1029197 Rvs Jaarstukken 2025

Raadsvoorstel: Z/26/808768/D-1029197 Onderwerp: Jaarstukken 2025

Datum: 6 mei 2026 Portefeuillehouder: Marjo Molengraaf I&O: 11 juni 2026 Raadsvergadering: 2 juli 2026 Opsteller: Team Financiën Geeft voorstel begrotingswijziging: Ja

Onderwerp: Jaarstukken 2025 Voorstel: Wij stellen u voor: 1. Na kennisnemen van de controleverklaring 2025 en het accountantsverslag 2025 de jaarstukken over het boekjaar 2025 vast te stellen. 2. Het resultaat over 2025 vast te stellen op € 9.227.000 positief en hiervan: 2.1 Een bedrag van 5.273.000 toe te voegen aan de Algemene reserve. 2.2 Een bedrag van € 1.204.000 toe te voegen aan een nieuw te vormen reserve Realisatiestimulans Woningbouw; 2.3 Een bedrag van € 1.000.000 toe te voegen aan een nieuw te vormen reserve Co-Financiering; 2.4 Een bedrag van € 1.000.000 toe te voegen aan de reserve Onderwijshuisvesting; 2.5 Een bedrag van € 250.000 toe te voegen aan de reserve Stedelijk Ontwikkeling; 2.6 Een bedrag van € 250.000 toe te voegen aan de reserve Duurzaamheid; 2.7 Een bedrag van € 250.000 toe te voegen aan de reserve Organisatieontwikkeling; 2.8 Een bedrag van € 3.748.000 in te zetten voor de budgetoverhevelingen en te onttrekken aan de Algemene reserve. 3. De financiële consequenties te verwerken in een begrotingswijziging. Aanleiding: Het is wettelijk vastgesteld dat gemeenten, provincies en waterschappen jaarlijks begrotings- en verantwoordingsstukken moeten opstellen. Voor gemeenten en provincies is de regelgeving vastgesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Wij leggen in het kader van de planning- en control cyclus in de jaarstukken 2025 verantwoording af over de voortgang van het gemeentelijke beleid enerzijds en financiële ontwikkelingen in 2025 anderzijds. Hiermee wordt de bestuurlijke planning- en control cyclus 2025 afgerond. In de inleiding van de jaarstukken 2025 treft u de belangrijkste beleidsmatige en financiële ontwikkelingen aan en de analyse van het rekeningresultaat op hoofdlijnen. Beoogd effect: Het afleggen van verantwoording over het begrotingsjaar 2025 en het tijdig indienen van de jaarstukken bij de provincie. Argumenten: 1.1 Voldoen aan wettelijke verplichting Door verantwoording af te leggen, voldoen wij aan zowel de wettelijke verplichtingen als de bepalingen die zijn vastgelegd in onze financiële verordening. Vanaf 2025 dient de accountantsverklaring te worden opgenomen in de jaarstukken. Ten tijde van het verzenden van de jaarstukken was de accountantsverklaring nog niet beschikbaar. Met de accountant is afgesproken dat de verklaring alsnog tijdig wordt aangeleverd, zodat deze kan worden betrokken bij het voorstel tot vaststelling van de jaarstukken. Uiteindelijk zal de accountantsverklaring in de vastgestelde jaarrekening worden opgenomen.

Stadhuisplein 1 Postbus 108 4200AC Gorinchem

T 140183 F 0183-630540

E gemeente@gorinchem.nl I www.gorinchem.nl

Op basis van de huidige informatie kan worden uitgegaan van een goedkeurende accountantsverklaring. 2.1 Het gedeeltelijk bestemmen van het resultaat 2025 draagt bij aan het behalen van specifieke beleidsdoelstellingen. Door gelden te bestemmen kunnen we ervoor zorgen dat belangrijke beleidsdoelstellingen worden bereikt. 2.2.1 t/m 2.2.8 Het beschikbaar stelIen, vormen en wijzigen van (afschrijvings)reserves behoort tot de bevoegdheid van de gemeenteraad. Het voorstel is om het jaarrekeningresultaat vóór bestemming toe te voegen aan de algemene reserve. Vanuit deze reserve kunnen vervolgens de bestemmingsvoorstellen worden onttrokken en in 2026 beschikbaar worden gesteld voor de uitwerking en afronding van het beoogde beleid. Daarnaast wordt voorgesteld om twee nieuwe reserves (Realisatiestimulans Woningbouw en Co-Financiering) in te stellen. 3.1 De financiële gevolgen. De financiële consequenties van dit voorstel zullen worden opgenomen in een begrotingswijziging. Risico’s: N.v.t. Financiën: Het jaarrekeningresultaat bedraagt € 9,2 mln. positief en na bestemming en toevoegingen aan reserves € 1,5 mln. positief. Het al bekende begrotingssaldo heeft hieraan met € 3,9 mln. de grootste bijdrage geleverd. Naast het begrotingssaldo hebben de kadegelden en de leges meer baten opgeleverd. Ook het vrijvallen van een deel van de voorziening van Groote Haar heeft een positief effect.

