2.5 .Jaarrekening Stichting nieuw beschut 2020 0803 - Z20697188 - D-737045.pdf

Jaarstukken 2020 Stichting Avres Nieuw Beschut

JAARSTUKKEN 2020

Stichting AVRES Nieuw Beschut

02-03-2021

1

Jaarstukken 2020 Stichting Avres Nieuw Beschut Inleiding. De presentatie en de inhoud van de jaarrekening 2020 van de stichting Avres Nieuw Beschut is zoveel mogelijk hetzelfde ten opzichte van 2019. Met dit format wordt beter inzicht in de baten, lasten en resultaat beoogd. En daarmee samenhangend ook de leesbaarheid. De toepaste indeling geeft een inzicht van de diverse baten en lasten van nieuw beschut hetgeen relevant voor financieel beleid is. Deze jaarrekening brengt de daadwerkelijke kosten in beeld hetgeen van belang voor het opstellen van de financiële begroting van de gemeenschappelijke regelingen en het vraagstuk omtrent de financiering van de Nieuw Beschut.

Gorinchem, 2 maart 2021

02-03-2021

Inhoud jaarstukken 2020 1. BESTUURSVERSLAG ............................................................................. 3 1.1 Doelstelling en aard van de activiteiten .............................................. 3 1.2 Inschrijving Kamer van Koophandel .................................................... 3 1.3 Samenstelling bestuur per 31 december 2020 ................................... 3 1.4 Bedrijfsvoering .................................................................................... 3 1.5 Jaarplan en begroting 2021 ................................................................. 3 1.6 CAO 2021………………………………………………………………………………………… 3 1.7 Eigen vermogen stichting nieuw beschut ........................................... 3 1.8 Omzet en resultaat .............................................................................. 3 1.9 Nieuw in 2020...................................................................................... 4 2. JAARREKENING……………………………………………………………………………….. 4 2.1 Balans per 31 december 2020 na bestemming resultaat…………….…… 4 2.2 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2020……………..………….… 5 2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling………………………… 5 2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2020 ................................ 6 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2020 .............................. 6 3.

OVERIGE GEGEVENS ............................................................................ 8 3.1 Verwerking van het resultaat. ............................................................. 8 3.2 Wet Normering Topinkomens ............................................................. 8

2

Jaarstukken 2020 Stichting Avres Nieuw Beschut

1.

BESTUURSVERSLAG

1.6

1.1

Doelstelling en aard van de activiteiten

Cao Aan de Slag, geheel nieuwe cao Deze cao laat mensen groeien in hun (persoonlijke) ontwikkeling en loopbaan en zorgt voor opleiding, begeleiding en stimulering vanuit het sociaal (ontwikkel)bedrijf. Een medewerker krijgt daarmee een springplank naar vast werk, bij voorkeur bij een reguliere werkgever. Kortom een doorstroom-cao met eenvoudige en respectabele arbeidsvoorwaarden. De sociale (ontwikkel)bedrijven vormen een vangnet mocht er geen passend werk zijn bij reguliere werkgevers. De cao met een looptijd van 1 juli 2021 tot en met 31 december 2023 gaat uit van een fulltime dienstverband van 37 uur per week en voorziet in een pensioenregeling bij PWRI. De overige afspraken worden beschreven in het onderhandelaarsresultaat en worden nog verder uitgewerkt in de definitieve caotekst. Met deze cao bieden we de medewerkers fatsoenlijke arbeidsvoorwaarden en creëren we zekerheid en duidelijkheid voor de werkgevers over de toepassing van arbeidsvoorwaarden. Met deze cao wordt voldaan aan de bepalingen van de Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) vanaf 1 juli 2021.

De stichting is opgericht de dato 22 december 2017 ten kantore van Van Leussen – Van den Broek Notarissen te Gorinchem. Het doel van de stichting is om ter uitvoering van de Participatiewet mensen met arbeidsvermogen die door een arbeidsbeperking een afstand tot de arbeidsmarkt hebben onder aangepaste omstandigheden werkzaamheden te laten verrichten. Hierbij richt de stichting zich in het bijzonder, maar niet per definitie uitsluitend, op mensen die behoren tot de doelgroep nieuw beschut. Als bedoeld in artikel 10b van de Participatiewet

1.2

Inschrijving Kamer van Koophandel

De stichting Avres Nieuw beschut is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel voor Rotterdam onder nummer 70427038 en statutair in Dordrecht gevestigd.

