Document · PDF

2. 2022-804822 - 8 Begroting 2023 GR Avres 0504.pdf

Raadsvergadering 23 juni 2022, gemeente GorinchemBij agendapunt: BESPREEKSTUK Zienswijze gemeenschappelijke regeling AVRES14.184 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

ontwerp Financiële Begroting 2023 Meerjarenraming 2024-2026

Versie 5 april maart 2022

1 30 maart 2022

Inhoudsopgave Inleiding .........................................................................................................................................................3 Paragrafen .....................................................................................................................................................9 Weerstandsvermogen ....................................................................................................................................... 9 Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................................................................................... 11 Bedrijfsvoering ................................................................................................................................................ 12 Verbonden Partijen ......................................................................................................................................... 14

Financiële Begroting ...................................................................................................................................16 1.

Overzicht van baten en lasten ................................................................................................................ 16

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 ................................................................................... 17

2.1

Overzicht van incidentele baten en lasten (artikel 19 lid c BBV) ......................................................... 17

2.2

Overzicht van structurele mutaties aan reserves (artikel 19 lid d BBV) .............................................. 18

Financiële begroting per taakveld ........................................................................................................... 18

3.1

Overhead............................................................................................................................................ 18

3.2

63 Inkomensverstrekking .................................................................................................................... 21

3.3

64 Begeleide participatie .................................................................................................................... 23

3.4

65 Participatie ..................................................................................................................................... 26

3.5

671 Maatwerkondersteuning 18+....................................................................................................... 28

3.6

610 Samenkracht en burgerparticipatie ............................................................................................. 29

3.7

Taakveld 010 Reserves ........................................................................................................................ 30

Financiële positie .................................................................................................................................... 31

Geprognosticeerde balans ...................................................................................................................... 32

Investeringsschema ................................................................................................................................ 33

Overzicht reserves .................................................................................................................................. 34

Uitgangspunten begroting 2023 ............................................................................................................. 35

Ontwerpbesluit ...........................................................................................................................................36 Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen.................................................................................................... 37 Bijlage 2 Verdeelsleutel ................................................................................................................................... 38 Bijlage 3 Inventarisatie, waardering financiële risico’s en berekening weerstandsvermogen........................ 39

2 30 maart 2022

Inleiding Hierbij treft u de begroting 2023 aan, inclusief de meerjarenraming 2024-2026. Zowel de begroting 2023 als de meerjarenraming 2024-2026 sluiten volgens onderstaande tabel met een financieel voordelig begrotingsresultaat. Uit de onderste regel van de tabel blijkt dat structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten en dit betekent in vakjargon begrotingsevenwicht. Het aanbieden van de begroting met begrotingsevenwicht voldoet aan de uitgangspunten van provinciaal financieel toezicht.

De uitkomst van de financiële begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026: Bedragen * € 1.000, ONTWERP begrotingsresultaten inclusief incidentele baten en lasten Ontwerp begrotingsresultaat exclusief incidentele baten en lasten (gezuiverd begrotingsresultaat)

Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 121

117

Toelichting Uit bovenstaande tabel blijkt dat alle jaren met een gezuiverd voordelig financieel resultaat sluiten. Het betekent dat structurele lasten met structurele baten zijn gefinancierd. Daarmee voldoet de ontwerp begroting aan de eisen van provinciaal financieel toezicht. Uitgangspunten voor de begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 - Bij het opstellen van de begroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026 is in geringe mate rekening gehouden met de sterk oplopende inflatie. Feitelijk zijn alleen voor gas, elektra en brandstof de budgetten extra bijgesteld. Voor alle overige posten - en derhalve ook voor de gemeentelijke bijdrage voor de bedrijfsvoering - gelden de indexcijfers van de septembercirculaire 2021. Deze indexcijfers liggen ver beneden het actuele inflatieniveau. Een structurele bijstelling van de rijksbegroting en daarmee samenhangende aanvullende uitkeringen in het gemeentefonds, is vanaf 2022 waarschijnlijk. De directe en indirecte gevolgen van de huidige economische ontwikkelingen en geo-politieke situatie raken in meer of mindere mate de begroting van Avres. Bijstellingen van de rijksbegroting (inclusief de gevolgen voor het gemeentefonds) moeten daarom vanwege de houdbaarheid van de begroting nauwlettend worden gevolgd.

Het is feitelijk onvermijdelijk dat in het najaar van 2022 Avres met een 1e begrotingswijziging op basis van de nog te verschijnen circulaires en de voorlopige en definitieve BUIG beschikkingen komt. -

De algemene bijdrage 2023 voor de gemeenten Gorinchem, Molenlanden en Vijfheerenlanden stijgt ten opzichte van 2022 met een inflatiepercentage van 2,3% (= loonvoet overheid septembercirculaire 2021).

Indeling en rubricering begroting 2023 De indeling van de financiële begroting volgt de universele rubricering van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording). Dit is overeenkomstig de wettelijke verplichting, omdat de gemeenten de bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling per taakveld - inclusief een component voor overhead - moeten opnemen.

3 30 maart 2022

Verklaring van verschillen op hoofdlijnen tussen nieuwe begroting en bestaande meerjarenraming1 Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026

Bedragen * € 1.000, ONTWERP uitkomsten begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 Uitkomsten huidige meerjarenraming met 1e begrotingswijziging) inclusief incidentele baten en lasten Verschil

121

166

196

197

-147

-180

-154

Uit de volgende tabellen blijken de meest belangrijke verschillen ten opzichte van de jaarschijven uit de meerjarenraming 2023-2026. Verschillenanalyse tussen de bestaande en de nieuwe meerjarenraming (Bedragen * € 1.000,) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026

Geconstateerde voordelen ten opzichte van 1 jaar geleden: Hogere bijdrage gemeenten (compensatie inflatie) Prijscompensatie uitkering gemeentefonds WWB klassiek Bijstelling vergoedingen voor begeleiden Sw HG en WB Lagere of hogere loonkosten Sw medewerkers tov eerdere raming Verwachte ESF opbrengsten op nieuwe ESF -trajecten Verlaging budget IBMN op basis van de begroting van IBMN Verlaging rentelasten (geplande lening is niet afgesloten) Lagere of hogere integratie uitkering Pw in gemeentefonds Inbesteden van opleiding en ontwikkeling Sw en Nieuw beschut Bijdrage arbeidsmarktregio in uitgaven matchmaker Lagere leasekosten en onderhoud autos Verlaging budget voormalig personeel (meer risico) Bijdrage vanuit wet inburgering voor uitgaven voor overhead e.d Vergoeding advieskosten schulddienstverlening Vergoeding rentelasten bij kredietverlening schulddienstverlening

274 40 50 254

274 40 60 122 162 16 10 30 75 24 20 40

274 40 66 43 162 16 10 206 75 24 20 40

274 40 59 194 162 16 10 200 75 24 20 40

5 40

955

918

1.021

1.159

-413

-152

-176

-201

-122

-91

-190

-275

-90

Bijstelling budgetten voor gestegen brandstofkosten

-20

Hogere afschrijvingen

-68

-78

-96

Dotaties voorziening planmatig onderhoud op eigen accommodaties

-23

Extra bijstelling budgetten (+ 90%) voor gas en elektra

-80

Correctie opgenomen vergoeding gemeenten voor wet inburgering

-82

16 10 44 75 24 40 83 5 40

totaal Geconsteerde nadelen ten opzichte van 1 jaar geleden:

a b c d e f g h i j k l m o p

Effecten loon- en prijsindexering Bijstelling verwachte resultaten Avres Sw bv en Stichting Avres Nieuw Beschut Bijstelling methodiek inflatiecorrectie voor omzet en directe kosten Avres Sw BV Toename uitgaven software vanwege uitbreiding (thuiswerken), vervanging en innovatie

Continuering abonnement app voor uitkeringontvangers

-18

Benodigd loonbudgetbudget voor periodieke verhogingen Toename budget voor overige huisvestingskosten

-20

Correctie huur Meerkerk (zat niet helemaal correct in de huidige meerjarenraming

-5

-10

Hogere verzekeringslasten

-10

Extra uren arbo-arts vanwege toenamen ziekteverzuim, vergrijzing

-20

-10

-30

-910

-1.113

-1.255

-1.379

Overige verschillen per saldo nadelig

Per saldo omvang verschillen tussen ontwerp begroting/mjb en vastgestelde meerjrarenraming (inclusief 1e wijziging)

-147

-180

-154

totaal

-18 -100

De jaarschijf 2026 is nieuw en heeft als basis de uitkomst van de jaarschijf 2025.

