2.6 Jaarrekening Avres diensten BV 2020 - Z20697188 - D-737045.pdf

Jaarstukken 2020 Avres Diensten BV

Avres Diensten B.V.

JAARSTUKKEN 2020

02-03-2021

1

Jaarstukken 2020 Avres Diensten BV

Inleiding

Inhoud jaarstukken 2020

De presentatie en de inhoud van de jaarrekening 2020 van Avres Diensten B.V. geeft een beter inzicht in de baten, lasten en resultaat beoogd. En daarmee samenhangend ook de leesbaarheid.

1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7

DIRECTIEVERSLAG ........................................................................... 3 Doelstelling en aard van de activiteiten ............................................... 3 Inschrijving Kamer van Koophandel .................................................... 3 Samenstelling bestuur ......................................................................... 3 Algemene vergadering van aandeelhouders ....................................... 3 Bedrijfsvoering ..................................................................................... 3 Financiële informatie ........................................................................... 3 Jaarplan en begroting 2021 ................................................................ 3

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

JAARREKENING ................................................................................. 4 Balans per 31 december 2020 na bestemming resultaat .................... 4 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2020 .............................. 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling............................ 5 Toelichting op de balans per 31 december 2020 ................................ 5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2020 ............................... 6

Gorinchem, 26 februari 2021

3. OVERIGE GEGEVENS ....................................................................... 7 3.1 Verwerking van het resultaat. .............................................................. 7 3.2 Directieverklaring ................................................................................. 7

02-03-2021

2

Jaarstukken 2020 Avres Diensten BV

1.

DIRECTIEVERSLAG

1.1

Doelstelling en aard van de activiteiten

Het doel van Avres Diensten B.V. is het in dienst nemen van medewerkers zonder ambtelijke rechtspositie en het beschikbaar stellen van deze medewerkers aan Gemeenschappelijke Regeling Avres. Per 1 januari 2016 worden de personeelskosten doorbelast aan de Gemeenschappelijke Regeling Avres.

1.2

Inschrijving Kamer van Koophandel

Sinds 1 mei 2002 is Avelingen Personeelsdetacheringen BV operationeel. Deze BV is opgericht om binnen de Avelingen Groep flexibel personeel in te kunnen zetten zonder dat ambtelijke aanstellingen behoeven plaats te vinden. Bij de fusie begin 2016 met de RSD is de naam gewijzigd in Avres Diensten B.V. Avres Diensten B.V. heeft als statutair adres: Stadhuisplein 30, 4205 AX Gorinchem. De huidige vennootschap is ingeschreven in het handelsregister onder nummer 11052996.

1.3

1.6

Financiële informatie

 Het gerealiseerde resultaat 2020 van Avres Diensten B.V. bedraagt na verrekening van alle loon- en reiskosten nihil. Deze verrekening bedraagt over 2020 € 5.010.558 (ten opzichte van 2019 € 3.783.557) Het eigen vermogen bedraagt per ultimo 2020 € 18.000.  Het aantal Fte per 31 december 2020 bedraagt 84,8 (ten opzichte van januari 2020 67,7 Fte)  Avres Diensten B.V. en Gemeenschappelijke Regeling Avres vormen voor de omzetbelasting een fiscale eenheid.

1.7

Jaarplan en begroting 2021

Er wordt geen wijziging van de activiteiten voorzien voor 2021. Vanwege een toename van circa 20 medewerkers met een arbeidsovereenkomst van Avres Diensten B.V. zullen de verrekeningen met de Gemeenschappelijke Regeling Avres met circa € 1.700.000 toenemen ten opzichte van 2020. Daarentegen daalt de loonsom op gelijke wijze (exclusief effecten indexering en personele uitbreiding) bij de gemeenschappelijke regeling Avres.

Samenstelling bestuur

De bestuurder van Avres Diensten B.V. in 2020 is de heer R.M. den Tek. De heer R.M. de Tek ontvangt geen vergoeding. Tot 15 september 2020 was de bestuurder mevrouw S.N. Spanjaard.

1.4

Algemene vergadering van aandeelhouders

De Gemeenschappelijke Regeling Avres beschikt over alle aandelen. De aandeelhouders zijn tevens de bestuurders van de Gemeenschappelijke Regeling Avres en officieel bevoegd tot het vaststellen van de jaarstukken. Het vaststellen van de jaarstukken 2019 vond plaats op donderdag 9 juli 2020.

1.5

Bedrijfsvoering

Het volledig aansturen van Avres Diensten B.V. vindt vanuit de bedrijfsvoering van de Gemeenschappelijke Regeling Avres (GR Avres) plaats. GR Avres houdt de administratie bij en stelt de jaarstukken op. De jaarrekening wordt niet door een externe accountant gecontroleerd. Aangezien alle transacties van de Avres Diensten B.V. via GR Avres lopen, worden deze transacties in de accountantscontrole bij Gemeenschappelijke Regeling Avres meegenomen. 02-03-2021

3

Jaarstukken 2020 Avres Diensten BV

2.