1.3

Samenstelling bestuur per 31 december 2020

Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de plaatsvervangend directeur de heer R.M. den Tek. De bestuurder is alleen bevoegd. De heer R.M. den Tek ontvangt geen vergoeding. De leden van het algemeen bestuur van Gr Avres stellen vanuit de rol als toezichthouder de jaarstukken vast.

1.4

Bedrijfsvoering

De complete dagelijkse aansturing vindt plaats door de medewerkers van de gemeenschappelijke regeling Avres plaats. De jaarrekening wordt niet gecontroleerd. De verrekeningen met de gemeenschappelijke regeling Avres lopen mee in de accountantscontrole van de gemeenschappelijke regeling.

1.5

Jaarplan en begroting 2021

Voor 2021 is ( nog) geen begroting vastgesteld. Het voornemen is dat deze na het vaststellen van deze jaarrekening gemaakt wordt. De verwachting is dat het netto resultaat voor 2021 in lijn met het negatieve resultaat van 2020 ligt. Aandachtspunten voor het eventueel vaststellen van de begroting 2021 zijn het verder uitwerken van de afspraken met de gemeente Molenlanden omtrent de kosten en financiering van de wachtlijsten, de volumes en afspraken omtrent payrolling nieuw beschut van WIL, de verloning van de interne opstapbaners en de vermindering van het lage inkomensvoordeel met 50% ten opzichte van 2020. 02-03-2021

CAO 2021

1.7

Eigen vermogen stichting nieuw beschut

De stichting heeft geen eigen vermogen. Jaarlijks worden alle kosten op grond van overeenkomsten met de deelnemers afgerekend.

1.8

Omzet en resultaat

De som van de baten bedraagt over 2020 € 241.787. Het betreft de doorbelasting van de personele capaciteit nieuw beschut en opstapbanen op basis van 15% aan Avres SW BV, de vergoeding (exclusief begeleiding) voor de wachtlijsten van de gemeente Molenlanden, de doorbelasting loonkosten en fee van Werk en Inkomen Lekstroom (WIL). Het resultaat van de stichting bedraagt € 202.472,08 nadelig (2019 € 14.712 nadelig). De jaarrekening van de Stichting Avres Nieuw Beschut sluit met een nadelig saldo van ruim € 200K. Ten opzichte van 2019 daalde het financieel resultaat met € 187K. De belangrijkste oorzaken:   

Andere afspraken omtrent de financiering van de wachtlijstbanen € 92K Lagere doorbelasting aan Sw Bv in verband met verminderde bezetting (15%ipv 20%) € 30K Te lage doorbelasting van opstapbanen richting Avres Sw Bv. €55K

3

Jaarstukken 2020 Stichting Avres Nieuw Beschut Balans per 31 december 2020 met vergelijkende cijfers per 31 december 2019

1.9

Nieuw in 2020

Nieuw in 2020 is dat er een correctie plaats vindt in verband met uitkering ziekengeld dit wordt een kortingspercentage ten opzichte van de loonkosten. Deze correctie is opgenomen in de cijfers van deze jaarrekening.

€

€

A

0

0

0

0

237.030

121.562

0

0

237.030

121.562

237.030

121.562

Vaste activa Materiële vaste activa

De medewerkers nieuw beschut van Molenlanden bedraagt het netto nadelig resultaat ten laste van de stichting circa 36% van de totale loonkosten. Over 2019 werden alle loonkosten met de gemeente Molenlanden afgerekend. Bij de medewerkers van Wil is geen sprake van toegevoegde waarde. Op verzoek van Werk en Inkomen Lekstroom (WIL) VINDT een verloning bij Stichting Avres Nieuw Beschut plaats. Het bedrag van de loonkosten worden dan ook in mindering gebracht met hetgeen wat aan loonkosten is doorbelast aan WIL. Stichting Nieuw Beschut ontvangt een fee van WIL voor deze werkzaamheden.

B

Vlottende activa

I II III

Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

Totaal

Vanwege corona is er ca. 3 maanden niet gewerkt of beperkt gewerkt. Deze loonkosten worden niet doorbelast richting Avres SW BV. De lasten blijven dan ook voor rekening van de Stichting Nieuw Beschut en worden afgerekend met GR Avres. Wel is er tijdens de 3 maanden niet of beperkt werken door corona een korting toegepast van 15% doorbelasting. De uitkering ziekengeld is in mindering geboekt op de kosten. Hierdoor is het doorbelastingspercentage naar beneden afgerond op 14%.