4 30 maart 2022

Toelichting verschillenanalyse Voordelige aanpassingen begroting en meerjarenraming 1 Hogere doorbelasting gemeenten (compensatie inflatie conform septembercirculaire)) De bijdragen van de gemeenten voor de kosten van de bedrijfsvoering zijn op basis van de index “loonvoet overheid 2023”, zoals gepubliceerd in de septembercirculaire 2021, verhoogd. 2 Prijscompensatie uitkering gemeentefonds WWB klassiek Betreft de verwachte indexering voor WWB klassiek op basis van de gegevens van de septembercirculaire 2021. 3 Bijstelling vergoedingen voor begeleiden SW medewerkers gemeenten Hardinxveld – Giessendam en Wet Betuwe In verband met het aflopen van de dienstverleningsovereenkomsten worden de verwachte bijdragen voor het begeleiden van SW medewerkers die in deze gemeenten woonachtig zijn naar beneden bijgesteld. Bij het uittreden van de gemeenten Hardinxveld-Giessendam en West Betuwe, is overeengekomen dat vijf jaar na de uittreding als vergoeding voor het begeleiden van SW medewerkers die in deze gemeenten woonachtig zijn het bedrag dat gehanteerd wordt voor de begeleiding van een beschut werker wordt aangehouden. De genormeerde vergoeding bedraagt momenteel € 7.800 per medewerker. 4 Lagere loonkosten SW medewerkers tov eerdere raming Vanwege extra uitstroom van SW-medewerkers vallen de loonkosten voor Sw ten opzichte van de raming lager uit.

5 Verwachte ESF opbrengsten op nieuwe ESF –trajecten Avres verbetert haar administraties en ziet mogelijkheden om in nieuwe ESF trajecten te participeren. Uit succesvol afgesloten ESF trajecten blijkt een te realiseren voordeel van minimaal € 200K. In de bestaande raming is met een ESF opbrengst van € 37,5K gerekend. 6 Verlaging budget IBMN op basis van de begroting van IBMN Het verlagen van het budget voor inkooporganisatie IBMN vindt plaats op basis van de begroting 2022. 7 Verlaging rentelasten (geplande lening is niet afgesloten) Gelet op de geplande liquiditeitsontwikkeling is de geplande lening voor het financieren van de aanschaf en verbouwing van de locatie Landsinghof achterwege gebleven. 8 Integratie uitkering Participatiewet in gemeentefonds De voordelen houden verband met de uitkomsten van de septembercirculaire 2021 en de raming voor het gedeeltelijk doorbetalen van deze vergoeding aan de gemeente Vijfheerenlanden. De gemeente Vijfheerenlanden bekostigt de SW-medewerkers die in Vianen woonachtig zijn. 9 Inbesteden van opleiding en ontwikkeling Sw en Nieuw beschut Het opleiden en ontwikkelen van SW-medewerkers, opstapbaners en medewerkers Nieuw Beschut vindt gedeeltelijk door eigen medewerkers plaats. Hierdoor kan het externe budget voor opleidingen SW omlaag.

10 Bijdrage arbeidsmarktregio in uitgaven matchmaker Over het bekostigen van de matchmaker zijn met het bestuur van de arbeidsmarktregio Gorinchem afspraken gemaakt. Dit geeft een voordeel in de begroting van Avers van € 24K. 11 Lagere leasekosten en onderhoud autos De lagere kosten onstaan door vervangingen binnen het wagenpark. Tegenover deze lagere kosten staan hogere afschrijvingen. 12 Verlaging budget voormalig personeel (meer risico) Het jaarbudget voor vertrekregelingen bedraagt € 80K. Aangezien het jaarbudget al enige jaren voldoende is gebleken, kan het budget worden verlaagd. Het risico van een budgetoverschrijving neemt hierdoor echter wel toe. 13 Bijdrage vanuit wet inburgering voor uitgaven voor overhead e.d Het voordeel heeft betrekking op kosten die in verband met de uitvoering van de Wet inburgering 5 30 maart 2022

onder overhead worden verantwoord. Ook vallen de loonkosten ten opzichte van de raming wat lager uit. Vergoeding advieskosten schulddienstverlening Vanaf de begroting 2023 worden de verwachte vergoedingen voor administratie en advies bij de kredieten voor schulddienstverlening meegenomen. Vergoeding rentelasten bij kredietverlening schulddienstverlening Idem ten aanzien van de wettelijke rentevergoeding die verband houden met kredietverlening.

Nadelige bijstelling in de ontwerpbegroting en meerjarenraming a

f g

Effecten loon- en prijsindexering De bijstelling voor hogere lonen en prijzen bedraagt voor 2023 op basis van de gegevens van de septembercirculaire € 413K. Bijstelling verwachte resultaten Avres SW BV en de Stichting Avres Nieuw Beschut De instroom van nieuwe medewerker in de SW is gestopt. Uiteraard treden er wel SW medewerkers uit dienst door bijvoorbeeld pensionering of arbeidsongeschiktheid. De afname van SW medewerkers wordt slechts ten dele gecompenseerd door de instroom van medewerkers in de regeling Nieuw Beschut. Het totaal aantal doelgroepmedewerkers neemt derhalve jaarlijks af. Ook de gemiddelde loonwaarde daalt. Medewerkers vanuit de regeling Nieuw Beschut hebben een lagere loonwaarde dan SW medewerkers en een hogere begeleidingsbehoefte. Daarnaast vergrijst de SW-doelgroep en neemt hun gemiddelde loonwaarde af. Tegelijkertijd neemt de begeleidingsbehoefte van hen toe. Ondanks dat het totaal aantal doelgroepmedewerkers daalt en hun gemiddelde loonwaarde afneemt, slaagt Avres er tot op heden in de gemiddelde toegevoegde waarde per medewerker te laten stijgen. Dit komt doordat Avres efficienter werkt, betere commerciële afspraken maakt met opdrachtgevers en blijft inzetten op ontwikkeling van medewerkers. Desondanks moet er naar de toekomst toe een pas op de plaats worden gemaakt.

De toegevoegde waarde van het leer – werkbedrijf zal de komende jaren afvlakken en lager uitkomen ten opzichte van de eerder ingediende meerjarenraming. Bijstelling methodiek inflatiecorrectie voor omzet en directe kosten Avres Sw BV In de huidige meerjarenraming is een jaarlijkse indexering voor de exploitatie van SW BV opgenomen, bovenop de eerder jaarlijks geraamde stijgende toegevoegde waarde. Deze methodiek veroorzaakt een vertekend beeld in de begroting. Voor meer stabiliteit in de begroting is het meer juist om de indexering vanaf het volgende begrotingsjaar achterwege te laten. Toename uitgaven software vanwege uitbreiding door thuiswerken, vervanging en innovatie De uitgaven voor licenties stijgen extra als gevolg van het upgraden van de licenties van mMcrosoft en de aanschaf van apparatuur in verband met de toename van het thuiswerken. Ook nemen de kosten toe vanwege de ingebruikname van nieuwe software voor de afhandeling van interne meldingen. Bijstelling budgetten voor gestegen brandstofkosten. Voor 2023 wordt rekening gehouden met hogere prijzen voor benzine en diesel. Met in achtneming van de accijnsverlaging per 1 april 2022 is met een prijssstijging van 20% geRwerkt. Hogere afschrijvingen Voor 2024 wordt grootschalige vervangingen voorzien en zodoende stijgen de afschrijvingslasten.