JAARREKENING

2.1

Balans per 31 december 2020 na bestemming resultaat

A

B I II III

31-12-20

Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

Totaal PASSIVA

Werkelijke cijfers 2020

31-12-19 €

€

0

0

576.787

424.371

0

0

576.787

424.371

576.787

424.371

Vaste activa Materiële vaste activa

Staat van baten en lasten over het boekjaar 2020

Staat van Baten en Lasten over het boekjaar 2020 (x € 1)

Balans per 31 december 2020 met vergelijkende cijfers per 31 december 2019 (x € 1) ACTIVA

2.2

31-12-20

31-12-19 €

€

A

Eigen vermogen

0

0

I II III

Statutaire reserve Overige reserves Exploitatiesaldo

18.000 0 0

18.000 0 0

Staat van baten en lasten A. Baten Doorbelasting aan GR Reïntegratie - activiteiten voormalig personeel Overige opbrengsten

5.010.588 0 5.206

3.783.557 4.698 3.168

5.015.794

3.791.423

B. Lasten Salarissen, sociale lasten en reiskosten Overige bedrijfskosten Totale bedrijfslasten

4.954.846 60.862 5.015.708

3.770.677 20.677 3.791.354

Resultaat voor financiële baten en lasten

86

69

0 86

0 69

-86

-69

0

0

Totaal

C. Financiële baten en lasten I. Rentebaten II. Rentelasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat

B I II

Kortlopende schulden (< 1 jaar) Crediteuren Overlopende passiva

Totaal

02-03-2021

558.787 558.787

406.371 406.371

576.787

424.371

Werkelijke cijfers 2019

4

Jaarstukken 2020 Avres Diensten BV

2.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De vennootschap heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek.

2.4

Toelichting op de balans per 31 december 2020

Toelichting op de balans per 31 december 2020 (x € 1) ACTIVA

Algemene grondslagen voor waardering van activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren (10000) Nog te ontvangen bedragen (11420) Rek. courant GR Avres (10500) Vergoeding verlofuren GR (10230) Nog te verrekenen bedragen (11450) Nog te vorderen premies, Loyalis (13223) Totaal vorderingen

31-12-20

31-12-19 €

€

576.787

424.371

0 2.303 456.286 118.198 0

358.680 4.969

576.787

424.371

52.010 462 8.250

Per 1-1-2020 wordt er tussen Avres Diensten en GR Avres niet meer gefactureerd In plaats van factureren wordt er nu geboekt via Rekenign Courant (10500)

Het bedrag bij vordering verlof is gebaseerd op nog niet opgenomen verlofuren van medewerkers. Het bedrag op de balansdatum moet nog verrekend worden met GR Avres en is daarom als vordering opgenomen in de balans. De samenhangende verplichting is opgenomen onder de kortlopende schulden.

Premies Loyalis staan onder kortlopende schulden /overlopende passiva, daar deze nog af te dragen zijn aan Loyalis Liquide middelen

02-03-2021

Bank Nederlandse Gemeenten (12100)

0

0

Totaal liquide middelen

0

0

5

Jaarstukken 2020 Avres Diensten BV

2.5 PASSIVA

31-12-20

Toelichting op de winst- en verliesrekening 2020

31-12-19 €

€

A Eigen vermogen I Statutaire reserve Saldo per 1 januari (01000) Mutaties dienstjaar (01400)

18.000

18.000

18.000 0

18.000 0

Saldo per 31 december

18.000

18.000

Toelichting op de staat van baten en lasten over het boekjaar 2020 (x € 1) A. Baten

Werkelijke Werkelijke cijfers cijfers 2020 2019

I. Baten uit hoofde van doorbelastingen aan de GR Avres Salarissen, sociale lasten en overige personeelskosten (81000) Doorbelasten salariskosten aan GR (81020) Reïntegratie - activiteiten voormalig personeel (81500) Overige opbrengsten, eigen bijdrage auto (49999)

-42.609 3.783.557 5.053.197 0 4.698 5.206 3.168 5.015.794 3.791.423

Begin mei 2002 is de Avelingen Personeelsdetacheringen B.V. van start gegaan. Het gestort en geplaatst kapitaal is destijds voldaan door de GR Avelingen Groep te Gorinchem, en bedraagt € 18.000,-. Per 1 januari 2016 is de Avelingen Groep gefuseerd met de RSD en is de naam gewijzigd in Avres Diensten B.V. Na de fusie is de nieuwe aandeelhouder GR Avres.

