Document · PDF

2. 2022-804822 - 1 Paragrafen en jaarrekening 2021 GR Avres.pdf

Raadsvergadering 23 juni 2022, gemeente GorinchemBij agendapunt: BESPREEKSTUK Zienswijze gemeenschappelijke regeling AVRES19.155 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Financiële jaarstukken 2021

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING AVRES

ONDERDELEN

PARAGRAFEN

JAARREKENING 2021

Inhoud 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 3.1 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.4 3.2.5 3.2.6 3.2.7 3.2.8 3.3 4 4.1 4.2 4.3 4.4 5. 5.1 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.9 6

PARAGRAFEN EN KENGETALLEN .......................................................................................................3 Weerstandsvermogen en risicobeheersing.......................................................................................3 Financiering .......................................................................................................................................5 Bedrijfsvoering ..................................................................................................................................7 Onderhoud kapitaalgoederen ..........................................................................................................9 Verbonden Partijen ..........................................................................................................................9 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN EN DE TOELICHTING ............................................................ 12 Staat van baten en lasten .............................................................................................................. 12 Toelichting op de staat van baten en lasten. ................................................................................ 17 Overhead........................................................................................................................................

17 Inkomensverstrekking ................................................................................................................... 19 Begeleide Participatie (SW EN NIEUW BESCHUT) ........................................................................ 21 Participatie ..................................................................................................................................... 23 Maatwerkdienstverlening 18+ .................................................................................................... 25 Samenkracht en burgerparticipatie ........................................................................................... 26 Inzet reserves ............................................................................................................................... 27 Financiële verantwoording incidentele baten en lasten .............................................................. 29 BALANS EN DE TOELICHTING ......................................................................................................... 30 Balans per 31 december 2021 ....................................................................................................... 30 Toelichting op de balans per 31 december 2021 ..........................................................................

31 Niet uit de balans blijkende verplichtingen .................................................................................. 38 Grondslagen van de financiële verslaglegging.............................................................................. 39 BIJLAGEN BIJ DE JAARSTUKKEN ...................................................................................................... 41 OVERZICHT GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD ................................................. 41 WET NORMERING TOPINKOMENS ................................................................................................ 43 Overzicht restantkredieten en verantwoording investeringen ................................................... 44 FINANCIELE RISICO-EVALUATIE 2021 ............................................................................................ 45 Juridische geschillen ...................................................................................................................... 46 Sisa verantwoording 2021 besteding BUIG gelden ...................................................................... 47 Factsheet aantallen uitkeringen, dossiers .................................................................................... 50 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT ............................................ 53

PARAGRAFEN EN KENGETALLEN

2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Doelstelling: gewenste dekkingsgraad minimaal 140% en maximaal 200%. De beoordeling van de kwaliteit van het weerstandsvermogen vindt plaats via het volgen van de weerstandsratio (= risico’s versus financiële reserves) én de omvang van de vrij besteedbare reserves. De door het algemeen bestuur vastgestelde dekkingsgraad bedraagt minimaal 140% (en maximaal 200%), dit is derhalve een weerstandsratio tussen 1,4 en 2,0. Evaluatie weerstandsvermogen op basis van de jaarcijfers 2021. Volgens de begroting 2022 bedraagt de netto omvang van berekende financiële risico’s € 3.830K. Uit de bijlage bij deze jaarstukken blijkt een totaal aan financiële tegenvallers van € 1.370K. De voorgedane risico’s die onvoldoende in de berekening van het weerstandsvermogen zaten, betreffen de kosten in verband met ziekteverzuim en kortingen op het BUIG budget. De meeste overige ingeschatte risico’s hebben zich niet voorgedaan en/of konden binnen beschikbare budgetten worden opgevangen. Aan de voorkant worden de risico’s op basis van onzekerheden ingeschat. Hierbij wordt het zekere voor het onzekere genomen. Achteraf gezien is door deze twee aspecten de behoefte aan weerstandsvermogen in 2021 aanzienlijk geringer geweest. Bij het opstellen van de jaarrekening zijn deze onzekerheden er nauwelijks. De jaarrekening kijkt terug.

Daarnaast wordt tussentijds via risicomanagement de kans dat financiële tegenvallers zich voordoen geminimaliseerd. Vanwege grote onzekerheden als gevolg van Corona is via de winternota 2020 bijvoorbeeld besloten, om voor onvoorziene zaken per taakveld € 125K extra beschikbaar te stellen. Hiervan is nauwelijks gebruik gemaakt. Weerstandsratio en dekkingsgraad Behaalde resultaten uit het verleden, bieden nog geen garanties voor de toekomst. Dit geldt ook voor de paragraaf weerstandsvermogen van Avres In 2022 en volgende jaren wordt Avres nog met de gevolgen/naweeën van de Coronapandemie geconfronteerd en bovendien wachten er door wetswijzigingen en maatschappelijke ontwikkelingen andere en nieuwe opgaves. Dit kan van invloed zijn op het benodigde weerstandsvermogen. Bij het opstellen van de 1e begrotingswijziging voor 2022 (zie p.22 Zomernota 2021) is de netto omvang van het benodigde weerstandsvermogen vastgesteld op € 3.830K , wat een dekkingsgraad van 225% betekent. Op basis van de reservepositie per ultimo 2021 bedraagt de dekkingsgraad voor resultaatbestemming 261% en ligt daarmee ruim boven de vastgestelde bovengrens. Dit is weergegeven in onderstaande tabel.

Weergave / uitkomst weerstandsratio Benodigd weerstandsvermogen op basis van de begroting Beschikbaar weerstandsvermogen (inclusief resultaatbestemming en verwachte begrotingsresultaten) Weerstandsratio Minimale norm weerstandsvermogen Maximale norm weerstandsvermogen

Jaarrekening Raming begroting 2022 + 1e wijziging 2021 3.830

3.830

10.004

8.621

261%

225%

140% 200%

De uitkomst houdt geen rekening met de vorming van het innovatie/ambitiefonds en uitkeringen aan gemeenten in verband met bijvoorbeeld stijgende uitgaven voor het minimabeleid. Ook wordt opgemerkt dat het risicoprofiel van de financiële positie bij het opstellen van de volgende begroting en meerjarenraming kan wijzigen waardoor de weerstandsratio daalt of stijgt.

Verantwoording en ontwikkeling beschikbare weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit:

Berekening weerstandscapaciteit Stand algemene reserve per 31 december (inclusief resultaaat zomernota 2021) Stand risicoreserve per 1 januari en 31 december Bij: resultaat zomernota 2021 Af: vermindering obv notitie reserveringen (besluit AB 10 februari 2022) Af: herbestemming claim op algemene reserve in verband met de aanschaf software als gevolg van de Wet arbeidsmarkt in balans (software zal niet worden aangeschaft). De herbestemming ziet op de implementatiekosten 2022 van het nieuwe zaaksysteem Idem voor app en nieuw zaaksystem Af: ontwikkellijnen

Jaarrekening 2021 7.252.000 1.574.000

Raming begroting + 1e wijziging 6.594.000 1.574.000 1.132.000

-880.000

-200.000

-449.000

-105.000 -230.000

-230.000

Jaarresultaat 2021 Bestemmming te besteden doeluitkeringen

2.822.000 -229.000

Beschikbare weerstandscapaciteit

10.004.000

8.621.000

Analyse dekkingsgraad De dekkingsgraad op basis van de jaarcijfers 2021 ligt boven niveau van de bovengrens grens van 200% en kwalificeert zich als ruimschoots toereikend. Risicobeheersing en financiële risico’s De meest elementaire maatregel van risicobeheersing is het besef over de aanwezigheid van risico’s en het nemen van verantwoordelijkheid. Hiervoor is binnen de organisatie via onder andere kwartaalrapportages voortdurend aandacht. Daarnaast zijn de risico’s met betrekking tot fraude en ICT (o.a. cybersecurity, zaaksysteem, BI-tooling en datalekken) geïnventariseerd c.q. geanalyseerd. Hieruit blijkt dat de “beheersingssystemen” bij Avres veel risico’s afdekken. Concrete maatregelen gericht op het verder verbeteren van het risicobeheer zijn in 2021 niet genomen. Uit het bovenstaande blijkt dat zich geen forse risico’s hebben voorgedaan die met een betere wijze van risicobeheersing voorkomen konden worden. Een opmerking dient hierbij nog te worden gemaakt. Een geheel volledig beeld met betrekking tot risicobeheersing is niet te maken omdat bijvoorbeeld schades voor rekening van de verzekeraar buiten beschouwing blijven.

