat Besluit financierng loonkosten ontwikkelijnen 1504 Begrotingsresultaat 2021 Begrotingsresultaat 2022 Begrotingsresultaat 2023 Begrotingsresultaat 2024 Begrotingsresultaat 2025
Reserve herstructurering Reserve WiJij Reserve vakantiedagen
4.293 0 0
0
-1.322
1852 -230 -874 -1.322 0 0 0
-1.527
3.719
-205
0
4.293
1.324 -161 -39
3.239 182 0 552
-667
5.497
0
-200
5.297
15.584
-1.750
-3.091
10.743
0
-1.727
9.016
2023
2023
2023
2024
2024
Saldo aan Bij:
Af:
Bij:
Af:
eind van
het jaar
0
0
1.324
4.293
0
0
3.719
-161 -39
4.293
0
0
3.719
Bij:
Af:
eind van het jaar
4.293 0
0
-161 -39
4.293
1852 -230 -874 -1322 0 0 0 0
0
1.324
3.078 143 0 552
2025 Saldo aan
1852 -230 -874 -1.322 0 0 0
1.324
3.239 182 0 552
2025
4.293
1852 -230 -874 -1.322 0 0 0 0
2025
het jaar
4.293 0 0
2024 Saldo aan
eind van
1852 -230 -874 -1.322 0 0 0 3.719
Bestemmingsreserves Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking Afschrijvingsreserve verkoop AV
eind van
0
4.293 0 4.293
Af:
6.164
het jaar A. Algemene Reserve
2022
het jaar
4.742 -449
0
Begrotingsresultaat 2021
Totaal bestemmingsreserves
Bij:
4.742
Besluit financierng loonkosten ontwikkelijnen 1504
Bestemmingsreserves Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking Afschrijvingsreserve verkoop AV
2022
het jaar
4.742
Onbestemd resultaat
2022
Saldo aan
eind van
het jaar A. Algemene Reserve
2021 Saldo aan
3.719
1.324
2.917 104 0 552
-161
2.756 104 0 552
Totaal bestemmingsreserves
5.297
0
-200
5.097
0
-200
4.897
0
-161
4.736
TOTAAL AAN RESERVES
9.016
0
-200
8.816
0
-200
8.616
0
-161
8.455
Toelichting belangrijkste reserves 33
Afschrijvingsreserve verkoop pand Avelingen West. De financiële middelen voor deze reserve zijn in 2020 naar aanleiding van de verkoop van de accommodaties op de Avelingen West in Gorinchem gestort. De middelen zijn bestemd voor het structureel financieren van de afschrijvingslasten van de verbouwingen en de uitbreiding van de Landsinghof. Deze afschrijvingslasten bedragen gedurende de economische levensduur jaarlijks € 161K. De bestemmingsreserve herstructurering dekt tijdelijke kosten in verband met de transformatie sinds de komst van de Participatiewet in 2015. Aan deze reserve wordt tot 2025 jaarlijks € 39K voor het compenseren van de verhuurder in verband met BTW schade onttrokken. Deze tijdelijke BTW schade is het gevolg van het herstructureren van de huisvesting.
8
Uitgangspunten begroting 2022
De volgende uitgangspunten zijn toegepast: Methodiek ramen en financiële gemeentelijke bijdragen Systematiek verhoging gemeentelijke bijdragen: constante prijzen (geen inflatie vanaf 2022) Verdeelsleutel: conform artikel 7 lid 2 financiële verordening Avres 2020 Rijksvergoeding P-deel (lopende prijzen): conform september circulaire 2020 Rijksvergoeding inkomensverstrekking: budget 2020 = budget 2022 Uitgaven minimabeleid: actualisatie op basis uitkomsten 2020 Idem alle uitgaven in verband met minimabeleid worden met gemeenten afgerekend Omslag overheadkosten in gemeentelijke financiële bijdrage per taakveld op basis omvang baten (exclusief doorbetaalde (rijksvergoedingen en lasten) van betreffende taakveld en artikel 9 van de financiële verordening Avres 2020 Stijgingspercentages in begroting Verhoging detacheringstarieven 2022 cf CPI index Salarissen GR en Diensten BV (septembercirculaire 2020) Bijdrage Re-integratie WWB klassiek vlgs sept circ 2020 Overige indexering waar van toepassing Salarissen SW, nieuw beschut Verhoging gemeentelijke bijdragen voor bedrijfsvoering Stijgingspercentages en/of bedragen in meerjarenraming Toename toegevoegde waarde SW BV als gevolg van inflatie Toename rijksvergoeding Participatiewet als gevolg van inflatie Verwachte loonstijging bij SW en nieuw beschut Overige toegepaste grondslagen % loonkostensubsidie bij nieuw beschut (NB)in loonkosten
Idem bij opstapbanen uit doelgroep Bijdrage van SW BV aan stichting Avres NB Dekking afschrijving op verbouwingen en Landsinghof Interne verrekening inzet SW medewerkers Verwacht overschot op BUIG middelen
lasten baten lasten lasten baten
+2,0% +1,7% Uitkeringsfactor GF 2,5% +2,5% circa 1,5%
1% € 200.000 2,5%
70% 50% 20% van de loonkosten bestemmingsreserve afschrijvingen tegen vastgestelde loonwaarde € 750K
Wettelijke kaders en overige voorschriften
Besluit Begroting en Verantwoording Financiële verordening Avres 2019 34
Ontwerpbesluit DB Avres
:
Agendapunt
:
Nummer
:
Onderwerp:
9 juli 2021
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Het algemeen bestuur van de “Gemeenschappelijke Regeling Avres”
besluit:
1. De programmabegroting 2022 vast te stellen 2. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2023-2025.
De secretaris
De voorzitter
P. van Uitert
E.A. Lanser
35
Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen Bijdragen gemeenten 2022
Gorinchem
Onderdeel 63 Inkomensverstrekking BUIG-budget Minimabeleid Corona adviespunt zelfstandigen decembercirculaire Bedrijfsvoering
Bedrag € 14.706.492 € € 2.250.000 €
Molen- Vijfheerenlanden landen Bedrag Bedrag
Totaal
toelichting
5.663.371 € 850.000 €
11.609.005 € 1.850.000 €
31.978.868 4.950.000
Voorlopig BUIG berekening zelf Op basis uitgaven 2020
€
337.199 €
59.843 €
210.395 €
607.437
decembercirculaire 2020
€
2.502.401 €
1.254.245 €
2.331.922 €
6.088.568
verhoging 1,5 % en verdeelsleutel obv sept.circ 2020
64 Begeleide Participatie P-budget Participatie Sw
€
7.201.489 €
1.243.220 €
3.320.540 €
€
-780.689 €
Septembercirculaire + verwachte correcties obv meicirculaire 11.765.249 2021; nacalculatie obv septemberirculaire 2021 Idem -780.689
435.264 €
809.253 €
2.112.933
verhoging 1,5 % en verdeelsleutel obv sept.circ 2020
€ 125.289
€ 610.077 €
1.830.796
gewijzigd nav septembercirculaire 2020 (wordt bijgesteld op basis van septembercirculaire 2021)
WSW-gedeelte Vianen Bedrijfsvoering
€
868.416 €
65 Participatie (re-integratie) € 1.095.430
Re-integratie klassiek (WSW)
€
925.715 €
463.984 €
862.649 €
2.252.348
verhoging 1,5 % en verdeelsleutel obv sept.circ 2020
Bedrijfsvoering
€
562.470 €
281.919 €
524.150 €
1.368.539
verhoging 1,5 % en verdeelsleutel obv sept.circ 2020
Totaal
€ 30.449.612 € 10.377.134 €
21.347.303 €
62.174.049
Bedrijfsvoering 671 Schulddienstverlening
Voor het begeleiden van statushouders zit in de begroting 2022 één formatieplaats extra ten opzichte van 2021. De loonsom hiervan wordt bij de gemeenten aanvullend in rekening gebracht. Aandachtspunten: Voor de ramingen voor de bedrijfsvoering/exploitatie van Avres wordt naar pagina 9 verwezen; Decentralisatie uitkering Participatiewet (conform septembercirculaire 2020 + correctie vanwege loonkostenontwikkeling SW Uitkering gemeentefonds WWB klassiek (raming septembercirculaire 2020 * uitkeringsfactor septembercirculaire 2022 (=1,689). Nacalculatie vindt plaats ten aanzien van: Rijksvergoeding BUIG uitkering op basis van de definitieve beschikking oktober 2022 Rijksvergoeding Pwet op basis van de septembercirculaire 2022 Rijksvergoeding WWB klassiek op basis van septembercirculaire 2022
36
Bijlage 2 Verdeelsleutel bedragen per eenheid Aantallen 7,66 inwoners 183,36 huishoudens met laag inkomen (drempel) 1.954,32 bijstandsontvangers 1.954,21 loonkostensubsidie 21,51 eenpersoonshuishoudens 8,69 klantenpotentieel regionaal 3,24 omgevingsadressendichtheid
bedragen per eenheid 7,66 inwoners 183,36 huishoudens met laag inkomen (drempel) 1.954,32 bijstandsontvangers 1.954,21 loonkostensubsidie 21,51 eenpersoonshuishoudens 8,69 klantenpotentieel regionaal 3,24 omgevingsadressendichtheid
Gorinchem
Molenlanden Vijfheerenlanden
37.612,78 3.977,90 891,52 49,00 6.490,27 28.335,16