Dotaties voorziening planmatig onderhoud op eigen accommodaties Voor de eigen accommodaties zijn door een extern bureau meerjarige onderhoudsprogramma’s opgesteld. Vanaf 2022 vinden jaarlijkse stortingen plaats, zodat in de toekomst de kosten van planmatig meerjarig onderhoud ten laste van de voorziening kan worden gebracht. Extra bijstelling budgetten voor gas en elektra Vanwege de ontwikkelingen op de energiemarkt en het aflopen van de lopende energiecontracten, moeten de budgetten voor gas en elektra omhoog. Correctie vergoeding in verband met voorbereiding Wet inburgering. In zowel de begroting 2023 als de meerjarenbegroting was een opbrengst in verband met de komst 6

30 maart 2022

k l

van de Wet inburgering geraamd. Omdat de uitvoering via een DVO met de gemeenten gaat plaatsvinden, moet deze opbrengst nu worden geschrapt. Continuering abonnement app voor uitkeringgerechtigden In 2021 is een afkoopsom betaald voor de licenties waarmee uitkeringgerechtigden inkomenseffecten bij het wijzigen van allerlei omstandigheiden kunnen berekenen . Met deze afkoopsom heeft Avres tot 2025 het recht op het gebruik. Omdat de app waarschijnlijk ook vanaf 2025 wenselijk is, wordt hiervoor een bedrag gereserveerd. Benodigd loonkostenbudget voor periodieke verhogingen Het budget voor jaarlijkse periodieken is in deze begroting meegenomen. Toename budget voor overige huisvestingskosten In dit budget zijn de onderhoudskosten voor de nieuwe locaties Landsinghof, Marconiweg en Spijksedijk opgenomen. Correctie huur Meerkerk De huur van de locatie Meerkerk was niet geheel op de juiste wijze in de meerjarenbegroting verwerkt. Dit is nu gecorrigeerd. Hogere verzekeringslasten De premies van de verzekeraar zijn over de hele linie gestegen. Ook stegen de verzekeringslasten als gevolg van uitbreiding van het wagenpark. Extra uren arbo-arts Gebleken is dat het noodzakelijk is de inzet van de arbo-arts licht uit te breiden.

Mogelijkheden voor het afbouwen van het verwachte overschot zijn in samenhang met de effecten van het ambitiefonds in de toekomst te verwachten en NIET in deze begroting verwerkt. In de ontwerp-begroting 2023 zijn zoals hiervoor aangegeven extra structurele lasten vanwege de oplopende inflatie meegenomen.

Financiele positie (reserves) De kwaliteit van de financiele positie hangt samen met de financiele risico’s en de wijze waarop deze risico’s door reserves (= het weerstandsvermogen) zijn afgedekt. Uit de ontwikkeling blijkt dat de omvang van het beschikbare weerstandsvermogen vanaf 2022 met 170% tussen de vastgestelde onder- en bovenbandbreedte ligt. De onderbandbreedte veronderstelt een dekkingsgraad van 140%, de bovenbandbreedte 200%. Met een dekkingsgraad van 100% zijn alle berekende risico’s met reserves afgedekt. In deze prognose is de resultaatbestemming 2021 voor gemeenten (€ 1,5 mln) en de vorming van het innovatiefonds (€ 3,0 mln) meegenomen. De financiele positie is met een sluitende meerjarenraming, een dekkingsgraad op geconstateerde risico’s van 170%, als goed te kwalificeren.

Financiële gevolgen gemeenten (bijdragen overige bedrijfsvoering) De bijdragen voor de gemeenten in de kosten voor de bedrijfsvoering (en/of ontoereikende middelen voor de uitvoering van operationele taken), stijgen in 2023 ten opzichte van 2022 met 2,3% (in 2022 t.o.v. 2021 1,5%) voor algemene loon- en prijsstijging. De omvang van de budgetten voor de bedrijfsvoering is met 1,5% toegenomen. Op grond van artikel 9, lid van de financiële verordening Avres 2019 is de verdeelsleutel op basis van de volumegegevens van de septembercirculaire 2021 iets aangepast.

7 30 maart 2022

De geraamde gemeentelijke bijdragen 2023 zijn als volgt:

Bijdrage bedrijfsvoering 2023

Gorinchem

Molenlanden

Vijfheerenlanden

Totaal

Taakveld 63 Taakveld 64 Taakveld 65 Taakveld 671

1.658 788 1.555 979

820 390 769 484

1.549 736 1.453 915

4.027 1.914 3.777 2.378

Bijdrage volgens begroting 2023

4.980

2.463

4.653

12.096

Bijdrage volgens begroting 2022

4.859 121 2,5%

2.435 28 1,1%

4.528 125 2,8%

11.822 274 2,3%

Verschil Stijgingspercentage ten opzichte van 2022

De toegepaste verdeelsleutel op basis van de financiële verordening Avres 2019 is ontleend aan de algemene uitkering uit het gemeentefonds voor het cluster werk en inkomen. In bijlage 1 is een volledige specificatie van bovenstaande bijdrage weergegeven en in bijlage 2 zijn de gegevens opgenomen in verband met de toegepaste verdeelsleutel.

8 30 maart 2022

Paragrafen Weerstandsvermogen Doelstelling: gewenste dekkingsgraad minimaal 140% en maximaal 200%. Beoordeling van de kwaliteit van het weerstandsvermogen vindt plaats via het volgen van de weerstandsratio (= risico’s versus financiële reserves) én de omvang van de vrij besteedbare boekhoudkundige reserves. De door het algemeen bestuur vastgestelde dekkingsgraad bedraagt minimaal 140% (en maximaal 200%), ofwel een weerstandsratio tussen 1,4 en 2,0. Analyse dekkingsgraad De dekkingsgraad op basis van de begroting 2023 bedraagt 170% en ligt boven de vastgestelde ondergrens. Een dekkingsgraad van 170% betekent een financiële ruimte van 40% (€ 1.267K) ten opzichte van de berekende risico’s en kan als ruim voldoende worden gekwalificeerd. Berekening dekkingsgraad weerstandsvermogen jaarrekening versus begroting 2023 en begroting 2022:

Berekening weerstandsvermogen voor begroting 2023

Omvang financiele risico's uitgaande van 50%

Benodigd weerstandsvermogen op basis van een dekkingsgraad van 140% Idem op basis van 200%

Jaarrekening 2021

Actualisatie in Ontwerp begroting 2023 (maart 2022)

Begroting 2022

3.830

3.168

5.362

4.435

7.660

6.335

7.252

4.742

7.252

1.574

1.324

1.574

2.822 0 -229

0 1.852 0

2.822 0 -229

-880

-200

-105 -230

Beschikbaar weerstandsvermogen (inclusief resultaatbestemming en verwachte begrotingsresultaten) Algemene reserve Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking Resultaat 2021 Resultaat 2020 minus bestemmingen Bestemmming te besteden doeluitkeringen Af: vermindering obv notitie reserveringen (besluit AB 10 februari 2022) Af: herbestemming claim op algemene reserve in verband met de aanschaf software als gevolg van de Wet arbeidsmarkt in balans (software zal niet worden aangeschaft). De herbestemming ziet op de implementatiekosten 2022 van het nieuwe zaaksysteem Idem voor app en nieuw zaaksystem Financiering loonkosten ontwikkelijnen 2021 en 2022 en 2023 Uitkering uit jaarresultaat aan gemeenten (compensatie extra uitgaven minimabeleid 2021) Storting bestemmingsreserve ambitiefonds

-1.500 -3.000

Financiering diverse projecten uit resultaat 2019 (besteed in 2021)

-144

Nadelig begrotingsresultaat ontwerpbegroting 2022 Nadelig begrotingsresultaat 2021 Beschikbaar weerstandsvermogen (inclusief resultaatbestemming en verwachte begrotingsresultaten)

0 0

-1.322 -874

-110 0

10.004

5.043

5.394

Dekkingsgraad (= omvang reserves verses omvang risico's) 261% 132% 170% Een inventarisatie en waardering van de risico’s en een berekening van het weerstandsvermogen is in bijlage 3 opgenomen. 9 30 maart 2022