Kengetallen

Solvabiliteitsratio

42,4%

Bruto schuldquote

-11,7%

ultimo 2021 57,8% -11,9%

Netto schuldquote

-11,5%

-11,8%

Gezuiverde rekeningresultaat

3082

Structurele ruimte in een % van de begrotingsomvang

3,1%

821 0,2% 72.742

ultimo 2020

bedragen * € 1.000

Begrotingsomvang

78.949

bedragen * € 1.000

ultimo 2017

ultimo 2018

ultimo 2019

ultimo 2020

ultimo 2021

2.793

954

1.835

4.742

7.252 1.574 4.162 2.822 15.810 7.365

Samenstelling reservepositie Omvang algemene reserve Omvang financiele risicoreserve

1.612

1.574

Omvang overige bestemmingsreserves

2.476

0 3.898

5.229

4.590

Jaarresultaat

-1.093

1.804

2.983

4.679

4.176

6.656

11.659

15.585

5.825

7.779

4.562

6.573

Omvang eigen vermogen Omvang materiele vaste activa

De ratio’s, de balans (in paragraaf 4.1) en de reservepositie duiden op een financieel gezonde positie. De financiële risico’s zien toe op de reguliere uitvoering van beleid waarvan de uitkomsten ook afhankelijk zijn van economische ontwikkelingen en rijksbeleid. Een effectieve maatregel is om deze risico’s met weerstandscapaciteit (= reserves) af te dekken.

2.2 Financiering De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben allebei als doel “de leningen portefeuille” van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Kasgeldlimiet Onder kasgeldlimiet wordt verstaan: ‘een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar’. Op grond van artikel 2, lid 1 van de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden, is de kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2% van de jaarbegroting.

Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000) Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting

2021 63.472

2020 63.407

Kasgeldlimiet o.g.v. wet Fido: 8,2 % van de grondslag

5.205

5.199

Gemiddelde korte schuld

24.932

23.315

Gemiddelde korte middelen

-15.409

-14.377

Gemiddelde netto korte schuld

-14.341

-4.867

In % van de begroting

0,00%

Ruimte (+) derhalve voldoet Avres aan de norm

19.545

10.066

Schatkistbankieren Situatie tot 1 juli 2021 De Wet op het schatkistbankieren legt beperkingen op om beschikbare banktegoeden direct onder eigen beheer te houden. Boven de drempel van 0,75% van het begrotingstotaal moet het tegoed aan de schatkist worden uitgeleend. Getoetst wordt of het gemiddelde van het direct beschikbare banktegoed per kwartaal onder het gemiddelde blijft. Situatie na 1 juli 2021 Op basis van een evaluatie heeft het Rijk de drempel voor Schatkistpapieren aangepast. Uit onderstaande tabel blijkt dat de drempel om bedragen buiten de Schatkist te houden van € 476K naar € 1.269K is aangepast. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

476

1.269

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

321

327

321

318

155

149

948

951

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

63.472

476

1.269

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a) (5b)

(2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

28.928

29.733

29.536

29.294

321

327

321

318

Renterisiconorm Het renterisico op de vaste schuld in een jaar wordt als volgt berekend: de som van het bedrag aan herfinanciering plus het bedrag aan renteherziening op de vaste schuld. Het percentage is voor een gemeenschappelijke regeling gesteld op 20% en betekent voor Avres een maximum van € 12.694K De ruimte ten opzichte van deze norm bedraagt € 12.370K De vaste schulden bedragen per 31 december 2021 € 400K.

Berekening renterisiconorm

2021

2022

2023

2024

2025

Variabelen Renterisico(norm) Renteherzieningen Aflossingen

0 325

0 200

0 0

Renterisico (1+2)

325

200

Renterisiconorm

12.694

Ruimte onder renterisiconorm

12.369

12.494

12.694

63.472

Percentage

20%

63.472 20%

Regeling

Overschrijding renterisiconorm Begrotingstotaal jaar T

EMU saldo Het EMU saldo is vanwege de voordelige jaarresultaten en de verkoop van het pand Avelingen-West in 2020 positief en ligt dus ruimschoot boven de gestelde norm. De normering van het EMU saldo is van belang voor het bewaken en sturen van de financiële posities van de lidstaten die de euro hebben ingevoerd. Een negatief EMU saldo kan consequenties hebben voor de kredietstatus van een lidstaat waardoor de rentevergoeding op staatsleningen toe kan nemen.

Bepaling EMU saldo

2018

2019

2020

2021

Exploitatieresultaat voor mutaties reserves

2.476

4.999

3.927

1.982

Af: mutaties vaste activa

-1.958

3.248

-2.011

-792

Bij: mutaties voorzieningen

-312

-872

153

EMU saldo

206

7.375

2.069

1.229

2.3 Bedrijfsvoering Organisatieontwikkeling: ambities waarmaken in een uitdagende context De veranderende rol van de overheid en Avres vraagt om een passende organisatie-inrichting. Om aan te sluiten bij (gewijzigde) wet- en regelgeving en maatschappelijke ontwikkelingen was het in het afgelopen jaar van belang dat Avres de balans zocht tussen wat moet (wettelijke en financiële kaders) en wat kan/mogelijk is. In 2021 is verder geïnvesteerd in de organisatieontwikkeling en organisatie-inrichting, zodat we als organisatie in de komende jaren voldoende toekomstbestendig en wendbaar zijn. De organisatievorm moet immers aansluiten bij onze ambities . Belangrijk daarbij is dat de organisatie werkt vanuit inclusief en integraal beleid, met ruimte voor de menselijke maat. Avres wil in toenemende mate naar een professionele ‘onderscheidende’ (netwerk)organisatie toegroeien. De uitdagingen waar Avres voor staat, leiden tot meer nadruk op ontwikkeling en tot een aanscherping van de strategie, werkwijze en organisatie. Om te komen tot een structuur die bijdraagt aan het waarmaken van bovenstaande ambitie, is in een transitieproces gekeken naar logische verbindingen tussen de onderdelen binnen de huidige afdelingen. Wat goed werkt is behouden, waar kansen liggen, zijn die aangegrepen.

Soms zat dat in ogenschijnlijk simpele oplossingen, zoals het verbinden van alle medewerkers die met de ontwikkeling van kandidaten op de werkvloer aan de slag zijn. Naast aanpassingen die vorm hebben gekregen in nieuwe teams, zijn we ook gaan werken vanuit horizontale opgaves en ketens. Onze processen lopen namelijk vaak over de grenzen van de afdelingen en zelfs organisaties heen, de aanpak hierop en samenwerking daartussen, wilden we versterken. Bij de inrichting van de nieuwe organisatie zijn de belangrijkste bedrijfsprocessen daarom op een andere wijze geclusterd in afdelingen. Hierbij is van de volgende criteria uitgegaan:

Het succes van Avres wordt mede bepaald door een kwalitatief goede invulling van de management- en staffuncties. Medewerkers dienen over specifieke kennis te beschikken om hun functie goed te kunnen uitoefenen. Alle medewerkers krijgen dezelfde aandacht en ondersteuning. De (bestuurlijke) complexiteit van de organisatie vraagt om een sterke clustering van beleid en advies op MTniveau om integraal werken te faciliteren. Business development en innovatie krijgen een sterke positionering om de verbinding met de regio, het bedrijfsleven en het onderwijs op tactisch en strategisch niveau goed te verankeren. De drie operationele hoofdprocessen inkomen, re-integratie & dienstverlening en Ontwikkeling werkt! zijn binnen het bedrijf los van elkaar te managen gebieden. Ieder van de drie processen vereist een hoge mate van eigen deskundigheid.