31-12-19

31-12-20 PASSIVA A I II III

Eigen vermogen Statutaire reserve Overige reserves Exploitatiesaldo

B I II

Kortlopende schulden (< 1 jaar) Crediteuren Overlopende passiva Totaal

02-03-2021

31-12-19

31-12-20 ACTIVA

€

€

0 0 0 0

0 0 0 0

455 236.575 236.575

0 121.562 121.562

237.030

121.562

4

Jaarstukken 2020 Stichting Avres Nieuw Beschut

2.2

Staat van baten en lasten over het boekjaar 2020 Werkelijke cijfers 2020

2.3 Werkelijke cijfers 2019

Begroting 2020

Staat van baten en lasten A. Baten I. Baten uit levering producten Doorbelasting aan Sw BV Doorbelasting wachtlijst gemeente Molenlanden Doorbelasting loonkosten WIL en fee WIL Totale baten

124.459 48.073 69.255

0 0 0

80.592 60.242 0

241.787

0

140.834

176.529 139.653 60.108 58.540 9.416 444.247

Resultaat voor financiële baten en lasten

0 0 0 0

95.319 60.241 0

0

155.560

-202.460

0

-14.727

-12

0

15

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-12

0

15

D. Resultaat na financiële baten en lasten Voordelig resultaat uitgekeerd aan de GR Nadelig resultaat ontvangen van de GR

-202.472

-14.712

202.472

14.712

Resultaat

02-03-2021

Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Continuïteitsveronderstellingen. De waardering van activa en passiva is niet op going concern gebaseerd.

B. Lasten II. Afschrijvingen vaste activa Personeelskosten nieuw beschut Personeelskosten nieuw beschut wachtlijst Personeelskosten WIL Personeelskosten Opstapbanen Personeelskosten LKS Totale bedrijfslasten

C. Financiële baten en lasten I. Diverse baten en lasten

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

0

0

0

Algemene grondslagen voor waardering van activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van liquidatiewaarden. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen en overlopende activa. De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Alle vorderingen zijn inbaar. Schulden zijn gerangschikt onder de kortlopende schulden als deze binnen 12 maanden na balansdatum kunnen worden opgeëist en onder de langlopende schulden als dit niet het geval is. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Gegevens begroting 2020 Voor 2020 is geen begroting opgesteld.

5

Jaarstukken 2020 Stichting Avres Nieuw Beschut

2.4

Toelichting op de balans per 31 december 2020

2.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER (x € 1)

31-12-20

31-12-19

31-12-20 ACTIVA

B

Kortlopende schulden (< 1 jaar)

III

Overlopende passiva nog te betalen:

237.030 31-12-20

VLOTTENDE ACTIVA

237.030

121.562

Vorderingen Debiteuren Vordering verlof GR Avres v/h Gr Avelingen Rek. courant SW BV Nog te ontvangen bedragen

66.259 12.195 92.380 66.195

132.984 6.281 -32.079 14.375

237.030

121.562

Totaal Liquide middelen Bank Nederlandse Gemeenten Totaal liquide middelen PASSIVA

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

II Overige reserves Saldo per 1 januari Mutaties dienstjaar Saldo per 31 december

0 0 0

0 0 0

III Exploitatiesaldo Saldo per 1 januari Mutaties dienstjaar Saldo per 31 december

0 0 0

0 0 0

A Eigen vermogen Statutaire reserve I Saldo per 1 januari Mutaties dienstjaar Saldo per 31 december

Alle werkelijke kosten worden met de gemeenschappelijke regeling achteraf afgerekend. Zodoende werkt de stichting zonder eigen vermogen.