Toelichting berekening financiële risico’s weerstandsvermogen Bij de berekening van het benodigde weerstandsvermogen worden de risico’s over een periode van twee jaar bepaald. Binnen een periode van twee jaar kan er doorgaans gemiddeld genomen hierop voldoende sturing worden georganiseerd. Het afdekken van de financiële risico’s over een periode van twee jaar is daarom voldoende. De laatste kolom bevat de uitkomsten voor de begroting 2023. De financiële risico’s van het weerstandsvermogen In de begroting 2020 is de methodiek en de daarmee samenhangende berekening van het benodigde weerstandsvermogen herzien. Bij de nieuwe methodiek zijn de financiële risico’s geïnventariseerd en financieel gewaardeerd. De uitkomst volgens de begroting 2023 is een benodigd weerstandsvermogen van € 3.168K (in winternota 2022 € 3.830K) De vermindering met € 662K wordt veroorzaakt door: In de begroting 2020 is de methodiek en de daarmee samenhangende berekening van het benodigde weerstandsvermogen herzien. Bij de nieuwe methodiek zijn de financiële risico’s geïnventariseerd en financieel gewaardeerd. De uitkomst volgens de begroting 2023 is een benodigd weerstandsvermogen van € 3.168K (in winternota 2022 € 3.830K ) De vermindering met € 662K wordt veroorzaakt door: 1

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17a

Bijstelling in verband met hogere loonkosten GR Avres en Avres Diensten ten opzichte van aanname van de septembercirculaire 2021 Bijstelling in verband met toename ziekteverzuim Nieuw: risico vanwege bekostiging transitievergoedingen, vaststellingsovereenkomsten Toename risico coördinatie bedrijfsvoering ICT Extra stijging energiekosten ten opzichte van verhoogde ramingen in de begroting 2023 Extra prijsaanpassingen dienstverleners ten opzichte van aanname in de begroting 2023 op basis van de septembercirculaire 2021 Bijstelling huurexploitatie locatie Spijkse dijk Bijstelling risico extra uitkeringslasten BUIG Aanpassing risico aanpassingen op het BUIG budget in verband met gewijzigde bekostiging van loonkostensubsidies. In het najaar is een voorlopige beschikking ontvangen. Deze beschikking biedt perspectief om het risico te verlagen. Bijstelling verstrekking loonkostensubsidies lopend jaar. Effecten van regelgeving zijn in de begroting 2023 verwerkt. Bijstelling commerciële risico’s Avres Sw BV Nieuw: extra externe inhuur ter nakoming van leveringsverplichting Avres Sw Bv Vervoerskosten Sw, meerkosten van toename brandstofkosten Bijstelling risico’s CAO Nieuw Beschut en opstapbanen.

Bijstelling risico participatie Het Goed Gorinchem BV Bijstelling risico met betrekking tot verwachte bijdragen vanuit arbeidsmarktplatvorm Gorinchem Bijstelling risico re-integratiebudgetten op grond van extra budget vanaf 2022

Totale verlaging omvang financiële risico’s ten opzichte van de winternota 50% als effect hiervan op de benering van het benodigde weerstandsver17b mogen

+€190K +€225K +€225K +€300K +€200K +€262K -/-€125 -/-€240 -/-€1.300 -/-€585 -/-€275 +€65 +€ 150K -/-€140K -/-€200 -/-€43,5 -/-€35K

-/-€ 1.327K -/- € €663K

10 30 maart 2022

Analyse onderdeel beschikbare weerstandscapaciteit (Reserves) De weerstandscapaciteit bedraagt volgens de tabel inclusief resultaatbestemming 2021 € 5.394K en is ten opzichte van de begroting 2022 (stand € 5.043K) verminderd. Een substantiële toename van de weerstandscapaciteit wordt de komende jaren niet verwacht. Risicobeheersing en financiële risico’s De meest elementaire maatregel van risicobeheersing is het besef over de aanwezigheid van mogelijke risico’s en het nemen van verantwoordelijkheid daarop. Hiervoor is voortdurend aandacht.

Onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen waarop onderhoud moet worden uitgevoerd, betreffen met name de gebouwen en inventarissen die eigendom zijn van Avres. Het onderhoud is vastgelegd in een meerjarig onderhoudsplan (MJOP) en is erop gericht dat de gebouwen in veilige staat zijn en blijven. Daarnaast wordt, indien noodzakelijk, ook direct onderhoud geplaagd. Voor veel installaties en apparatuur heeft Avres onderhoudscontracten afgesloten. Op basis van het MJOP wordt, ten laste van de exploitatie, jaarlijks een storting in de Onderhoudsvoorziening gedaan. De kosten van onderhoud worden hieraan onttrokken. Onderhoudswerkzaamheden van incidentele aard worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. Voor de locaties Landsinghof en Marconiweg zijn meerjarige onderhoudsprogramma’s opgesteld. De jaarlijkse stortingen zijn ten laste van het begrotingsresultaat verantwoord. Grote onderhoudswerkzaamheden worden de komende jaren niet verwacht.

Financiering Financiering De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben allebei als doel de leningenportefeuille van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Kasgeldlimiet, wet op het Schatkistbankieren De drempel voor het Schatkistbankieren bedraagt voor de gemeenschappelijke regeling Avres € 1.000.000. Onder dit bedrag mag Avres bij banken liquiditeitstegoeden aanhouden. In de jaarrekening vindt overeenkomstig de wettelijke voorschriften verantwoording plaats. Renterisiconorm Het renterisico op de vaste schuld in een jaar wordt als volgt berekend: de som van het bedrag aan herfinanciering en het bedrag aan renteherziening op de vaste schuld. Het percentage is voor een gemeenschappelijke regeling is gesteld op 20% en betekent voor Avres een maximum van € 13.720K. De vaste schulden bedragen € 2.400K. Avres komt derhalve niet aan dat maximum.

11 30 maart 2022

Berekening renterisiconorm Variabelen Renterisico(norm) Renteherzieningen Aflossingen Renterisico (1+2) Renterisiconorm Ruimte onder renterisiconorm Overschrijding renterisiconorm

2021

2022

2023

2024

2025

2026

0 325

0 200

0 0

325

200

12.694 12.369

13.708 13.508

13.751 13.551

13.650 13.650

13.621 13.621

13.619 13.619

63.472 20% GR

68.542 20% GR

68.755 20% GR

68.252 20% GR

68.103 20% GR

68.093 20% GR

Renterisiconorm Begrotingstotaal jaar T Percentage Regeling

De verwachte stand van zaken omtrent het EMU saldo is als volgt: Bepaling EMU saldo

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Exploitatieresultaat voor mutaties reserves

1.988

-514

-300

-197

-144

-117

Af: mutaties vaste activa

-792

458

816

-456

-458

Bij: mutaties voorzieningen

EMU saldo

-92

-46

1.235

-148

470

-219

-582

-552

Vanwege de verwachte nadelige begrotingsresultaten sluit het EMU saldo vanaf 2023 negatief. Het EMU saldo is in 2022 als gevolg van de investeringen bij onder andere de locatie Marconiweg nadelig.

De overige financiële ratio’s van Avres zijn als volgt: bedragen * € 1.000

ultimo 2020

ultimo 2021

ultimo 2022

ultimo 2023

ultimo 2024

ultimo 2025

ultimo 2026

Solvabiliteitsratio

42,4%

57,8%

49,5%

49,1%

48,8%

48,4%

48,0%

Bruto schuldquote

17,9%

18,5%

18,2%

18,3%

18,4%

Netto schuldquote Structurele ruimte in de jaarrekening (gezuiverde rekeningresultaat)

0,0%

3082

821

117

63.407

63.472

68.542

68.755

68.252

68.103

68.093

Begrotingsomvang

De solvabiliteit is met 49,1% goed. Indirect steunt deze op de sterke solvabiliteitsratio van de overheid.