Figuur: organisatiestructuur Avres In bovenstaande figuur is de nieuwe organisatie-inrichting per 1 januari 2022 weergegeven. Om nog meer focus te kunnen realiseren hebben we een organisatie ingericht die naast haar eigen bedrijfsvoering de focus heeft op drie inhoudelijke kernonderdelen. Door het zorgvuldig matchen van talenten is er geen boventalligheid ontstaan en hebben alle medewerkers een plek gekregen binnen de nieuwe inrichting. Corona en ziekteverzuim Corona heeft in 2021 wederom een grote impact gehad op Avres. Waar mogelijk hebben medewerkers zoveel mogelijk thuis gewerkt. Het thuiswerken is gefaciliteerd door hulpmiddelen zoals stoelen, voetenbankjes etc. beschikbaar te stellen om de thuiswerkplek ergonomisch in te richten. Hierdoor konden medewerkers veilig en gezond thuiswerken. Om tegemoet te komen in de kosten van het thuiswerken is een thuiswerkvergoeding van € 2,per thuiswerkdag beschikbaar gesteld. Ook zijn de werkplekken op alle locatie ”corona-proof” ingericht en zijn mondmaskers en coronatesten beschikbaar gesteld om de verspreiding te beperken. Door de beperkende maatregelen binnen Avres is het ziekteverzuim als gevolg van Corona gelukkig beperkt gebleven.

AVG De Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) stelt eisen aan hoe Avres met gegevens van klanten omgaat. Het is belangrijk dat klanten erop kunnen vertrouwen dat wij verantwoord met hun gegevens omgaan. Om dit te waarborgen heeft Avres een functionaris gegevensbescherming (FG) aangesteld om binnen de organisatie toezicht te houden op de toepassing en naleving van de AVG. De afgelopen jaren is de basis gelegd om op een adequate wijze om te kunnen gaan met privacy en gegevensbescherming. In 2021 concludeert de Autoriteit Persoonsgegevens (toezichthouder naleving AVG) dat vooral het risico op het gebied van informatiebeveiliging als hacking landelijk groter wordt. We bevinden ons dan ook in een snel veranderende samenleving met toenemende technische mogelijkheden. Avres beseft dat continue aandacht besteden aan privacy en ontwikkelingen nodig is, omdat de gegevens van onze klanten de uiterste zorgvuldigheid verdient en belangrijk is voor het vertrouwen dat zij in ons hebben. Ook Avres werd in maart 2021 slachtoffer van de wereldwijde hack via een zwakheid in de Microsoft software. Met snel en efficiënt ingrijpen werden gegevens veilig gesteld en vond er tevens controle plaats op beveiligingsupdates. In samenwerking met een extern bureau is via forensisch onderzoek vastgesteld dat de wereldwijde hack geen data-lek bij Avres heeft veroorzaakt.

Midden 2021 heeft de Autoriteit Persoonsgegevens meer concrete uitgangspunten opgesteld over de informatiepositie van de functionaris gegevensbescherming en de middelen die nodig zijn. Deze uitgangspunten boden Avres meer richting bij het optimaliseren van AVG-zaken. Ook de komende jaren zal het aspect van gegevensbescherming daarom een nadrukkelijk speerpunt voor Avres blijven. De volgende fase is om privacyaspecten nog beter te borgen in onze werkprocessen en de planning- en control cyclus. Vanzelfsprekend is informatie- en privacy beveiliging nooit af.

2.4 Onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen waarop onderhoud moet worden uitgevoerd, betreffen met name de gebouwen en inventaris die eigendom zijn van Avres. Het onderhoudsbeleid is erop gericht dat de gebouwen in veilige staat zijn en blijven door tijdig onderhoud te plegen. Op veel installaties en apparatuur heeft Avres onderhoudscontracten afgesloten. Onderhoud van incidentele aard wordt ten laste van de exploitatie gebracht. Groot onderhoud voor rekening van Avres speelt alleen bij de locaties “Landsinghof” en “Marconiweg”. Deze locaties zijn in 2020 en 2021 vernieuwd/verbouwd. Na oplevering van de nieuwbouw/verbouwing wordt een meerjarenplan voor periodiek (groot) onderhoud opgesteld. Deze opdracht loopt per balansdatum. De financiële uitwerking hiervan - de benodigde jaarlijkse storting - wordt in de meerjarenbegroting meegenomen.

2.5 Verbonden Partijen De gemeenschappelijke regeling Avres is enig aandeelhouder van de in Gorinchem gevestigde vennootschappen Avres Diensten B.V. en Avres SW B.V. De aandelen van Avres Diensten B.V. worden in de balans tegen verkrijgingsprijs, zijnde € 18K gewaardeerd. Het gestorte aandelenkapitaal van Avres SW B.V. bedraagt € 100,-. Deze bedragen zijn gelijk aan de omvang van het eigen vermogen van de beide B.V.’s. De B.V.’s hebben geen lang vreemd vermogen aangetrokken. Als afzonderlijke juridische entiteiten worden de jaarrekeningen van beide B.V.’s bij de Kamer van Koophandel gedeponeerd. Uitgangspunt is om de exploitatie van de B.V.’s neutraal te laten verlopen, dat wil zeggen dat alle opbrengsten en kosten met de moedermaatschappij (GR Avres) worden verrekend. Avres Diensten BV Het doel van Avres Diensten B.V. is “het in dienst nemen van medewerkers zonder ambtelijke rechtspositie en het beschikbaar stellen van deze medewerkers aan Gemeenschappelijke Regeling Avres”. Per 1 januari 2016 worden de personeelskosten doorbelast aan de Gemeenschappelijke Regeling Avres. Sindsdien komen er geen medewerkers met een ambtelijke status meer in dienst van Gemeenschappelijke Regeling Avres.  Het gerealiseerde resultaat 2021 van Avres Diensten B.V. bedraagt na verrekening van alle loon- en reiskosten nihil.

Deze verrekening bedraagt over 2021 € 6.027K (ten opzichte van 2020 € 5.011K). Het eigen vermogen bedraagt per ultimo 2021 € 18K.

 Het aantal Fte per 31 december 2021 bedraagt 99,1 (ten opzichte van 84,8 Fte in januari 2021). Tegenover deze stijging staat een daling van de ambtelijke formatie binnen de GR Avres.  Avres Diensten B.V. en Gemeenschappelijke Regeling Avres vormen voor de omzetbelasting een fiscale eenheid. Avres SW B.V. Het doel van de B.V. is “het tegen vergoeding (uitgangspunt loonwaarde) inzetten van medewerkers die een afstand tot de arbeidsmarkt hebben”. Het gerealiseerde resultaat 2021 van Avres SW B.V. bedraagt na verrekening van het voordelig saldo van € 4.444K- (in 2020 € 3.924K) nihil. De verrekening van het batig saldo met de gemeenschappelijke regeling Avres ziet op de directe uitgaven voor personeel, huisvesting, begeleiding en overhead. In de jaarrekening is een analyse ten opzichte van primaire begroting opgenomen. Deze begroting sluit met een toegevoegde waarde van € 4.140K. De gerealiseerde toegevoegde waarde over 2021 bedraagt € 4.584K en geeft een voordeel ten opzichte van de bijgestelde raming van bijna €444K. Het Rijk heeft SW bedrijven vanwege de gevolgen van COVID 19 voor € 260K gecompenseerd. Deze baten zijn in de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling verantwoord.

Stichting Avres Nieuw beschut Per 21 december 2017 is door Avres de Stichting Avres Nieuw Beschut opgericht. Deze stichting wordt gebruikt voor de verloning van medewerkers die onder de regeling Nieuw Beschut een arbeidsovereenkomst aangeboden krijgen. Voorts vindt bij de stichting de verloning plaats van enkele mensen uit de gemeente Molenlanden die op de wachtlijst Nieuw Beschut staan. Omdat de gemeente Molenlanden als enige gemeente binnen de GR Avres meer indicaties Nieuw Beschut heeft dan door het Rijk gefinancierde werkplekken, wordt hen op basis van cofinanciering door de gemeente Molenlanden een dienstverband “wachtlijstbaan” aangeboden. Daarnaast is in de loop van 2020 de verloning van inwoners met een opstapbaan erbij gekomen en vindt er binnen de Stichting Nieuw Beschut voor enkele cliënten van GR Wil-Lekstroom de verloning en het formele werkgeverschap plaats. . De dienstverlening voor GR WIL-Lekstroom heeft een tijdelijk karakter en Avres wordt hiervoor volledig financieel gecompenseerd. Het resultaat van de stichting bedraagt € 124.785 nadelig (2020 € 202.472 nadelig). Zoals hierboven is aangegeven sluit de jaarrekening 2021 van de Stichting Avres Nieuw Beschut met een nadelig saldo van ruim € 124K. Ten opzichte van 2020 steeg het financieel resultaat met € 78K.