44.609,68 2.219,83 356,25 53,00 4.447,06 1.442,67
57.717,57 4.177,24 761,22 43,00 6.999,28 12.842
30.448,90
6.835,19
22.004,44
139940 10375 2009 145 17937 42620 59289
uitkering in gemeentefonds excl uitkeringsfactor
uitkering in uitkering in gemeentefonds gemeentefonds excl excl uitkeringsfactor uitkeringsfactor
totaal
Gorinchem
Molenlanden Vijfheerenlanden
totaal
288.113,91 729.388,23 1.742.317,36 95.756,29 139.605,80 246.232,56 98.654,44
341.710,16 407.027,42 696.221,55 103.573,13 95.656,24 12.536,76 22.146,01
442.116,56 765.938,47 1.487.670,98 84.031,03 150.554,41 111.594,82 71.294,37
1.071.940,63 1.902.354,12 3.926.209,89 283.360,45 385.816,44 370.364,15 192.094,83
3.340.068,60
1.678.871,27
3.113.200,64
8.132.140,51 1,689 13.735.185,32
41,10% 40,50%
20,60% 21,00%
38,30% 38,50%
100,00% 100,00%
Uitkeringsfactor Verdeelsleutel voor BEGROTING 2022 Verdeelsleutel voor BEGROTING 2021
totaal
BRON:
Bron: volumina 2022 en eenheidsprijzen cluster werk en inkomen 2021 volgens de modelberekening min Biza obv septembercirculaire 2020
37
Bijlage 3 Inventarisatie, waardering financiële risico’s en berekening weerstandsvermogen Riscio 2022 in ontwerp begroting 2022
Riscio voor 2022 in ontwerp Omschrijving risico begroting 2022
Financieel effect
Kans
Verhoging van salarissen en pensioenpremies met 1% tov uitgangspunten begroting
130.000
75%
Idem met nog eens 1%
130.000
25%
62.500,00
32.500
32.500 Zie vorige reactie
Ziekteverzuim, arbeidsongeschiktheid, disfunctioneren. Uitval jaarlijks 1%
130.000
75%
336.500
97.500
97.500 financiele nadelen die niet of onvoldoende waren
Stijging energiekosten met 30%
50.000
0%
25.000
0
Algemene prijsverhogingen van leveranciers met 1%
20.000
50%
20.000
0
PM
5%
50.000
75%
Omschrijving van het risico
Computercalamiteit, grote datalek Onderhoud panden en terreinen. Hoewel Avres sinds kort huurt , krijgt zij op termijn te maken met planmatig huurdersonderhoud. Daarnaast heeft Avres in de gehuurde panden zelf geinvesteerd. Van het toekomstige onderhoud op basis van de huurovereenkomst en de eigen investeringen ontbreekt op dit moment een inventarisatie.
Vennootschapsbelasting
Som risico's in begroting 2021
Dekkingsgraad van het pensioenfonds ABP baart
97.500 187.500,00
97.500 zorgen. Ingecalculeerd in de stijgers is een stijging van 2,9% van de loonsom tov 2020 Ziekteverzuim is hoog maar heeft niet geleid tot
0
0%
PM
75.000
0
afgedekt. Kans op een tegenvaller in de begroting is gelet op 0 ervaringcijfers minimaal Kans op een tegenvaller in de begroting is gelet op 0 ervaringcijfers minimaal De digitale omgeving van Avres vraagt iedere dag PM alertheid. Verliezen in de zin van het niet kunnen werken waren er niet.
Kans op een tegenvaller in de begroting is gelet op
0
0 ervaringcijfers minimaal
0
Voor gelieerde eenheden de Diensten BV en Sw BV zijn aangiftes tot en met 2019 ingediend. Tot en met 2017 zijn nihil ontslagen ontvangen. En gezien de 0 hoogte van de gemeentelijke bijdrage voor Sw is het risico voor het betalen van winstbelasting verwaarloosbaar.