Bedrijfsvoering Organisatieontwikkeling: ambities waarmaken in een uitdagende context De veranderende rol van de overheid en Avres vraagt om een passende organisatie-inrichting. Om aan te sluiten bij (gewijzigde) wet- en regelgeving en maatschappelijke ontwikkelingen was het in het afgelopen jaar van belang dat Avres de balans zocht tussen wat moet (wettelijke en financiële kaders) en wat kan/mogelijk is. In 2021 is verder geïnvesteerd in de organisatieontwikkeling en organisatie-inrichting, zodat we als organisatie in de komende jaren voldoende toekomstbestendig en wendbaar zijn. De organisatievorm 12 30 maart 2022

moet immers aansluiten bij onze ambities. Belangrijk daarbij is dat de organisatie werkt vanuit inclusief en integraal beleid, met ruimte voor de menselijke maat. Avres wil in toenemende mate naar een professionele ‘onderscheidende’ (netwerk)organisatie toegroeien. De uitdagingen waar Avres voor staat, leiden tot meer nadruk op ontwikkeling en tot een aanscherping van de strategie, werkwijze en organisatie. Om te komen tot een structuur die bijdraagt aan het waarmaken van bovenstaande ambitie, is in een transitieproces gekeken naar logische verbindingen tussen de onderdelen binnen de huidige afdelingen. Wat goed werkt is behouden, waar kansen liggen, zijn die aangegrepen. Soms zat dat in ogenschijnlijk simpele oplossingen, zoals het verbinden van alle medewerkers die met de ontwikkeling van kandidaten op de werkvloer aan de slag zijn. Naast aanpassingen die vorm hebben gekregen in nieuwe teams, zijn we ook gaan werken vanuit horizontale opgaves en ketens. Onze processen lopen namelijk vaak over de grenzen van de afdelingen en zelfs organisaties heen, de aanpak hierop en samenwerking daartussen, wilden we versterken. Bij de inrichting van de nieuwe organisatie zijn de belangrijkste bedrijfsprocessen daarom op een andere wijze geclusterd in afdelingen. Hierbij is van de volgende criteria uitgegaan: -

Het succes van Avres wordt mede bepaald door een kwalitatief goede invulling van de management- en staffuncties. Medewerkers dienen over specifieke kennis te beschikken om hun functie goed te kunnen uitoefenen. Alle medewerkers krijgen dezelfde aandacht en ondersteuning. De (bestuurlijke) complexiteit van de organisatie vraagt om een sterke clustering van beleid en advies op MT-niveau om integraal werken te faciliteren. Business development en innovatie krijgen een sterke positionering om de verbinding met de regio, het bedrijfsleven en het onderwijs op tactisch en strategisch niveau goed te verankeren. De drie operationele hoofdprocessen inkomen, re-integratie & dienstverlening en Ontwikkeling werkt! zijn binnen het bedrijf los van elkaar te managen gebieden. Ieder van de drie processen vereist een hoge mate van eigen deskundigheid.

Figuur: organisatiestructuur Avres

In bovenstaande figuur is de nieuwe organisatie-inrichting per 1 januari 2022 weergegeven. Om nog meer focus te kunnen realiseren hebben we een organisatie ingericht die naast haar eigen bedrijfsvoering de focus heeft op drie inhoudelijke kernonderdelen. Door het zorgvuldig matchen van talenten is er geen boventalligheid ontstaan en hebben alle medewerkers een plek gekregen binnen de nieuwe inrichting. Ook zijn de vacante managersfuncties inmiddels ingevuld. 13 30 maart 2022

De komende periode wordt fors ingezet op individuele en teamontwikkeling op alle niveaus in de organisatie. Daarnaast zijn en worden meerdere verbeterinitiatieven opgestart binnen diverse onderdelen van de organisatie. Dit alles heeft als doel de totale slagklacht van de organisatie te vergroten.

Verbonden Partijen De gemeenschappelijke regeling Avres heeft vijf verbonden partijen. Bestuur en 100% financiële verrekening vindt door gemeenschappelijke regeling Avres plaats bij Avres SW BV, Avres Diensten BV en de Stichting Avres Nieuw Beschut. Dat geldt niet voor de verbonden partijen Stichting Inkoopbureau Midden Nederland en Het Goed Gorinchem BV. Hieronder volgt per verbonden partij een nadere toelichting. 1. SW BV Het doel van deze B.V. is “het tegen vergoeding (uitgangspunt loonwaarde) inzetten van medewerkers die een afstand tot de arbeidsmarkt hebben”. Het gestort en geplaatst kapitaal, zijnde € 100, is voldaan door de enige aandeelhouder, de Gemeenschappelijke Regeling Avres 2. Avres Diensten BV Het doel van Avres Diensten B.V. is “het in dienst nemen van medewerkers zonder ambtelijke rechtspositie en het beschikbaar stellen van deze medewerkers aan Gemeenschappelijke Regeling Avres”. Het gestort en geplaatst kapitaal, zijnde € 18.000, is voldaan door de enige aandeelhouder, de Gemeenschappelijke Regeling Avres 3. Stichting Avres Nieuw Beschut Het doel van de stichting is “om ter uitvoering van de Participatiewet, mensen met arbeidsvermogen die door een arbeidsbeperking een afstand tot de arbeidsmarkt hebben onder aangepaste omstandigheden werkzaamheden te laten verrichten.

Hierbij richt de stichting zich in het bijzonder, maar niet per definitie uitsluitend, op mensen die behoren tot de doelgroep nieuw beschut als bedoeld in artikel 10b van de Participatiewet”. De stichting heeft geen eigen vermogen. Jaarlijks worden alle kosten op grond van overeenkomsten met de deelnemer (=Avres) afgerekend. De stichting heeft geen eigen vermogen. Gemeenschappelijke kenmerken van de SW bv, Avres Diensten BV en de stichting Avres Nieuw beschut:     

De Gemeenschappelijke Regeling Avres beschikt over alle aandelen. De aandeelhouders zijn tevens de bestuurders van de Gemeenschappelijke Regeling Avres en officieel bevoegd tot het vaststellen van de jaarstukken. Gevolmachtigd bestuurder zonder financiële vergoeding is de directeur van Avres. De BV’s en de Stichting hebben geen lang lopend vreemd vermogen. De exploitatieresultaten worden volledig met de gemeenschappelijke regeling verrekend. De aansturing van bovenstaande entiteiten vindt plaats vanuit de bedrijfsvoering van de Gemeenschappelijke Regeling Avres (GR Avres). De GR Avres houdt de administratie bij en stelt de jaarstukken op. De jaarrekening wordt niet door een externe accountant gecontroleerd. Aangezien alle transacties via de GR Avres lopen, worden deze transacties in de accountantscontrole bij Gemeenschappelijke Regeling Avres meegenomen.

14 30 maart 2022

4. Stichting Inkoopbureau Midden Nederland (IBMN) IBMN wil meerwaarde realiseren door het leveren van maatwerk-dienstverlening mede door een nauwe samenwerking met de deelnemers. Dit motto is vervolgens vertaald in onderstaande visie: Door het aanbieden van professionele en deskundige inkoopondersteuning, op een manier die nauw aansluit bij de individuele wensen van de deelnemer, wil IBMN haar deelnemers in staat stellen om naast besparingen ook maximale sociale en maatschappelijke meerwaarde te realiseren via hun inkoopprojecten Het stemrecht is verdeeld tussen de deelnemers (Avres heeft 1/9 stem) Volgens de balans per ultimo 2020, heeft IBMN een eigen vermogen van € 252K. Bij een balanstotaal van € 337K geeft dit een solvabiliteit van ruim 60%. IBMN verrekent een eventueel voordelig resultaat vrijwel volledig in haar tarieven. Het financieel resultaat volgens de jaarrekening bedraagt € 2K. 5. Het Goed Avres Gorinchem BV Per 18 november 2020 is in samenwerking met Ecolabor B.V., Het Goed Groep B.V., Het Goed Participatie B.V. en Gemeenschappelijke Regeling Avres de besloten vennootschap “Het Goed Gorinchem B.V.” opgericht. Het doel van de vennootschap is de exploitatie van een kringloopbedrijf voor inzameling, sortering en verkoop van herbruikbare goederen. Daarnaast is het doel het realiseren van werkgelegenheid voor SWmedewerkers en mensen met afstand tot de arbeidsmarkt.

Het kringloopbedrijf heeft in september 2021 haar deuren geopend aan de Spijksedijk in Gorinchem. Het Goed Gorinchem B.V. is verantwoordelijk voor de bedrijfsvoering van de winkel; Avres voor de toeleiding en begeleiding van medewerkers. Daarmee past de samenwerking in de visie van Avres: de ondernemer onderneemt. Avres verstrekt evenals de andere aandeelhouder een lening van € 250K voor de aanschaf van bedrijfsactiva en werkkapitaal. De omvang van het gestorte aandeelkapitaal bedraagt € 5K.