Het programma overhead heeft ook een voordeel opgeleverd. De parkeerketen en het later dan gepland verkopen van gronden en panden hebben een negatief effect. In de tussentijdse rapportage 2025 werd het jaarrekeningresultaat 2025 na bestemming op € 3,0 mln. geprognosticeerd. Het definitieve resultaat 2025 na bestemming is dus € 1,5 mln. lager uitgevallen. Voor een uitgebreide toelichting op de verschillen tussen de bijgestelde begroting 2025 en de daadwerkelijke realisatie verwijzen we naar de toelichting in de verschillende programma’s. Een deel van de exploitatiebudgetten is niet volledig benut. In een aantal gevallen wordt voorgesteld om deze onderuitputting via een bestemming van het jaarrekeningresultaat 2025 in 2026 beschikbaar te stellen om het voorgenomen beleid uit te voeren en/of af te ronden. Voor de onderstaande onderdelen wordt een voorstel tot resultaatbestemming gedaan:

Het saldo van de algemene reserve bedraagt ultimo 2025 € 29 mln. Hierin is het resultaat 2025 nog niet meegenomen. De algemene reserve is het belangrijkste onderdeel van het weerstandsvermogen. De weerstandsratio komt op basis van bovengenoemde cijfers uit op 1,43 hetgeen binnen de door de raad vastgestelde bandbreedte is. Participatie: N.v.t. Communicatie: Over de jaarstukken 2025 wordt een persbericht uitgebracht. Daarnaast worden de JlEO 2025 en de Stresstest 2025 aan de pers beschikbaar gesteld. Deze documenten worden tevens digitaal gepubliceerd op de gemeentelijke website. Duurzaamheid: N.v.t. Vervolgproces: • Dubbele I&O-sessie op donderdag 11 juni 2026; • Besluitvorming op donderdag 2 juli 2026; • Verzenden jaarstukken 2025 naar de provincie vóór 15 juli 2026. Bijlagen: • • •

Jaarstukken 2025 Jaarstukken in één oogopslag 2025 Stresstest 2025

Raadsbesluit De gemeenteraad van Gorinchem, Gelet op het raadsvoorstel van het college d.d. 26 mei 2026 Gelet op de wettelijke bepalingen

Besluit: 1. Na kennisnemen van de controleverklaring 2025 en het accountantsverslag 2025 de jaarstukken over het boekjaar 2025 vast te stellen. 2. Het resultaat over 2025 vast te stellen op € 9.227.000 positief en hiervan: 2.1 Een bedrag van 5.273.000 toe te voegen aan de Algemene reserve. 2.2 Een bedrag van € 1.204.000 toe te voegen aan een nieuw te vormen reserve Realisatiestimulans Woningbouw; 2.3 Een bedrag van € 1.000.000 toe te voegen aan een nieuw te vormen reserve CoFinanciering; 2.4 Een bedrag van € 1.000.000 toe te voegen aan de reserve Onderwijshuisvesting; 2.5 Een bedrag van € 250.000 toe te voegen aan de reserve Stedelijk Ontwikkeling; 2.6 Een bedrag van € 250.000 toe te voegen aan de reserve Duurzaamheid; 2.7 Een bedrag van € 250.000 toe te voegen aan de reserve Organisatieontwikkeling; 2.8 Een bedrag van € 3.748.000 in te zetten voor de budgetoverhevelingen en te onttrekken aan de Algemene reserve. 3. De financiële consequenties te verwerken in een begrotingswijziging. Aldus besloten in de raadsvergadering van 2 juli 2026

Griffier,

{{esl:Signer1:signature:size(200,50)}}

Voorzitter,

{{esl:Signer2:signature:size(200,50)}}