De belangrijkste oorzaken hiervoor waren een toename van de bezetting binnen de stichting met als gevolg een hogere doorbelasting aan Avres SW BV, een hogere verdiencapaciteit van de medewerkers binnen de stichting dan op voorhand was ingeschat en een wijziging in Rijksfinanciering van de loonkostensubsidie. Door dit laatste aspect konden de inwoners uit de gemeente Molenlanden met een wachtlijstbaan meer gunstig worden gefinancierd. . Het Goed Gorinchem B.V. Per 18 november 2020 is in samenwerking met Ecolabor B.V., Het Goed Groep B.V., Het Goed Participatie B.V. en Gemeenschappelijke Regeling Avres de besloten vennootschap “Het Goed Gorinchem B.V.” opgericht. Het doel van de vennootschap is de exploitatie van een kringloopbedrijf voor inzameling, sortering en verkoop van herbruikbare goederen. Daarnaast is het doel het realiseren van werkgelegenheid voor SW medewerkers en de ontwikkeling van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het Goed Gorinchem B.V. is verantwoordelijk voor de bedrijfsvoering van de winkel; Avres voor de toeleiding en begeleiding van medewerkers. Daarmee past de samenwerking in de visie van Avres: de ondernemer onderneemt onder gelijktijdige ontwikkeling van inwoners. Als gevolg van Corona en de verbouwing van de Lingeloods moest de openingsdatum enige tijd worden uitgesteld. Op 15 december 2021 kon de kringloopwinkel uiteindelijk worden geopend.

De jaarrekening 2020 is nog niet vastgesteld omdat in de jaarrekening textielopbrengsten zijn verantwoord die grotendeels voor het oprichten van Het Goed Gorinchem B.V. zijn gerealiseerd en waarvan Avres de kosten voor de concessie aan Waardlanden heeft betaald. Avres is hierover in gesprek met de mede-aandeelhouder.

De vermogenssituatie van deze verbonden partijen per 1 januari 2021 en 31 december 2021 staan in onderstaande tabel:

1-1-2021

Avres Diensten BV Avres Sw BV Stichting Avres Nieuw Beschut Het Goed Gorinchem BV concept

1-1-2021

31-12-2021

Eigen Vreemd Eigen Vermogen Vermogen Vermogen

Vreemd Vermogen

559 18 667 916 639 237 522 85 niet bekend niet bekend

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN EN DE TOELICHTING

3.1

Staat van baten en lasten

Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Overhead Samenkracht en burgerparticipatie Inkomensverstrekking Begeleide participatie (Sw) Participatie (re-integratie) Schulddienstverlening Diverse baten en lasten

Bedrijfsresultaat 010

Mutaties met reserves

Totaal Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Taakveld 04 61 63 64 65 671 08

Lasten

Realisatie Begroting 2021 na wijziging

Taakveld 04 61 63 64 65 671 08

Lasten

Realisatie Oorspronkelijk 2020 e begroting

Verschil

-113

-42.721

-44.627

1.906

-47.730

-35.558

-16.048

-16.959

911

-15.231

-17.646

-4.270

-5.067

797

-3.490

-1.560

-1.335

-225

-1.163

-70.767

-74.737

3.970

-75.021

-1.132

-1.131

-1

-71.899

-75.868

3.970

-74.979

-64.754 -73.475 74.721

Baten

105

-44.534

46.824

48.224

-1.400

-17.349

18.975

18.941

-3.839

-3.838

5.303

5.321

-1.236

-1.319

1.464

-64.754 -73.475

Resultaat

Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Begroting VerOorsponkelij 2021 schil Realisatie ke begroting winternota

52.506

38.864

46.846

20.199

19.043

18.351

-18

4.970

4.196

4.255

1.394

1.256

1.348

72.742

73.901

-1.159

78.949

63.472

70.821

1.979

1.968

710

453

1.779

75.869 -1.147 79.659 63.925 72.600

2020

-8

4.103

3.597

506

2.927

1.982

1.033

254

-96

Bedrijfsresultaat

Vennootschapsbelasting

-6.435

Begroting Realisatie na 2021 wijziging

Resultaat

Baten

wijziging

-113

-7.389

Lasten Begroting 2021 winternota

-7.407

744

Jaarresultaat

Baten

694

-6.728

Mutaties met reserves

Baten

-6.749

-5.984

011

-6.475

Lasten

Begroting Begroting Realisatie Realisati Oorspronkel 2021 ijke na Ver-schil 2021 e 2020 begroting winternota

-6.055

Overhead Samenkracht en burgerparticipatie Inkomensverstrekking Begeleide participatie (Sw) Participatie (re-integratie) Schulddienstverlening Diverse baten en lasten

010

Lasten

-6.454

-6.414

4.776

3.306

2.312

945

4.968

1.397

1.002

779

1.480

357

417

-155

112

1.975

-836

3.928

-2.654

847

837

2.811 10

752

-1.282 453

2.822

2.821

4.680

-829

-875

1.779

Samenvatting Het financieel resultaat over 2021 bedraagt € 2.822K voordelig. Inclusief het voordelig financieel resultaat van de zomernota bedraagt dit € 3.953K (= € 2.822K + € 1.131K). De jaarrekening 2020 sloot met een voordelig resultaat van € 4.680K. Omdat het voordelig resultaat van de zomernota ten gunste van de algemene reserve is gestort bedraagt het begrotingsresultaat 2021 na wijziging € nihil. Het gezuiverde jaarresultaat 2021 (= het jaarresultaat zonder incidentele baten en lasten) bedraagt € 821K. In het jaarresultaat 2021 zijn begrepen:  Nog te besteden doeluitkeringen en financiële bijdragen van derden € 229K  Nog te besteden “reserveringen” ten laste van de algemene reserve en reserve herstructurering €350K Totaal € 579K Exclusief deze claims bedraagt het jaarresultaat 2021 € 2.243K voordelig. Hieronder volgt een analyse van het gerealiseerde jaarresultaat (€ 2.243K) ten opzichte van het gewijzigde begrotingsresultaat (€ nihil).

Analyse 1 Lagere exploitatiekosten adviespunt zelfstandigen zie ook evaluatie € 383K 2. Vergoeding voor de uitvoering Tozo in het derde kwartaal en nacalculatie Tozo 3 en 4 € 36K 3. Lagere loonkosten SW door lagere WW premie, ontvangen ziekengeld, geringere loonstijging wettelijk minimumloon € 270K 4. Bijstelling vergoedingen voor SW-begeleiding van uitgetreden gemeenten Hardinxveld Giessendam en Lingewaal € 111K 5. Coronacompensatie van het Rijk voor de SW op basis van de decembercirculaire 2021 € 260K 6. Doorbetaling gemeentefonds voor breed offensief (zie toelichting taakveld 64) €79K 7. Lagere re-integratiekosten bij en via externe dienstverleners. In de begroting is rekening gehouden met een vergoeding van € 75K voor externe begeleiding in de kringloopwinkel. De kringloopwinkel is op 15 december 201 gestart. €180K 8. Bijdrage vanuit budget arbeidsmarkt en RMT voor inzet social return en “RMT werkt door” €137K 9. Hogere vergoeding uit gemeentefonds voor WWB Klassiek o.b.v. de septembercirculaire 2021 €105K 10. Onderbesteding op het budget voor opleidingen €103K 11. Lagere vergoeding voor woon-werkverkeer als gevolg thuiswerken € 150K 12. Onderbesteding op arbo-uitgaven €45K 13. Onvoorzien. Het eenmalige budget om als gevolg van Corona slagvaardig en doelgericht diensten te verlenen is nauwelijks gebruikt. €500K 14.