15 30 maart 2022

Financiële Begroting 1. Overzicht van baten en lasten Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Taakveld 04 61 63 64 65 671 08

Overhead Samenkracht en burgerparticipatie Inkomensverstrekking Begeleide participatie (Sw) Participatie (re-integratie) Schulddienstverlening Diverse baten en lasten

Bedrijfsresultaat 010

Mutaties met reserves

Totaal 011

Ontwerp begrotingsresultaat

Lasten

Begroting na Realisatie wijziging 2021 2022

Ontwerp begroting 2023

Resultaat

Begroting na Ontwerp Realisatie Realisatie wijziging begroting 2021 2021 2022 2023

Begroting na wijziging 2022

Ontwerp begroting 2023 -7.066

Baten

-6.075

-5.906

-7.091

-6.004

-5.876

-113

-385

105

468

-8

-42.703

-40.356

-39.791

46.825

43.625

41.495

4.122

3.269

1.704

-16.076

-17.412

-16.117

19.016

19.078

18.336

2.940

1.666

2.219

-4.279

-4.106

-4.178

5.313

4.440

6.007

1.034

334

1.829

-1.560

-1.276

-1.493

1.464

1.369

2.424

-96

931

-70.806

-69.056

-69.055

72.794

-1

836

-70.807

-69.056

-69.055

73.630

68.542

68.755

1.988

-514

-300

405

421

835

405

421

2.823

-109

121

68.947 69.176

Toelichting De begroting sluit met een voordelig begrotingsresultaat van € 23K en dit betekent een lichte verbetering ten opzichte van het bijgestelde begrotingsresultaat 2022 (- €109K) met € 132K. Voor een beter beeld van de verschillen tussen 2023 en 2022 wordt naar de analyse van het betreffende taakveld verwezen. De begroting 2023 houdt ten opzichte van de eerdere raming voor 2023 rekening met: 1. Een meer realistische omzetverwachting voor Avres SW BV; 2. Inflatie 2023 voor lonen en prijzen; 3. Stijging van de gemeentelijke bijdrage voor de bedrijfsvoering met 2,3% inflatiecorrectie;

16 30 maart 2022

2. Begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 De nieuwe financiële stand van zaken is als volgt: Taakveld

04 61 63 64 65 671

Lasten

Overhead Samenkracht en burgerparticipatie Inkomensverstrekking Begeleide participatie (Sw) Participatie (re-integratie) Schulddienstverlening

Bedrijfsresultaat 010

Mutaties met reserves

Totaal 011

Lasten

Baten

Lasten

Jaarschijf 2026

-7.091

-7.201

-7.312

-7.421

-385

468

-39.791

-39.790

-39.789

41.495

-16.117

-15.812

-15.503

-15.359

18.336

18.163

18.014

18.004

-4.178

-4.153

-4.149

-4.148

6.007

6.152

-1.493

2.424

-69.055

-68.449

-68.247

-68.210

68.755

68.252

68.103

68.093

421 69.176

216

160

68.468

68.263

68.253

121

-69.055

-68.449

-68.247

-68.210

Lasten

Jaarschijf 2024

Jaarschijf 2025

Jaarschijf 2026

-7.066 83 1.704 2.219 1.829 931

-7.183 0 1.705 2.351 1.999 931

-7.294 0 1.705 2.511 2.003 931

-7.403 0 1.706 2.645 2.004 931

Bedrijfsresultaat

-300

-197

-144

-117

Mutaties met reserves

421 121

216 19

160 16

160 43

Totaal

Baten

Jaarschijf 2025

Lasten

Overhead Samenkracht en burgerparticipatie Inkomensverstrekking Begeleide participatie (Sw) Participatie (re-integratie) Schulddienstverlening

Baten

Ontwerp Jaarschijf Jaarschijf begroting 2024 2025 2023

Jaarschijf 2024

Ontwerp begroting 2023 Ontwerp begroting 2023

Bedragen * € 1.000,

010

Lasten

Ontwerp begrotingsresultaat

Taakveld

04 61 63 64 65 671

Lasten

Ontwerp begroting 2023

Uit de tabel blijkt een licht voordelig structureel begrotingsoverschot.

2.1 Overzicht van incidentele baten en lasten (artikel 19 lid c BBV) De laatste regel van onderstaande tabel maakt inzichtelijk dat zowel de begroting 2023, als de meerjarenraming 2024 -2026 van Avres financieel structureel voordelig sluit.

17 30 maart 2022

Berekening gezuiverd begrotingsresultaat

2023

2024

Ontwerp resultaten begroting 2023

121

Af: incidentele baten DVO Wet inburgering Bij: incidentele lasten DVO wet inburgering Bij: BTW schade huurcontract meerkerk (incidentele kosten) Af: Dekking BTW schade tlv reserve herstructurering (incidentele baten) Bij: incidentele lasten project individuele taalcoaching Concessie Waardenlanden, eindigt per ultimo 2024 (incidentele kosten)

-468 385

Gezuiverd begrotingsresultaat (zonder incidentele baten en lasten)

2025

-39

117

2026

Uit bovenstaand overzicht blijkt dat vrijwel alle baten en lasten structureel van aard zijn.

2.2 Overzicht van structurele mutaties aan reserves (artikel 19 lid d BBV) Lasten 2023 Structurele onttrekking aan afschrijvingsreserve

Baten Lasten 2023 2024 161

Baten Lasten 2024 2025 161

Baten Lasten 2025 2026 161

Baten 2026 161

Deze structurele onttrekking aan de bestemmingsreserve verkoop AV is gedurende de volledige afschrijvingsperiode gelijk aan de afschrijvingslasten van de recente verbouwingen en uitbreiding Landsinghof. De afschrijvingsreserve is voor het afdekken van de afschrijvingslasten toereikend. De looptijd van de afschrijving (en onTtrekking aan de reserve) is voor verbouwingen 20 jaar en voor de uitbreiding van de Landsinghof 40 jaar.

Financiële begroting per taakveld

De begroting is op basis van de financiële verordening GR Avres 2019, op basis van taakvelden ingericht. Per taakveld wordt een gemeentelijke bijdrage, inclusief een component voor overhead gevraagd.

3.1

Overhead

Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, dat wil zeggen: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces.

18 30 maart 2022

Verschillenanalyse uitkomst ontwerp begroting 2023 versus begroting 2022 :

Taakveld Ontvangen huur Salarissen en sociale lasten Overige personeelkosten Vervoer, autokosten, overige pers.kn. Autokosten Onvoorziene kosten afdeling Opleidingskosten personeel ICT en telefonie Afschrijvingen Rentelasten Abonnementen/Contributies Accountantskosten Communicatie Externe dienstverlening Facilitair Huisvesting Overige kosten Arbo- werving en selectie

Totaal

Begroting na wijziging 2022

Lasten

Baten

Ontwerp begroting 2023

Begroting Ontwerp na begroting Verschil wijziging 2023 2022

Verschil

30 -2.857

-3.816

-959

-211

-227

-16

-14

-45

-48

-325

-200

125

-254

-490

-619

-129

-172

-187

-15

-30

-18

-16

-50

-52

-2 -1

-52

-53

-198

-191

-110

-111

-1

-752

-934

-182

-107

-93

-225

-260

-35

-5.908

-7.093

-1.196

-5

Lasten 

   

Salarissen en Sociale lasten (stijging van € 959K); De stijging is het gevolg van een wettelijk verplichte herverdeling van loonkosten en toerekening daarvan aan het taakveld Overhead. Dit betekent uiteraard een vermindering van deze kosten op de andere taakvelden waar deze kosten tot dit jaar werden verantwoord. Onvoorzien kosten afdelingen (daling met € 125K). In de raming 2023 zit geen component voor periodieke verhogingen omdat de gevolgen van de periodieke verhogingen in de ramingen voor de loonkosten zijn meegenomen. Het budget van € 200K is voor bestemd voor vervanging ziekteverzuim. ICT en telefonie (stijging met € 129K); De stijging houdt verband met de sterk stijgende uitgaven voor software, meer licenties en het overhevelen van een budget bij taakveld 63 naar taakveld 04 overhead. Huisvesting (stijging met € 182K); Dit is het gevolg van een interne doorbelasting (€ 150K) voor het gebruik van de 1e etage van de Lingeloods. Arbo (stijging met € 35K); De stijging houdt verband met het uitbreiden van het contract van de bedrijfsarts.