31-12-20 B III

Kortlopende schulden (< 1 jaar) Overlopende passiva nog te betalen: Rek. courant GR Avres (10500) Crediteuren (13000) Nog te betalen netto salaris (13250) Reservering vak.dagen (11510) Bank Ned.Gemeenten (12100) Af te dragen premies (13225) Af te dr.loonheffing ed (13210) Nog te betalen bedragen (13310) Nog te factureren omzet (11415) Af te dragen premies, Loyalis (13223)

Totaal kortlopende schulden/overlopende passiva

558.787 31-12-20 1.275 367 118.198 7 67.363 364.514 831 0 6.233 558.787

31-12-19 406.371 31-12-19 19.117 12.898 77 52.010 6 46.811 272.437 1.357 1.659 406.371

Salarissen, socials lasten en overige personeelskosten (81000) en doorbelasten salariskosten aan GR (81020) zijn gemiddeld op de WenV rekening.

B. Lasten II Personeelskosten huidige medewerkers Bruto salarissen incl. vakantietoelage en eindejaarsuitkering (21100) Sociale lasten (21200) Pensioenpremie (21300) Overige personeelskosten (21520) Ontvangen uitkeringen UWV (20420) Ontvangen LIV (20225) Nagekomen lasten, voorgaande jaren (afdr. premie ABP, voorm. Pers). (21600) Nagekomen baten voorgaande jaren (met name LIV) (90605)

Gemiddeld aantal FTE's : Gemiddeld brutojaarsalaris incl. vakantietoelage, eindejaarsuitkering, sociale lasten en pensioenpremie.

Werkelijke Werkelijke cijfers cijfers 2020 2019

3.650.996 2.746.139 730.665 550.593 551.382 380.239 4.933.043 3.676.971 64.498 97.751 -50.363 -745 0 -4.224 8.505

6.675

-837 -5.751 4.954.846 3.770.677 77,88

59,79

€ 63.342

€ 61.498

Brutosalarissen, sociale lasten en pensioenpremies zijn gestegen. Dit in verband met een toename van het aantal FTE's in 2020.

De verlofverplichtingen is een bedrag dat gelijk staat aan de nog niet opgenomen verlofuren van de medewerkers per de balansdatum.De stijging wordt eveneens verklaard door de instroom van nieuwe doelgroepen en de stijging van het aantal medewerkers dat via Avres Diensten B.V, wordt verloond. Premies Loyalis is voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering welke nog afgedragen moet worden aan Loyalis.

02-03-2021

De overige personeelskosten (21520) zijn gedaald in 2020. I.v.m. thuiswerken door corona is de vaste reiskostenvergoeding w/w per 1 mei 2020 stopgezet. In verband met meerdere zieken, is er een hoger bedrag aan uitkeringen ontvangen van het UWV in 2020. Hoewel het baten zijn, staan ze vermeld bij de lasten. De ontvangen uitkeringen UWV zijn in mindering gebracht op de personeelskosten.

6

Jaarstukken 2020 Avres Diensten BV

III Overige bedrijfskosten Overige bedrijfskosten (20557, 21500, 21525, 21540, 21545, 49400, 49550 49555, 49605)

60.862

20.677

60.862

20.677

3.2

Directieverklaring

R.M. den Tek

Werkelijke Werkelijke cijfers cijfers

02-03-2021

Verwerking van het resultaat.

Het resultaat 2020 is volledig met de wettelijke reserves verrekend.

Het bestuur van Avres Diensten BV,

Reis/verblijfkosten (49550) is eveneens gestegen. Dit heeft te maken met het stopzetten van de vaste reiskostenvergoeding w/w. Na 1 mei 2020 moeten de reiskosten w/w gedeclareerd worden en deze declaratie is gekoppeld aan reis/verblijfkosten (49550). De overige reis/verblijfkosten zijn ook gestegen.

II Rentelasten op liquide middelen Bankkosten (42000, 42955)

3.1

Aan Avres Diensten B.V. zijn behalve GR Avres geen organisaties verbonden waarop het bestuur beleidsbepalende invloed heeft. Tevens verklaart het bestuur dat buiten de in de jaarrekening aangegeven middelen geen andere middelen ter beschikking staan.

Er is een stijging van de overige kosten leiding/staf WKR (21545). Dit heeft te maken met een waarderingsuitkering in 2020 en een nettovergoeding van 50% van de ziektekosten volgens de CAO Voorheen ging de nettovergoeding ziektekosten volledig vanuit bruto salarissen (21100)

I Rentebaten op liquide middelen Diverse baten en lasten (90930, 99500)

OVERIGE GEGEVENS

De directie verklaart dat deze jaarrekening de vermogenspositie en de staat van baten en lasten juist weergeeft en dat alle bezittingen en schulden in deze jaarrekening zijn opgenomen.

De stijging van de overige kosten heeft te maken met een stijging van de transitievergoeding (20557). Deze zijn gestegen in verband met het niet verlengen van arbeisovereenkomsten voor bepaalde tijd.

C. Financiële baten en lasten

3.

2020

15 april 2021

2019 0

0

0

0

86

69

86

69

7