Vergoeding voor inzet, administratie, financiering bij Schulddienstverlening €50K 15. Lagere exploitatie BUIG. Op basis van de definitieve beschikking is € 300K minder aan rijksvergoeding uitgekeerd. Deze tegenvaller werd gedeeltelijk, namelijk €76K, door lagere uitkeringslasten gecompenseerd. De tegenvaller ten opzichte van de zomernota bedraagt derhalve nadeel 224K 16. Overige voor- en nadelen (per saldo) voordeel €58K

voordeel €2.243K Voor een verdere toelichting wordt naar het desbetreffende taakveld verwezen. Uit voorgaande analyse blijken geen mee- of tegenvallers op de lonen en salarissen van de medewerkers die geen SW dienstverband hebben. Het overzicht van de werkelijke en geraamde loon- en salariskosten blijkt uit de volgende tabel (TV = taakveld) . Budgettaire uitkomsten loonkostenbegroting (uitkomsten * € 1.000)

TV 4 TV 4 TV61 TV63 TV64 TV65 TV671

Mutatie voorziening reserve TV 04 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten totaal

realisatie 2021 10 -3.093 -104 -3.430 -3.569 -2.662 -1.495

-14.343

Bijgestelde raming 2021

verschil

2020

0 -3.286 0 -3.283 -3.587 -3.091 -1.131

10 193 -104 -147 18 430 -364

0 -4.629 0 -2.556 -2.441 -2.296 -1.101

-14.378

-13.023

Uit deze tabel blijkt dat het voordelig verschil ten opzichte van de begroting (€14.378K) € 36K bedraagt. Bij deze uitkomst wordt opgemerkt dat voor vervanging ingeval van ziekteverzuim, via de zomernota 2021 € 250K extra budget beschikbaar is gesteld. De werkelijke kosten in verband met vervanging van ziekteverzuim bedragen €810K. Omdat standaard € 300K (= ruim 2%) voor vervanging wordt begroot, bedraagt de overschrijding op het deelbudget vervanging ziekteverzuim €260K. Deze overschrijding is onder meer door het niet of later invullen van vacatures opgevangen. Bijstellingen in beeld ten opzichte van zomernota, winternota en begroting 2021 (vóór Corona) In de oorspronkelijke begroting 2021, opgesteld in februari en maart 2020, is geen rekening gehouden met Corona. Door middel van de winternota 2021 is deze alsnog “Coronaproof” gemaakt. Via de zomernota is de begroting ten opzichte van de winternota bijgesteld. Onderstaand volgt een opsomming ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2021.

Uit het overzicht blijkt een totaal aan bijstellingen ten opzichte van de begroting 2021 van € 3.378K. Deze bijstellingen zijn vrijwel in gelijke mate structureel als incidenteel van aard. Een forse structurele afwijking betreft de bijstelling van het SW loonkostenbudget van€ 828K en de integratie-uitkering SW van € 236K. Deze afwijkingen zijn reeds in de lopende begroting 2022 verwerkt.

verschillen Afwijkingen en oorzaken ten opzichte van de oorspronkelijke begroting jrrk

Exploitatie adviespunt zelfstandigen Vergoedingen advieskosten zelfstandigen Meicirculaire 2021 (herorientatie zelfstandigen) Vergoedingen Tozo, Tonk en kindertoeslagaffaire SW salarissen Gemeentefonds Integratie uitkering Sw Bijstelling capaciteitsinzet opstapbanen Gemeentefonds , Coronacompensatie Sw bedrijf Gemeentefonds september circulaire breed offensief Reintegratie kosten Extra vergoeding RMT ARM Uitkering gemeente WWB klassiek (voorheel werkdeel WWB) Extra uitkering gemeentefonds voor re-integratie Vergoeding voor inzet, administratie en financiering bij SDV Opleidingen Arbo- uitgaven Woon-werk- ,reis- en verblijfkosten Onvoorzien BUIG EXPLOITATIE Rijksvergoeding Buig exploitatie Uitkeringen Vaststellingsovereenkomst medewerker Extra budget voor ziekteverzuim Loonindexering op basis van septembercirculaire 2020 Overig

bijstelling bijstelling zomerwinternota nota

383

36 270

-659 700 56 384 580 555

260 79 180 137 105 50 103 45 150 500 -300 76

558 -344 -435

-59 24 158

-260 1.260 -140 -250

-500 -2.290 1.714

135 58

2.243

-276 700 56 420 828 236 120 260 79 121 137 188 158 50 103 45 150 0 -2.850 3.050 -140 -250 135 58

-1.121

3.378

Bijdrage uit algemene reserve voor onvoorzien

500

Bijdrage uit algemene reserve voor afboeken taakstelling BUIG Schrappen bijdrage uit bestemmingsreserve voor financiering opstapbanen

576

500 576

-250

2.243 Storting financieel resultaat zomernota in reserve Nog te besteden claims algemene reserve Niet bestede doeluitkeringen (wordt in 2022 besteed)

TOTAAL afwijkingen en bijstellingen t.o.v. begroting 2021

2.256

totaal

2.006

-250

-45

-1.131

-1.131 350 229

350 229

2.822

875

4.204

-45

3.652

Wat zegt deze tabel?  In de verantwoording zit een eenmalige bijdrage van € 1.076K (€ 500K + € 576) ten laste van de algemene reserve. Zonder deze bijdrage zou het resultaat € 1.076 lager zijn geweest.



Een relatief forse afwijking betreft de bijstelling van de loonkostenraming voor SW bij de Winternota 2021. In de begroting 2022 is rekening gehouden met de correcte loonsom. De positieve afwijking van € 270K bij de jaarrekening geeft aanleiding om de ontwikkeling van de loonsom voor 2023 en volgende jaren goed te blijven analyseren.

Begrotingsrechtmatigheid De verschillen per taakveld ten opzichte van de gewijzigde begroting blijken uit de volgende tabel: Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Taakveld 04 61 63 64 65 671 08

Overhead Samenkracht en burgerparticipatie Inkomensverstrekking Begeleide participatie (Sw) Participatie (re-integratie) Schulddienstverlening Diverse baten en lasten

Bedrijfsresultaat 010

Mutaties met reserves

Totaal

 



Lasten

Baten

Realisatie Begroting 2021 na wijziging

Verschil

Realisatie 2021

Begroting na wijziging

Verschil

-6.055

-6.749

694

-113

105

-42.721

-44.627

1.906

46.824

48.224

-1.400

-16.048

-16.959

911

18.975

18.941

-4.270

-5.067

797

5.303

5.321

-18

-1.560

-1.335

-225

1.464

1.394

-70.767

-74.737

3.970

72.742

73.901

-1.159

-1.132

-1.131

-1

1.979

1.968

-71.899

-75.868

3.970 74.721

75.869

-1.147

Bij taakveld 61 is er sprake van een overschrijding van € 115K. Hiertegenover staan samenhangende baten tot een bedrag van € 105K. Bij taakveld 671 is het lastenbudget met € 225K overschreden. De overschrijding houdt met name verband met extra loonkosten zijn € 182K als gevolg van ziekteverzuim. Voor het budget voor ziekteverzuim en onvoorziene personeelsuitgaven zit op taakveld 04 en bedraagt € 462K. De begroting van de loonkosten inzake alle taakvelden is niet overschreden. Investeringskredieten. De financiële verantwoording met betrekking tot de verstrekte investeringskredieten blijkt uit onderdeel 5.4. Uit dit overzicht blijken enkele overschrijdingen. De toekomstige afschrijvingen op deze overschrijdingen kunnen worden gefinancierd omdat op andere investeringskredieten is overgehouden.

Conclusie begrotingsrechtmatigheid Gelet op het vastgestelde normenkader zijn geconstateerde overschrijdingen financieel rechtmatig Gezuiverd resultaat 2021 (= resultaat zonder buitengewone baten en lasten) Voor de provincie telt vooral het financieel resultaat zonder incidentele mee- en tegenvallers. Het zogenaamde gezuiverde voordelig resultaat bedraagt over 2021 € 821K. Voor een berekening en een toelichting van het gezuiverde resultaat wordt naar hoofdstuk 3.3 (= overzicht incidentele baten en lasten) verwezen.