121.562 31-12-19

Rek. courant GR Avres

157.091

82.879

Reservering vak.geld Reservering vak.dagen Bank Ned.Gemeenten Crediteuren Nog te betalen bedragen Te betalen netto lonen NB

47.178 6.281 5 455 4.706 173

20.048 6.281 3 0 1.251 0

Af te dr.loonheffing ed Totaal kortlopende schulden

21.141 237.030

11.100 121.562

2.5

Toelichting op de staat van baten en lasten 2020

31-12-19

31-12-20

31-12-19

A. Baten Doorbelasting aan SW BV Verrekening toegevoegde waarde aan SW BV

Werkelijke Werkelijke cijfers Begroting cijfers 2020 2020 2019 124.459 80.592

Dit betreft bruto salaris + sociale lasten – doorbelasting WIL. Aan de SW BV voor het beschikbaar stellen uitgegaan van de personele capaciteit 20% van de loonkosten.. Vanwege corona is er ca. 3 maanden niet gewerkt of beperkt gewerkt. Hierdoor is een korting van 5% toegepast naar 15% doorbelasting. De uitkering ziekengeld is als % in mindering gebracht op de kosten. Het percentage is naar beneden afgerond op 14%.

Doorbelasting wachtlijst gemeente Molenlanden Doorberekend: 7 mensen salaris, sociale lasten, reiskosten Verrekend: 20% toegevoegde/loonwaarde en ca. 44% bespaarde uitkering en ca. 2,3% lage inkomensvoordeel

Werkelijke Werkelijke cijfers Begroting cijfers 2020 2020 2019 48.073 60.242

Voor de doorbelasting naar de Gemeente Molenlanden is voor het beschikbaar stellen van de personele capaciteit € 28.597,03 (20% vd loonkosten) toegevoegde/loonwaarde verrekend en is er gebruik gemaakt van het Lage Inkomens Voordeel van € 3.331,83 (ca. 2.3% vd loonkosten) en 62.983,67 (ca.44% vd loonkosten) d.m.v. bespaarde uitkeringen. 02-03-2021

6

Jaarstukken 2020 Stichting Avres Nieuw Beschut B. Lasten

Werkelijke Werkelijke cijfers Begroting cijfers 2020 Doorbelasting loonkosten WIL en fee Wil Doorberekend: 4 mensen salaris, sociale lasten, reiskosten Fee WIL

Totaal doorbelastingen

2020

2019

60.108 9.147

0 0

69.255

0

241.787

I Afschrijving vaste activa

0

140.834

II Personeelskosten nieuw beschut Salarissen, sociale lasten en vervoerskosten Loonkostensubsidie Lage Inkomens Voordeel Uitk.UWV div Overige kosten

Werknemers worden verloond in opdracht van Werk en Inkomen Lekstroom (WIL). De totale loonkosten worden doorbelast. St. Nieuw beschut ontvangt hiervoor een fee.

Af: Loonkostensubsidie Nieuw beschut Af: Lage inkomensvoordeel Nieuw Beschut Af: Uitk.UWV div

765.671 183.428 13.098 5.012

327.274 75.684 7.926 3.500

-459.507 -21.381 -42.074

-244.448 -14.375 0

12

-15

Diverse baten en lasten Totaal baten

444.259

0



De NETTO gemiddelde personeelslasten per Fte bedraagt De BRUTO gemiddelde personeelslasten inclusief vervoersen overige kosten bedraagt per Fte Het gemiddelde aan loonkostensubsidie per Fte bedraagt

02-03-2021

349.391 -244.448 -13.124 0 3.500 0

95.319

Het gemiddelde aantal fulltime formatie eenheden (Fte) voor Nieuw Beschut medewerkers bedraagt 30,5 Fte, (per ultimo 2020 37 medewerkers). Vergelijking met opgave nieuw beschut. De eerdere opgave voor het maximaal aantal te plaatsen medewerkers nieuw beschut op basis van een dienstverband van 36 uur is:

155.546

Het gemiddelde aantal fulltime formatie eenheden (Fte) bedraagt 39,9 Fte, (50 medewerkers). In 2019 was dit: 16,3 fte. (afgerond). Per ultimo 2019 21,8 fte ( 27 medewerkers) en primo 2019 12,92 Fte (16 medewerkers)  

668.803 -435.187 -18.049 -42.074 3.037 176.529

BATEN De specificatie van de doorbelasting is: Bruto salarissen Nieuw Beschut Sociale lasten Nieuw Beschut Vervoerskosten Nieuw Beschut Overige kosten Nieuw Beschut

Werkelijke Werkelijke cijfers Begroting cijfers 2020 2020 2019 0 0

€ 6.082,93 € 24.240,83 € 11.516,47

III Personeelskosten nieuw beschut Gemeente Molenlanden wachtlijst Salarissen, sociale lasten en vervoerskosten Lage Inkomens Voordeel

142.985 -3.332 139.653

61.493 -1.251 0

60.242

Voor de medewerkers op wachtlijstbanen bedraagt het aantal Fte 5,2 (7 medewerkers).