38
Omschrijving van het risico
Het begrotingsresultaat van Avres, taakstellingen vanaf 2020
Financieel effect
Kans
Som risico's in begroting 2021
Riscio 2022 in ontwerp begroting 2022
500.000
50%
0
0
Het niet realiseren van de geraamde doorberekeningen voor projecten (zoals WiJij). Geraamd onder overige baten is € 250.000
200.000
50%
100.000
Huisvesting Spijkse investerings- en huur- en overige exploitatie risico
200.000
50%
400.000
Toename van het aantal aanvragen inkomensverstrekking met jaarlijkse 5%. Het financiele volume van BUIB bedraagt ongeveer € 28mln
Kortingen op het rijksbudget BUIG met 5%
1.400.000
1.400.000
75%
50%
2.500.000
1.500.000
Riscio voor 2022 in ontwerp Omschrijving risico begroting 2022
0 Voor 2022 zijn geen taakstellingen opgenomen
In de begroting 2022 zit een opdracht om € 200.000 te financieren van door te belasten aan uren en geldt projecten. Vanwege de projecten op de DOE agenda is de kans gering dat Avres hieraan niet zal 100.000 alleen voor 2022 voldoen. Hiernaast wordt een bijdrage van andere arbeidsmarktregio voor de opstartkosten van WiJij verwacht. Betreft de kosten vanhet gebruik van de werkplekken op de 1e etage. Hiervoor is nog geen 100.000 100.000 prijsopgave ontvangen. In de begroting zit een aanname op basis van 44 werkplekken.
1.050.000
Avres anticipeert vanaf 2020 op een overschot op BUIG van € 750.000. De berekening van het 1.050.000 weerstandsvermogen houdt 75% rekening met het effect dat deze taakstelling niet wordt gerealiseerd.
750.000
Dat het Rijk kort op de uitkering BUIG indien het aantal uitkeringsontvangers over het afgelopen jaar is gedaald is een gegeven. De omvang van deze korting geldt voor het lopende jaar en leidt bij een gunstige ontwikkeling van het aantal uitkerignsontvangers niet tot een financieel 750.000 knelpunt. Het risico per ultimo 2019 voor 2020 blijft staan. Het kans% wordt naar 50% verhoogd. Nog hoger is niet nodig daar er ook rekening wordt gehouden met een toename van het aantal uitkeringsontvangers. Indien op landelijk niveau de aantallen stijgen wordt het macro budget voor BUIG verhoogd.
39
Omschrijving van het risico
idem met nog eens 5% herverdeling van het BUIG budet in verband met andere bekostiging loonkostensubsidies
Financieel effect
Kans
1.300.000
50%
Toename loonkostensubsidies lopend jaar
500.000
75%
Afwaardering van de vorderingen in verband met verhaal (netto staat EUR 900 K uit)
800.000
0%
Avres loopt geen risico met betrekking tot de uitgaven minimabeleid Reservering ten laste van het resultaat 2019 of 2018 van het per ultimo boekjaar opgebouwd recht uitbetaling van het vakantie in het daaropvolgende jaar
Omzet SW bedrijf, circa € 5,5 mln.
Opdrachtgevers gaaan failliet en vorderingen worden afgewaardeerd. Financieel bedraagt 0m 0,5% van de omzet. Omzet op basis van loonwaarde medewerkers kan niet bij opdrachtgevers worden gerealiseerd. Kans1% bij omzet van € 5mln Extra inhuur ter realiseren van de omzet en ter nakoming van de opdracht in verband met ziekte verzuim. Indicatie + 50% van het budget van € 260.000 Extra CAO stijging SW, Nieuw beschut Opstapbaners met 0,5% Extra CAO stijging SW, Nieuw beschut Opstapbaners met nog eens 0,5%
Som risico's in begroting 2021
1.300.000
Riscio 2022 in ontwerp begroting 2022
650.000
375.000
180.000
0
Riscio voor 2022 in ontwerp Omschrijving risico begroting 2022 In verband met het wijzigigen van de rijksvergoeding voor loonkostensusbidies vindt een 650.000 generieke korting op het macro budget voor BUIG plaats. Deze korting kan voor Avres nadelig uitpakken en is niet beinvloedbaar. Het budget voor loonkostensubsidies wordt vanaf 2022 vastgesteld op basis van de werkelijke uitgaven over het tweede jaar voor het begrotingsjaar. Het budget voor 2022 betreft de 375.000 verstrekte loonkostensubsidies mbt 2020. Een toename van de loonkostensubsidies gedurende twee is voor eigen rekening. Een toename enerzijds betekent anderszijds ook een besparing op het BUIG budget. De kans op een verder afwaardering van de vorderingen is op nul gesteld. In 2021 vindt herwaardering plaats waarvan de effecten ten laste of ten gunste komen van 2021. Gemeentes lopen dit risico wel. De regelgeving is in 2020 niet gewijzigd en
25%
200.000
0
0 momenteel zijn hiervoor geen signalen. De kans hierop wordt op 0% gezet.