Overzicht incidentele baten en lasten (bedragen * € 1.000)

Lasten

Baten

Totaal incidentele lasten en baten Saldo incidentele lasten en baten Ongezuiverd jaarresultaat 2021

-4.647

6.648 -2.001 2.822

Resultaat zonder incidentele lasten en baten

821

Het gezuiverde jaarresultaat van € 821K geeft blijk van een financieel gezond resultaat.

De structurele en incidentele verschillen ten opzichte van de oorspronkelijke begroting: Afwijkingen en oorzaken ten opzichte van de oorspronkelijke begroting

Bijdrage uit algemene reserve voor onvoorzien Bijdrage uit algemene reserve voor afboeken taakstelling BUIG Schrappen bijdrage uit bestemmingsreserve voor financiering opstapbanen

totaal

-276 700 56 420 828 236 120 260 79 121 137 188 158 50 103 45 150 0 -2.850 3.050 -140 -250 135 58

incidenteel structureel

-276 700 56 420

250 260 79

828 236 -130

121 137 188 158

50 103 45 75

-2.850 3.050 -140 -250 135 58

3.378

1.727

500 576

500

1.651

576

-250

4.204

2.553

Storting financieel resultaat zomernota in reserve Nog te besteden claims algemene reserve Niet bestede doeluitkeringen (wordt in 2022 besteed)

-1.131 350 229

Totaal afwijkingen en bijstellingen t.o.v. begroting 2021

3.652

2.001

1.651

Uit de specificatie blijkt een omvang aan incidentele baten en lasten (exclusief storting van het resultaat van de zomernota 2021) van € 3.132K (€ 2.553K + € 229K + € 350) en een omvang van structurele afwijkingen van € 1.651K. De structurele afwijkingen zijn relevant voor de budgettaire positie. Deels (groen gearceerd) zijn deze afwijkingen betrokken bij het opstellen van de begroting 2022 en de 1 e begrotingswijziging en deels niet. Bij het opstellen van de begroting 2023 zullen deze posten op basis van de jaarcijfers nadrukkelijk worden betrokken.

3.2

Toelichting op de staat van baten en lasten.

3.2.1 Overhead Recapitulatie bedragen *€ 1.000 04 OVERHEAD

Lasten

Realisatie Begroting na 2021 wijziging

Verschil

Realisatie 2020

Loonkosten dienstverlening Avres Vervoer, autokosten, overige pers.kn. Auto- en transportkosten Opleidingskosten personeel Arbo-werving en selectie ICT/Telefonie Facilitair Abonnementen/Contributies Rentelasten Communicatie Huisvesting Afschrijving Externe dienstverlening Accountantskosten Tijdelijke Trajecten o.a. ICT Overige kosten Overige baten Totaal Recapitulatie bedragen *€ 1.000 04 OVERHEAD 1 3 4 5 6

Loonkosten dienstverlening Avres Vervoer, autokosten, overige pers.kn. Auto- en transportkosten Opleidingskosten personeel Arbo-werving en selectie

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

ICT/Telefonie Facilitair Abonnementen/Contributies Rentelasten Communicatie Huisvesting Afschrijving Externe dienstverlening Accountantskosten Tijdelijke Trajecten o.a. ICT Overige kosten Overige baten Totaal

-3.126

-3.286

160

-4.631

-189

-340

150

-142

-36

-46

-34

-154 -213

-256 -258

103 45

-165 -165

-589

-689

100

-514

-144

-146

-157

-12

-16

-26

-36

-24

-52

-12

-807

-814

-832

-245

-242

-3

-265

-249

-259

-268

-57

-56

-74

-63

-174

111

-2

-121

-90

-31

-92

Baten

Realisatie Begroting na 2021 wijziging

Verschil

Realisatie 2020

-6.055

-6.750

696

-7.405

Resultaat

Resultaat Resultaat Resultaat Begroting Realisatie na Realisatie 2021 wijziging Verschil 2020 -3.126

-3.286

160

-4.631

-189

-340

151

-142

-36

-46

-34

-154 -213

-256 -258

102 45

-165

-589

-689

100

-514

-144

-146

-157

-12

-16

-26

-36

-24

-52

-12

-783

-793

-816

-245

-242

-3

-265

-249

-259

-268

-57

-56

-1

-74

-63

-174

111

-2

-121

-90

-31

-92

-165

-5.984

-6.729

745

-7.387

Toelichting Het taakveld overhead bevat vrijwel uitsluitend uitgaven. De dekking (financiering door gemeenten) vindt via een opslag over de uitgaven bij de andere taakvelden plaats. Loonkosten (voordeel € 160K). Het voordeel op de loonkosten houdt verband met het niet invullen van diverse vacatures en het budget voor de kosten in verband met vervanging van ziekteverzuim. Over alle taakvelden sluit de exploitatie van de lonen en salarissen vrijwel budgetneutraal (zie tabel op pagina 11). Vervoer en overige individuele gerelateerde personele uitgaven (voordeel € 151K). Het voordeel is vrijwel volledig corona gerelateerd. Vanwege thuiswerken zijn aanzienlijk lagere vergoedingen voor woon-werkverkeer uitgekeerd. Ook daalden ook de vergoedingen voor zakelijke kilometers en andere verblijfkosten. Ook op het budget voor personele bijeenkomsten is minder uitgegeven.

Opleidingen (voordeel €102K). Vanwege corona was “het live” bijwonen van seminars en opleidingen nagenoeg niet mogelijk en zijn veel minder opleidingen gevolgd. Arbo en werving en selectie (voordeel€ 45K). Ook dit voordeel is deels Corona gerelateerd. Vanwege thuiswerken waren er minder ARBO aspecten op de werklocaties. ICT en telefonie (voordeel € 100K). De kosten voor telefonie en ICT zijn door onder andere beter contractbeheer gedaald. Voorts is een incidenteel budget voor ICT niet besteed. Communicatie (voordeel € 28K). In het budget van communicatie zit € 20K voor de officiële opening van de Landsinghof. Deze opening is uitgesteld en zodoende wijkt de realisatie voordelig van het budget af. Verder zijn er als gevolg van Corona, vacatures en ziekteverzuim minder projecten gestart waaraan een communicatieaspect was verbonden en is er het afgelopen jaar vooral digitaal en dientengevolge tegen lagere kosten gecommuniceerd. Projecten (voordeel € 111K). De raming van € 174K betreft de vernieuwing van het zaaksysteem (€69K) en de raming voor het project “Avres in beeld” (€ 105K). Beide ramingen zijn door middel van een bijdrage uit de algemene reserve gefinancierd. Voor het project “Avres in beeld” zijn de kosten op de taakveld 65 onder competensys verantwoord.

In 2021 is voor de vernieuwing van het zaaksysteem € 34K uitgegeven en aan de algemene reserve onttrokken (zie taakveld 010)

3.2.2 Inkomensverstrekking Recapitulatie bedragen *€ 1.000 63 Inkomensverstrekking Bijdragen andere overheden Tozo Bijdragen bedrijfsvoering Avres Adviespunt zelfstandigen Doorbetaling BUIG Bijdrage minimabeleid en bijzondere bijstand (inclusief TONK) Overige baten Loonkosten dienstverlening Avres Vervoer, autokosten, overige pers.kn. Abonnementen/Contributies Auto- en transportkosten ICT/Telefonie Tijdelijke Trajecten o.a. ICT Onderzoekskosten BBZ Overige kosten Onvoorzien Applicatie App en software arbeidsmarkt in balans Preventie armoede en impuls klantprofielen Totaal

Lasten

Realisatie Begroting na 2021 wijziging

Verschil

Realisatie 2020

1.171

-12.330

-4.029

-5.200

0 -221

-764

-29.054 -5.585

Baten

Realisatie Begroting na 2021 wijziging

Verschil

Realisatie 2020

4.365

5.500

-1.135

13.545

5.999

4.315

543

-66

701

862

-160

-29.025

-29

-27.794

30.003

30.198

-195

29.909

-5.265

-320

-4.644

5.654

5.319

335

4.622

-14

114

0 -3.470

-3.315

-155

-2.586

-13

-5

-8

-13

-54

-60

-53

-5

-9

-4

-164

-150

-40

-52

-43

-53

-21

-32

-5

-125

125

-6

-275

269

-27

-347

319

-45

116

347

-231

-42.721

-44.627

1.905

-47.732

46.824

48.225

-1.400

Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Resultaat

63 Inkomensverstrekking

Realisatie Begroting na 2021 wijziging

Bijdragen andere overheden Tozo Bijdragen bedrijfsvoering Avres Adviespunt zelfstandigen Doorbetaling BUIG Bijdrage minimabeleid en bijzondere bijstand (inclusief TONK) Overige baten Loonkosten dienstverlening Avres Vervoer, autokosten, overige pers.kn. Abonnementen/Contributies Auto- en transportkosten ICT/Telefonie Tijdelijke Trajecten o.a. ICT Onderzoekskosten BBZ Overige kosten Onvoorzien Applicatie App en software arbeidsmarkt in balans Preventie armoede en impuls klantprofielen Totaal

