Presentatie Jaarstukken 2022 - 4 juli 2023.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken 2022 1
Jaarstukken 2022 Inhoud - Algemene toelichting Jaarstukken 2022 - Bestemming resultaat - Financiële positie en ratio’s - Wat hebben we niet gedaan? - Lessen uit 2022
2
Jaarstukken 2022 Algemeen • Voordelig resultaat van € 5,374 miljoen (excl. € 2,5 mln. Burap 2022-II). Voordelen zijn vooral incidenteel van aard!
3
Jaarstukken 2022 Algemeen - Verklaring resultaat
4
Jaarstukken 2022 Bestemming resultaat € 5,374 mln. Reeds besloten: -
Overheveling budgetten Decembercirculaire (raad maart 2023): € 0,4 mln.
Nog te besluiten: – Toevoegen aan Algemene weerstandsreserve: € 1 mln. – Toevoegen aan Reserve Onderwijshuisvesting: € 3,9 mln.
5
Jaarstukken 2022 Financiële positie: AWR en Ratio Weerstandsvermogen 1. Ontwikkeling Algemene Weerstandsreserve verloop AWR Algemene weerstandsreserve
2016 4.402
2017 5.579
2018 7.392
2019 5.833
2020 4.532
2021 4.492
2022 5.039
Bedrag 2022 is exclusief storting van resultaat jaarrekening 2022 (€ 1 mln.)
2. Ontwikkeling ratio weerstandsvermogen (risico’s t.o.v. algemene reserves) verloop Ratio Weerstandsvermogen Ratio Weerstandsvermogen
2016 4,7
2017 7,8
2018 2,2
2019 1,5
2020 1,8
2021 1,9
2022 3,3
Ratio tussen 1,0 en 1,4 is “voldoende”
6
Jaarstukken 2022 Financiële positie - ratio’s Solvabiliteit: verhouding Eigen Vermogen – Vreemd vermogen. Hoe hoger, hoe beter de gemeente in staat is om aan haar verplichtingen op lange termijn te voldoen 60% 50% 40%
30% 20% 10% 0% 2017
2018
2019
2020
2021
2022
7
Jaarstukken 2022 Financiële positie - ratio’s en kengetallen Exploitatieruimte: de mate waarin de gemeente haar eigen lasten kan dragen
8
Jaarstukken 2022 Financiële positie - conclusie -
Financiële positie en de ratio’s zijn de afgelopen jaren verbeterd
-
Resultaat is vooral incidenteel van aard
-
Resultaat bij de jaarrekening is moeilijk in te schatten door incidentele meevallers aan het eind van het jaar
-
Financiële positie is slechts een momentopname. Positie van nu zegt niets over de toekomst
9
Jaarstukken 2022 Wat hebben we niet gedaan? • Investeringen (verkeer en vervoer, riolering) konden niet allemaal worden uitgevoerd. • Oorzaken: – – – –
Personeelstekort, zowel intern als extern Andere prioriteiten (o.a. door Corona) Gevolgen oorlog Oekraïne (energie en inflatie) Te optimistische verwachtingen over haalbaarheid / uitvoerbaarheid
10
Jaarstukken 2022 Lessen uit 2022 -
Rijk onbetrouwbare partner: incidenteel is er budget, maar niet structureel Verandering lijkt de enige constante (corona, Oekraïne, energie- en stikstofcrisis) Veel gaat gewoon door! Inwoners zijn tevreden over de gemeente Ruimte van de raad is nodig om daadkrachtig en flexibel te kunnen zijn.
11
12
Jaarstukken 2022 Terugkoppeling vanuit Auditcommissie 21 Juni 2023| Bijeenkomst Auditcomité
13
Hoofdlijn bespreking AC (1/2) •
Accountant BDO heeft gecontroleerd in opdracht van de raad en koppelt terug via de Auditcommissie (AC).
•
In de AC is gefocust op het Accountantsverslag 2022 van BDO en is niet ingegaan op Jaarstukken 2022 vanuit het college van B&W.
• •
BDO heeft m.n. het dashboard (pag.5) van het Accountantsverslag toegelicht. Hoofdconclusie is:
14
Hoofdlijn bespreking AC (2/2) •
In het Accountantsverslag 2022 wordt voor de financiële positie op de lange termijn uitgegaan van de momentopname per 31 december 2022 en de dan bekende omstandigheden.
•
Het beeld van de Perspectiefnota 2024, de veelheid aan opgaven en het uitstellen van keuzen zijn derhalve niet inbegrepen. Enkel de genomen besluiten zijn meegenomen in het oordeel van de accountant. Dat zorgpunt is er voor de raad daarentegen wel. Denk aan: Mill Hill, Geluidswal A58, etc.
•
Aandachtspunt van de raad (vergroten grip op kosten jeugdwet en WMO) is door de accountant niet opgevolgd via het Accountantsverslag 2022, maar via de Management Letter. Om deze reden hebben we als AC verzocht om de opvolging/ voortgang van de actiepunten uit de Management Letter de volgende AC te bespreken. 15
Advies AC M.b.t. het Accountantsverslag 2022 is het advies van de AC om:
✓ In te stemmen met het voorliggende Accountantsverslag 2022; en ✓ De bespreking van de Jaarstukken 2022 vooral te richten op de verantwoording van het college van B&W.
16