19 30 maart 2022

Meerjarenraming 2024-2026 Lasten

Taakveld

Ontvangen huur Salarissen en sociale lasten Overige personeelkosten Vervoer, autokosten, overige pers.kn. Autokosten Onvoorziene kosten afdeling Opleidingskosten personeel ICT en telefonie Afschrijvingen Rentelasten Abonnementen/Contributies Accountantskosten Communicatie Externe dienstverlening Facilitair Huisvesting Overige kosten Arbo- werving en selectie

Totaal

Ontwerp begroting 2023

Lasten

Baten

Ontw Ontwerp Ontwerp Ontwerp Ontwerp erp Ontwerp Ontwerp begroting begroting begroting begroting begro begroting begroting 2024 2025 2026 2023 ting 2025 2026 2024

-3.816

-227

-14

-48

-34

-35

-200

-325

-450

-550

-254

-619

-187

-201

-210

-18

-16

-52

-53

-191

-111

-934

-905

-93

-260

-7.093

-7.202

-7.313

-7.422

Lasten Onvoorziene kosten. De komende jaren zal jaarlijks sprake zijn van een stijging van € 125K in verband met de jaarlijkse periodieke verhogingen. In 2026 bedraagt de raming, vanwege het bereiken van de eindschaal voor periodieken, € 100K.

20 30 maart 2022

3.2 63 Inkomensverstrekking Tot dit taakveld behoren alle inkomens- en bijstandsvoorzieningen m.u.v. schulddienstverlening (= taakveld 671): Verschillenanalyse uitkomst ontwerp begroting 2023 versus begroting 2022 : Lasten

Taakveld Bijdragen andere overheden, adviespunt zelfstandigen Bijdragen bedrijfsvoering Avres Bijzondere bijstand en minimabeleid InkomensvoorzieningEN Loonkostensubsidies Onderzoekskosten BBZ Software tbv verstrekken uitkeringen Contributies en abonnementen Auto- en transportkosten Salarissen en sociale lasten Overige personeelkosten Vervoer, autokosten, overige pers.kn.

Totaal

Baten

Begroting na wijziging 2022

Ontwerp begroting 2023

-388

Begroting na Verschil wijziging 2022

Ontwerp begroting 2023

Verschil

388

607

-607

6.089

4.026

-2.063

-4.950

-5.720

-770

4.950

5.720

770

-31.252

-28.812

2.440

31.979

29.539

-2.440

2.210

43.625

41.495

-2.130

-2.210

-52

-53

-1

-222

-178

-58

-74

-16

-5

-6

-1

-3.393

-2.700

693

-32

-5

-40.357

-39.790

567

21 30 maart 2022

Baten  Baten en lasten adviespunt zelfstandigen. De activiteiten van het adviespunt zelfstandigen eindigen per ultimo 2022. In de begroting 2023 zijn daarom geen lasten en baten meer opgenomen.  Daling van de gemeentelijke bijdrage. De daling van de gemeentelijke bijdrage met € 2.063K houdt verband met het wijzigen van het doorbelasten van de overhead in de gemeentelijke bijdrage. De gemeentelijke bijdrage voor alle taakvelden stijgt met 2,3% ten opzichte van 2022. Bij de taakvelden 65 en 671 is sprake van een stijging ten opzichte van 2022.  Baten en lasten bijzondere bijstand en minimabeleid (min en plus € 770K). De lasten en baten zijn gelijk omdat de werkelijke kosten van de voorzieningen (inclusief kinderopvang sociaal medische indicatie) en de subsidie voor de stichting Leergeld (€ 130K) één op één met de gemeenten wordt afgerekend. De raming voor 2023 is gebaseerd op de uitkomsten van 2021 met een verwacht stijgingspercentage van 10%. Bij de raming voor de gemeente Vijfheerenlanden is rekening gehouden met het verwachte effect van de verhoging van de inkomens/draagkrachtgrens 120% naar 130%.  Baten en lasten verstrekken van uitkeringen (min en plus € 2.440K). Deze raming is voortaan exclusief de raming voor loonkostensubsidies en vertoont om deze reden ten opzichte van 2022 een daling.

Het verschil tussen de baten en de lasten bedraagt € 727K en houdt verband met het verwachte voordeel ten opzichte van de Rijksvergoeding. Sinds 2018 is deze doelstelling vanwege de inzet van jobcoaching, poortwachters, etc. steeds gehaald. Tegenover het ingeboekte voordeel staan de loonkosten ed. van job- en participatiecoaches (zie taakveld 65)  Loonkostensubsidies (min en plus € 2.210K) De raming betreft het bedrag aan daadwerkelijk verstrekte loonkostensubsidies over 2021. Dit bedrag zal als definitief beschikbaar budget voor 2022 beschikbaar zijn. Een eventuele groei van het budget op basis van onder andere de nieuwe instroom nieuw beschut, is voor eigen rekening. Hiertegenover staan in meer of mindere mate besparingen op uitkeringslasten. Lasten  

ICT/Telefonie (daling € 44K); De daling, ten gunste van taakveld Overhead, is het gevolg van een betere toedeling van ICT/Telefonie aan de taakvelden; Salarissen en sociale lasten Avres (daling € 693K); houdt verband met inflatiecorrectie CAO, periodieke verhogingen en een andere doorbelasting van de capaciteit t.o.v. 2022. Aan taakveld 671 Schulddienstverlening zijn meer loonkosten doorbelast.

22 30 maart 2022

Meerjarenraming 2024-2026 Lasten

Totaal

Baten

Ontwerp begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Ontwerp begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Ontwerp begroting 2023

Ontwerp begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

4.026

-5.720

5.720

-28.812

29.539

-2.210

2.210

-53

-178

-74

-6

-5

-2.700

-32

-5

-39.790

-39.789

41.495

Toelichting meerjarenraming 2024-2026: De raming vanaf 2024 en verder is nagenoeg gelijk aan de ontwerpraming 2023 en vraagt geen nadere toelichting.

3.3 64 Begeleide participatie Tot dit taakveld behoren voorzieningen ter bevordering van maatschappelijke participatie, die niet gericht zijn op doorstromen naar arbeid zoals beschut werken in bestaande werkverbanden binnen de sociale werkvoorziening. Verschillenanalyse uitkomst ontwerp begroting 2023 versus begroting 2022: Lasten

Taakveld Doorbetaling integratie-uitkering Pwet Bijdragen bedrijfsvoering Avres Vergoeding gemeenten HG en WB Exploitatie Avres Sw BV en Stichting Avres NB Ontvangen huren Kosten concessie textiel Het Goed bijdrage DVO Overige kosten Loonkosten SW Overige personeelskosten SW Afschrijving Storting Huisvesting Software Contributies Facilitair Externe dienstverlening Auto- en transportkosten Salarissen en sociale lasten Overige personeelkosten Vervoer, autokosten, overige pers.kn.