Verschil

Realisatie 2020

336

300

1.215

5.999

4.315

480

383

-66

949

1.173

-224

2.115

-22

-14

114

-3.470

-3.315

-155

-2.586

-13

-5

-8

-13

-54

-60

-53

-5

-9

-4

-164

-150

-40

-52

-43

-53

-21

-32

-5

-125

125

-6

-275

269

-45

4.103

3.598

505

4.773

52.505

Toelichting: Het taakveld Inkomensverstrekking heeft voornamelijk betrekking op de uitgaven van uitkeringen en ontvangsten van het Rijk. Vergoeding uitvoering Tozo en Tonk (voordeel €36K). Het overschot op Tozo 2021 en Tonk bedraagt € 336K (€ 4.455 min € 4.029) en dit betreft de vergoeding voor het uitvoeren van deze regelingen. Ten opzichte van de gewijzigde begroting (zomernota 2021) bedraagt het voordeel € 36K. Adviespunt zelfstandigen (voordeel € 383K). De kosten van het adviespunt zelfstandigen vielen lager uit als verwacht. In het aangegeven voordeel zijn niet de kosten van diverse medewerkers van Avres meegenomen. Deze kosten en ook enkele andere kosten zijn onder de loonkosten meegenomen. Volgens de evaluatie bedragen de kosten €359,8K. In dit financieel resultaat zitten ook de kosten van BBZ onderzoeken en de interne loonkosten van vaste Avres medewerkers. BUIG exploitatie (nadeel € 224K). De definitieve BUIG beschikking viel € 301K lager uit ten opzichte van de bijstelling per april 2021. Anderzijds daalden de uitkeringslasten ten opzichte van de raming. Minimabeleid. Alle verstrekkingen en de externe uitvoeringskosten worden met de gemeenten verrekend. Minimabeleid heeft GEEN financieel effect op het jaarresultaat van Avres. Uit bovenstaande verantwoording blijkt dat de uitgaven voor het minimabeleid ten opzichte van de begroting met € 320K (10%) zijn gestegen.

Deze stijging is structureel van aard en leidt tot het nadelig aanpassen van de gemeentebegrotingen. Loonkosten dienstverlening Avres (nadeel € 155K). De overschrijding ten opzichte van de begroting bedraagt €155K en is voornamelijk het gevolg van het inhuren in verband met ziekteverzuim (€ 90K) en extra loon-

kosten voor het adviespunt zelfstandigen (zie hiervoor). Over alle taakvelden sluit de exploitatie van de lonen en salarissen vrijwel budgetneutraal (zie tabel op pagina 11). Extra baten in verband met personele inzet zijn het gevolg van de financiering van het adviespunt zelfstandigen (gemeentefonds) en de uitvoering van Tozo (€ 426K) en Tonk (€ 60k). Onvoorzien (voordeel € 125K). Van het eenmalige budget voor onvoorziene uitgaven is geen gebruik gemaakt. Applicatie app en software arbeidsmarkt in balans (voordeel € 269K). Voor de aanschaf van de applicatie waarmee inkomenseffecten bij aanvaarding van betaald werk in beeld is een budget ten laste van de algemene reserve van € 75K beschikbaar gesteld. Deze app is aangeschaft. De abonnementskosten zullen gedurende 3 jaar ten laste van het budget worden gebracht. Ten laste van de algemene reserve kwam via resultaatbestemming ook € 200K voor de aanschaf van software beschikbaar. De aanschaf van deze software met als doel het kunnen verlonen van werknemers op basis van diverse CAO’s past niet meer in de strategie van Avres en zal niet worden aangeschaft. Preventie armoede en impuls klantprofielen (voordeel € 88,5K) De kosten voor het maken van klantprofielen zijn verantwoord bij taakveld 65 onder competensys.

De budgetoverschrijding bij competensys bedraagt € 190K en wordt gecompenseerd door het voordeel bij impulsklantprofielen en “Avres in Beeld” € 105K. Verantwoording BUIG exploitatie (Rijksvergoeding minus uitkeringslasten) per gemeente.

Financiële uitkomsten PW cliënten en ten opzichte van de BUIG loonkosten- Definitief BUIG Verschil BUIG Voorlopig BUIG Toename BUIG middelen susidies middelen en PW middelen middelen Gorinchem

-12.973

13.746

773

-14.006

-260

Molenlanden

-5.435

5.298

-137

-5.397

-99

Vijfheerenlanden

-10.646

10.854

208

-11.056

-202

Totaal

-29.054

29.898

844 -30.459 -750 voordeel 94

-561

Structureel geraamd bij Avres (maar eenmalig niet in 2021)

Resultaat op BUIG in normale situatie

Aantal cliënten

1-1-2021

31-12-2021

stijging %

Gorinchem

874

836

Molenlanden

322

336

-4,3% 4,3%

Vijfheerenlanden

720

695

-3,5%

Totaal Avres regio

1.916

1.867

-2,6%

Ondanks de korting van het Rijk van € 561K is de uitkomst op BUIG positief. Voor 2021 € 844K. Indien het normaliter ingeboekte voordeel op BUIG ter hoogte van € 750K in de begroting 2021 was blijven staan, zou het resultaat 2021 op BUIG € 94K zijn geweest. Bij het vaststellen van de winternota 2021 is besloten om het ingeboekte voordeel éénmalig uit de begroting te halen. In de exploitatie van de gemeente Molenlanden zijn, in tegenstelling tot 2020, ook de loonkostensubsidies (€ 111K) voor wachtlijstbanen begrepen. Exclusief deze loonkostensubsidies bedraagt het tekort van de gemeente Molenlanden bij BUIG € 26K. Over 2020 zijn de wachtlijstbanen op basis van een fictieve besparing (€ 63K) op de BUIG middelen afgerekend. Op 9 december 2021 heeft het algemeen bestuur besloten om de financiering van de wachtlijstbanen te veranderen en het eenmalig effect van € 50K voor rekening van Avres te nemen. Krachtens de gewijzigde financieringssystematiek voor loonkostensubsidies per 1 januari 2022 wordt vanaf 2022 € 111K loonkostensubsidies voor de wachtlijstbanen ontvangen

3.2.4 Begeleide Participatie (SW EN NIEUW BESCHUT) Recapitulatie bedragen *€ 1.000 64 Begeleide participatie Bijdragen bedrijfsvoering Avres Bijdragen DVO en projecten Doorbetaling middelen gemeentefonds Huisvesting Resultaat SWbv, Stichting Avres NB Bijdrage HG en WB voor Sw Overige baten Loonkosten SW Overige personeelskosten SW Huisvesting Auto- en transportkosten Abonnementen/Contributies Afschrijving ICT/Telefonie Facilitair Salarissen en sociale lasten Overige personeelkosten Vervoer, autokosten, overige pers.kn. Externe dienstverlening Concessie textiel Onvoorziene kosten afdeling Begeleid werken en overige kosten Totaal