7

Jaarstukken 2020 Stichting Avres Nieuw Beschut Werkelijke Werkelijke cijfers Begroting cijfers 2020 2020 2019 III Personeelskosten WIL Bruto salarissen WIL Soc.lasten WIL Vervoerskosten WIL Lage Inkomens Voordeel is verrekend

43.792 16.075 241

0 0 0

60.108

0

0

Het gemiddelde aantal fulltime formatie eenheden (Fte) voor Werk en Inkomen Lekstroom medewerkers bedraagt 3,6 Fte, (per ultimo 2020 4 medewerkers). Werkelijke cijfers Begroting 2020 2020 II Personeelskosten Opstapbanen Bruto salarissen Nieuw Beschut Soc.lasten Nieuw Beschut Loonkostensubsidie Vervoerskosten Nieuw Beschut Ov.kosten Nieuw Beschut WKR Transitievergoeding

Werkelijke cijfers 2019

62.796 16.471 -22.662 1.346 171 419 58.540

2019

2020

2021

27,0

39,0

49,0

56,0

Gemiddeld FTE Nieuw beschut

-

10,4

16,3

30,5

Gemiddeld FTE Wachtlijsten

-

-

2,6

5,2

Gemiddelde aantal medewerkers Nieuw Beschut

-

13,0

18,9

37,0

Aantal medewerkers wachtlijsten

-

-

6,0

7,0

Aantal FTE Opstapbanen

-

-

-

2,7

Aantal medewerkers opstapbanen Overig FTE WIL

-

-

-

4,0 3,6

C. Financiële baten en lasten I.

Diverse baten en lasten Bankkosten

-48

15

Diverse baten en lasten

36

0

-12

15

Werkelijke

0

0

0 0 0 0

Het gemiddelde aantal fulltime formatie eenheden (Fte) voor loonkostensubsidie medewerkers bedraagt 0,7 Fte, (1 medewerker). Deze medewerker is apart vermeld omdat aan deze vanaf 1 juni loonkosten is betaald onder de noemer loonkostensubsidie.

Werkelijke

cijfers

Begroting

cijfers

2020

2020

2019

D. Resultaat na financiële baten en lasten

Werkelijke cijfers 2019

8.745 2.290 -1.658 39

De berekening van de Fte’s is afgerond op 1 decimaal, hierdoor is er een klein afrondingsverschil ontstaan.

2018

16,0

0

Werkelijke cijfers Begroting 2020 2020

9.416

2017

Te plaatsen Nieuw Beschut

0 0

Het gemiddelde aantal fulltime formatie eenheden (Fte) voor opstapbanen medewerkers bedraagt 2,7 Fte (4 medewerkers).

II Personeelskosten Beg participatie LKS Bruto salarissen Nieuw Beschut Soc.lasten Nieuw Beschut Loonkostensubsidie Vervoerskosten Nieuw Beschut

KERNGEGEVENS FTE/GEMIDD.AANTAL MEDEWERKERS

Afdracht voordelig resulaat aan GR

0

0

Bijdrage nadelig resultaat van GR

202.472

14.712

De resultaten van de stichting nieuw beschut worden één op één met de gemeenschappelijke regeling verrekend. Ten opzichte van de afrekening 2019 is de afrekening over 2020 € 187.760 nadeliger. De vergoeding van de loonkosten van SW BV op basis van 20% is onvoldoende voor het dekken van de loonkosten (inclusief loonkosten subsidie) nieuw beschut.

0

3.

OVERIGE GEGEVENS

3.1

Verwerking van het resultaat.

De stichting Avres Nieuw Beschut heeft na verrekening van het nadelig resultaat GEEN financieel resultaat.

3.2

Wet Normering Topinkomens

Enig bestuur van de stichting Avres nieuw beschut is de plaatsvervangend directeur de heer R.M. den Tek. De directeur ontvangt van de stichting geen vergoeding. De WNT verantwoording 2020 van de heer R.M. den Tek staat in de jaarrekening 2020 van de gemeenschappelijke regeling Avres. 02-03-2021

8