Totaal

Baten

Begroting na wijziging 2022

Ontwerp begroting 2023

-445

-93

Begroting Verschil na wijziging 2022

Ontwerp begroting 2023

Verschil

11.572

11.413

-159

2.113

1.913

-200

384

445

352

4.675

4.332

-343

252

233

-19

-82

19.078

18.336

-742

-55

-222

-10.558

-10.159

399

-378

-328

-410

-381

-23

-994

-885

109

-70

-41

-25

-24

-26

-190

-206

-16

-3.990

-3.597

393

-73

-4

-17.414

-16.117

1.297

23 30 maart 2022

Baten  Doorbetaling uitkering P-wet. De daling houdt - ondanks de prijsindexatie- verband met de uitstroom binnen de SW-doelgroep als gevolg van pensionering.  Bijdrage gemeenten voor bedrijfsvoering. De daling van de gemeentelijke bijdrage met € 200K houdt verband met het wijzigen van het doorbelasten van de overhead in de gemeentelijke bijdrage. De gemeentelijke bijdrage voor alle taakvelden stijgt met 2,3% ten opzichte van 2022. Bij de taakvelden 65 en 671 is sprake van een stijging ten opzichte van 2022.  Vergoeding gemeenten HG en WB. Bij het uittreden van West Betuwe (de voormalige gemeente Lingewaal) en Hardinxveld Giessendam is gedurende een periode van 5 jaar een vaste oplopende vergoeding voor de ongedekte exploitatiekosten van de SW overeengekomen. Bij het opstellen van de 1e begrotingswijziging is tussentijdse nacalculatie als gevolg van pensionering e.d. verondersteld. Deze nacalculatie is contractueel niet overeengekomen en heeft derhalve niet plaatsgevonden. Het achterwege blijven van deze nacalculatie leidt nu tot een voordeel van € 61K ten opzichte van de 1e begrotingswijziging.  Resultaten Avres Sw BV en Stichting Avres Nieuw Beschut. De geraamde baten staan in verband met de geraamde lasten. De baten betreffen het verwachte resultaat van Avres SW BV en de lasten betreft het geraamde resultaat van Stichting Avres Nieuw beschut.

De uitkomsten (+ € 352K respectievelijk - € 343K) zijn ten opzichte van 2022 nagenoeg gelijk. De instroom in de SW is gestopt. Hierdoor stromen er geen nieuwe SW-medewerkers meer in. Uiteraard treden er wel SW medewerkers uit dienst door bijvoorbeeld pensionering of arbeidsongeschiktheid. De afname van SW medewerkers wordt slechts ten dele gecompenseerd door de instroom van medewerkers in de regeling Nieuw Beschut. Het totaal aantal doelgroepmedewerkers neemt derhalve jaarlijks af. Ook de gemiddelde loonwaarde daalt. Medewerkers vanuit de regeling Nieuw Beschut hebben een lagere loonwaarde dan SW medewerkers en een hogere begeleidingsbehoefte. Daarnaast vergrijst de SWdoelgroep en neemt hun gemiddelde loonwaarde af. Tegelijkertijd neemt de begeleidingsbehoefte van hen toe. Ondanks dat het totaal aantal doelgroepmedewerkers daalt en hun gemiddelde loonwaarde afneemt, slaagt Avres er tot op heden in de gemiddelde toegevoegde waarde per medewerker te laten stijgen. Dit komt doordat Avres efficiënter werkt, betere commerciële maakt met opdrachtgevers en blijft inzetten op ontwikkeling van medewerkers. Desondanks moet er naar de toekomst toe een pas op de plaats worden gemaakt. De toegevoegde waarde van het leer – werkbedrijf zal de komende jaren afvlakken en lager uitkomen ten opzichte van de eerdere meerjarenraming.  Bijdrage DVO en projecten (daling van € 82K).

Dit betreft de inzet van jobcoaching voor de uitvoering van de Wet inburgering. De tijdelijke baten in verband met de Wet inburgering staan onder taakveld 61.

Lasten 

  

Huisvesting (lagere lasten € 109K). De lagere uitgaven voor huisvesting houden onder andere verband met een interne doorbelasting van € 150 K naar taakveld 04 overhead. De kosten van de 1e etage (= algemeen kantoor) van de locatie Lingeloods bedragen indicatief € 150K en moeten ingevolge het BBV op taakveld 04 overhead worden geraamd. Salarissen en sociale lasten (stijging € 393K). De daling houdt verband met het vervallen van tijdelijke formatie en het wettelijk verplicht doorbelasten van de managersfunctie ten laste van taakveld 04 overhead. Loonkosten SW (daling stijging € 399K); Houdt verband met inflatiecorrectie CAO en vooral uitstroom; Salarissen en Sociale lasten Avres (stijging 404K) houdt verband met inflatiecorrectie CAO, periodieke verhogingen en een andere doorbelasting van de capaciteit t.o.v. 2022;

24 30 maart 2022

Meerjarenraming 2024-2026

Lasten

Taakveld Doorbetaling integratie-uitkering Pwet Bijdragen bedrijfsvoering Avres Vergoeding gemeenten HG en WB Exploitatie Avres Sw BV en Stichting Avres NB Ontvangen huren Kosten concessie textiel Het Goed Overige kosten Loonkosten SW Overige personeelskosten SW Afschrijving Storting Huisvesting Software Contributies Facilitair Externe dienstverlening Auto- en transportkosten Salarissen en sociale lasten Overige personeelkosten Vervoer, autokosten, overige pers.kn.

Totaal

Ontwerp Ontwerp begroting 2023 begroting 2024

Baten

Ontwerp begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Ontwerp begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Ontwerp begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

11.413

11.320

11.177

11.172

1.913

445

374

367

-93

-130

-132

-135

4.332

4.333

4.327

4.329

233

223

-55

-222

-10.159

-9.966

-9.685

-9.534

-328

-381

-448

-473

-482

-23

-885

-41

-24

-26

-206

-195

-194

-190

-3.597

-3.392

-73

-4

-16.117

-15.812

-15.502

-15.359

18.336

18.163

18.014

18.004

Toelichting meerjarenraming 2024-2026: Baten:  Vergoedingen gemeenten HG en WB. In verband met het aflopen van de dienstverleningsovereenkomsten worden de verwachte bijdragen voor het begeleiden van de SW-doelgroep naar beneden bijgesteld. Bij het uittreden van Hardinxveld-Giessendam en West Betuwe is overeengekomen dat vijf jaar na uittreding de reguliere vergoeding voor het begeleiden van een SW medewerker van toepassing is. De genormeerde vergoeding voor de begeleiding bedraagt ongeveer € 7.800 per medewerker.  Resultaten Avres SW BV en Stichting Avres Nieuw Beschut. Avres verwacht gelet op de ontwikkeling van haar doelgroepen geen extra groei in de toegevoegde waarde en gaat in deze meerjarenraming uit van een behoedzaam scenario. Lasten:  Loonkosten SW zullen gedurende de periode 2024-2026 dalen in verband met uitstroom van SWmedewerkers in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde-leeftijd ;  Kosten concessie textiel. De in 2019 afgesloten concessie-overeenkomst met Waardlanden in verband met de inzameling van textiel heeft een looptijd tot 2025. Uitgangspunt in de meerjarenraming is dat deze kosten vanaf 2025 niet meer voor rekening van Avres zijn.

25 30 maart 2022

3.4

65 Participatie

Tot dit taakveld behoren alle op arbeid gerichte participatie- en re-integratievoorzieningen: - Re-integratie-instrumenten, waaronder proefplaatsing, participatieplaatsen, vrijwilligerswerk/sociale activering, detacheringsbanen, scholing, duale trajecten. - Erkenning van Verworven Competenties (EVC), ondersteuning bij het starten van een eigen bedrijf, bepaalde vormen van tijdelijke loonkostensubsidie (voor zover ingezet als re-integratie-instrument). - Stimuleringsmaatregelen, waaronder Inkomensvrijlating, stimuleringspremies, vrijlating onkostenvergoeding vrijwilligerswerk, onkostenvergoedingen, no-riskpolis. - Voorzieningen, waaronder Jobcoach, begeleiding Werkvoorzieningen zoals: werkplekaanpassingen, vervoersvoorzieningen, doventolk, brailleregels, aangepaste rolstoel, etc.. - Loonwaardebepaling. - Inburgering (WI) cursus Nederlands. Verschillenanalyse uitkomst ontwerp begroting 2023 versus begroting 2022: Lasten

Taakveld Bijdragen bedrijfsvoering Avres Bijdragen DVO en projecten Doeprogramma Doorbetaling WWB klassiek ESF Social return en verg matchmaker Projecten taal Doe programma Re-integratie derden, opleidingen Afschrijving Auto- en transportkosten Salarissen en sociale lasten Overige personeelkosten Vervoer, autokosten, overige pers.kn.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Gorinchem&id=f314d1bd-585a-4608-964c-f361fa53938f