Lasten

Realisatie Begroting na 2021 wijziging

Verschil

Realisatie 2020

Baten

Realisatie Begroting na 2021 wijziging

Verschil

Realisatie 2020 0

2.082

11.808

11.502

307

15.676

116

120

-4

136

-164

-607

443

-268

4.444

4.923

-479

3.924

425

314

111

391

-10.202

-10.473

271

-10.553

-310

-367

-186

-1.032

-1.065

-1.008

-276

-248

-28

-254

-23

-28

-24

-30

-18

-63

-51

-12

-35

-6

-7

-3.569

-3.587

-2.441

-81

-73

-8

-103

-10

-4

-6

-8

-28

-25

-3

-17

-73

-71

-2

-88

-125

125

-186

-200

-220

-16.047

-16.960

913

-15.230

18.976

18.941

20.198

Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Resultaat

64 Begeleide participatie

Realisatie Begroting na 2021 wijziging

Verschil

Realisatie 2020 0

Bijdragen bedrijfsvoering Avres Bijdragen DVO en projecten Doorbetaling middelen gemeentefonds Huisvesting Resultaat SWbv, Stichting Avres NB Bijdrage HG en WB voor Sw Overige baten Loonkosten SW Overige personeelskosten SW Huisvesting Auto- en transportkosten Abonnementen/Contributies Afschrijving ICT/Telefonie Facilitair Salarissen en sociale lasten Overige personeelkosten Vervoer, autokosten, overige pers.kn. Externe dienstverlening Concessie textiel Onvoorziene kosten afdeling Begeleid werken en overige kosten Totaal

2.082

11.808

11.502

306

15.676

116

120

-4

136

4.280

4.316

-36

3.656

425

314

111

391

-10.202

-10.473

271

-10.553

-310

-367

-186

-1.032

-1.065

-1.008

-276

-248

-28

-254

-23

-28

-24

-30

-18

-63

-51

-12

-35

-6

-7

-3.569

-3.587

-2.441

-81

-73

-8

-103

-10

-4

-6

-8

-28

-25

-3

-17 -88

-73

-71

-2

-125

125

-186

-200

-220

2.929

1.981

948

4.968

Toelichting: Bijdrage DienstVerleningsOvereenkomst en projecten (voordeel € 87K). Betreft voor € 79K een rijksvergoeding uitgekeerd via het gemeentefonds voor het Breed Offensief. Dit is bedoeld voor maatregelen welke zich veelal richten op het gemakkelijker maken voor werkgevers om mensen met een beperking in dienst te nemen. Het gaat onder andere om het stroomlijnen van de administratieve werkprocessen rondom loonkostensubsidie, het uniformeren van de loonwaardebepaling en werkgeversdienstverlening.

Doorbetaling middelen gemeentefonds (voordeel € 306K). Het voordeel houdt voor € 260K verband met de Coronacompensatie SW. De tegemoetkoming van het Rijk in verband met de nadelen voor begeleide participatie bedraagt € 826K. Via de decembercirculaire 2021 is € 326K toegekend, hetgeen het verschil ten opzichte van de verantwoording in de zomernota verklaart. Bijdrage gemeente West Betuwe en Hardinxveld Giessendam (voordeel € 111K). Bij het uittreden van West Betuwe (de voormalige gemeente Lingewaal) en Hardinxveld Giessendam is gedurende een periode van 5 jaar een vaste oplopende vergoeding voor de ongedekte exploitatiekosten van SW overeengekomen. Bij het opstellen van de zomernota 2021 is nacalculatie als gevolg van pensionering e.d. verondersteld. Deze nacalculatie is contractueel niet overeengekomen en heeft derhalve niet plaatsgevonden. Het achterwege blijven van deze nacalculatie leidt nu tot een voordeel van € 111K ten opzichte van de zomernota. SW personeelskosten (voordeel € 271K). Het voordeel ten opzichte van de begroting 2021 bedraagt € 270K en wordt veroorzaakt door lagere WW premie (€76K), onverwachte extra uitstroom (€56K), lagere uitkomst Wettelijk minimum Loon (€ 30K), meer belastingvoordeel (lage inkomensregeling “LIV”) (€ 27K) en uitkeringen ziekengeld UWV. Overige personeelskosten SW (voordeel € 57K).

Betreft minder besteed aan opleidingen € 30K en overige personele vergoedingen. Onvoorzien kosten afdeling (voordeel € 125K) . Van het eenmalig toegekende budget om doelgericht en slagvaardig te handelen tijdens corona is geen gebruik gemaakt.

Resultaat toegevoegde waarde, Avres Sw bv, Stichting Avres Nieuw Beschut en budget opstapbanen. 64 Begeleide participatie

Realisatie 2021

Begroting na wijziging

Verschil

Realisatie 2020

Resultaat SWbv, Stichting Avres NB

4.444

4.923

-479

Realisatie opstapbanen nieuwe beschut

-164

-607

443

-268

4.280

4.316

-36

3.656

3.924

De uitkomst van de toegevoegde waarde is overeenkomstig de begroting van de gemeenschappelijke regeling. De eindverantwoording omvat het resultaat van Avres SW BV, de stichting Avres nieuwe beschut en enkele uitgaven voor opstapbanen die niet via de Stichting Avres Nieuw beschut liepen. De uitkomst is nagenoeg gelijk aan de raming van de winternota 2021.

3.2.5

Participatie

Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Lasten

Realisatie Begroting na 2021 wijziging

Lasten

Baten

Realisatie Begroting na 2021 wijziging

Baten

Verschil

Realisatie 2020

Verschil

Realisatie 2020

Loonkosten dienstverlening Avres Re-integratie kosten derden Abonnementen/Contributies Auto- en transportkosten Doeluitkering Doe-agenda Project competensys ESF Overige kosten Onvoorzien Bijdragen bedrijfsvoering Avres Bijdragen DVO en projecten Doorbetaling WWB klassiek

-2.794

-3.130

336

-2.329

-417

-597

179

-253

-5

-3

-61

-109

-67

-203

204

-73

228

203

-680

-810

130

-642

583

831

-248

270

-283

-93

-190

-131

-20

-13

-38

222 0

Totaal

-4.269

-5.067

797

Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Resultaat

65 Participatie

Realisatie Begroting na 2020 wijziging

65 Participatie

-9

-35

-2

-125

123

2.219

345

208

137

1.928

1.822

105

4.447

-3.538

Verschil

Realisatie 2020

-2.794

-3.130

336

-2.329

-417

-597

179

-253

-5

-3

-61

-109

-67

Totaal

1.032

254

778

1.480

228

229

-4

-97

-118

-372

-283

-93

-190

-131

-20

-58

209

-9

-35

-2

-125

123

2.219

345

208

137

1.928

1.822

105

4.447

5.303

5.321

-19

5.018

Toelichting: Loonkosten Avres dienstverlening (voordeel € 336K). Het voordeel onder bij loonkosten wordt onder andere veroorzaakt door niet invullen van vacatures voor jobcoaching. Externe kosten in verband met re-integratie (voordeel € 179K). Het voordeel houdt verband met het uitstellen van de opening van de kringloopwinkel. De gebudgetteerde vergoeding zijnde € 75K voor het begeleiden door de medewerkers van Het Goed Gorinchem BV is niet betaald. Verder zijn vanwege coronabeperkingen de re-integratievoorzieningen minder gebruikt. Doeluitkering (voordeel € 229K). Het voordeel ten opzichte van de begroting bedraagt € 229K (€ 205 + € 25). Het betreft de nog te besteden doeluitkeringen en ontvangen bedragen voor jeugdwerkloosheid, GGZ & inkomen, taalcoaches en externe SR gelden. Omdat de besteding in 2022/2023 valt, wordt het voordeel van € 229K via resultaatbestemming 2021 ten gunste van 2022 gebracht. Doe –agenda (nadeel € 118K) . Onder de Doe-agenda vallen de projecten WIJIJ, Zorg voor je toekomst en Sity academy. Voor de DOE agenda is begin 2021 een tweejarig uitvoeringsprogramma opgesteld. Hierin staat dat de financiering van WIJIJ vanaf april/mei volledig vanuit de financiële middelen van de DOE agenda plaatsvindt en dat de exploitatie tot april/mei vanuit de bestemmingsreserve WIJIJ gebeurt.

Het nadeel van € 118K wordt voor € 102K door een bijdrage uit de bestemmingsreserve gedekt. Clientvolgsysteem Competensys (nadeel € 190K). De uitkomst ten opzichte van de begroting geeft een vertekend beeld omdat het budget €105K voor het project “Avres in Beeld en Impuls klantprofielen” € 88K op respectievelijk de taakvelden 4 en 61 staan. Op het project van dit cliëntvolgsysteem als zodanig is geen tekort.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Gorinchem&id=f0ac4d5a-c904-462f-862c-ada2d219acd0