500.000
50%
1.500.000
250.000
55.000
0%
55.000
0
110.000
0%
50.000
0
130.000
0%
130.000
0
De begroting 2022 rekent op een toename van toegevoegde waarde ten opzichte 2020 met € 500.000 (=10%). Qua beleid, aansturing en volume arbeidspotentie, markt is deze ambitie haalbaar. 250.000 Een van risicofactoren is dat de markt (nog) niet bereid is om een redelijke prijs voor de inzet van medewerkers met een (tijdelijke) beperken te betalen. Voor de berekening van het weerstandsvermogen 0 zijn deze risico's op basis van de ervaringcijfers gering en niet relevant Voor de berekening van het weerstandsvermogen 0 zijn deze risico's op basis van de ervaringcijfers gering en niet relevant Het financieel resultaat van Sw BV doet vermoeden dat van dit risico geen sprake is geweest. Steeds
0 meer opdrachten worden uitgevoerd door middel van opstapbanen en trajecten. Het risico is gering Het uitvoeren van de CAO's was binnen de
100.000
50%
62.500
50.000
50.000 beschikbare budgetten mogelijk.
100.000
50%
31.250
50.000
50.000 Zie hiervoor.
40
Omschrijving van het risico
Financieel effect
Kans
Som risico's in begroting 2021
Riscio 2022 in ontwerp begroting 2022
125.000
75%
187.500
0
Riscio voor 2022 in ontwerp Omschrijving risico begroting 2022 Het ziekteverzuim bij Sw leidt over het algemeen
Ziekteverzuim, uitval enz bij SW 1%
Participatie Het Goed Avres Gorinchem BV
250.000
Vergoeding vanuit decentralisatie middelen arbeidsmarkt
200.000
Toename van reintegratiebudgetten met 10%
70.000
BTW risico DOE agenda
150.000
250.000
125.000
150.000
200.000
75%
40.000
52.500
0%
0
0
50%
vast bedrag
Overige POSITIEVE financiele risico's
0
Overige NEGATIEVE financiele risico's
0
Totaal jaarsom van benodigde weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit tot 2023 (=optelsom risico 2021 en 2022)
9.342.750
3.980.000
Uitgaande van het feit dat de risico's zich nooit tegelijkertijd in de volle
4.671.375 4.671.375 6.539.925
50%
Dekkingsgraad van 140%
0 niet tot knelpunten en vormt voor Avres een gering financieel risico. Avres investeert samen met Het Goed Holding voor ieder € 250.000 in een kringloopwinkel met een textielsorteercentrum. Indien de exploitatie niet 125.000 sluitend is moet de participatie ten laste van de exploitatie worden afgeboekt. En Avres loopt financiele risico haar uitstaande vorderingen in verband met detachering. Uitgangspunt is om WiJij uiterlijk per 31 december 2022 over te dragen aan de werkgeverscoorperatie WiJij. Bij de verzelfstandiging kunnen er 0 frictiekosten zijn die niet in de begroting zijn gedekt. De lasten van WiJij zijn vanaf 2023 niet meer geraamd. Tot en met 2020 kon ruimschoots binnen de beschikbare budgetten worden geopeerd. Hoewel veel trajectbegeleiding vindt anno 2019 met eigen participatie - en jobcoaches plaats wordt op basis 52.500 van individuele gesprekken duidelijk dat ook specificieke externe expertise nodig is. Ook prijstechnisch en met name op para medische gebied wordt het steeds duurder. Over het BTW risico omtrent de DOE agenda is sinds 1 januari 2020 geen nadere informatie ontvangen. 0 Het Rijk heeft wettelijke mogelijkheden om te corrigeren. Het Rijk kan gemeenten altijd generiek korten. Diverse onderzoeken op landelijk niveau tonen aan de inzet re-integratie op allelei manieren loont maar dat de rijksvergoeding hiervoor onvoldoende is.
Enige positieve bijstelling vanuit de rijksoverheid is te verwachten. De financien in het sociaal domein staan bij de gemeenten onder druk. Een en ander kan ook gevolgen hebben voor de bijdrage tbv de bedrijfsvoering van Avres. Op dit moment zijn hiervoor geeen signalen.
3.680.000 7.660.000 3.830.000 3.830.000 5.362.000
41