22 Raadsvoorstel Slotwijziging 2024.pdf

Raadsvoorstel Agendapunt: Zaaknummer: 2024-025331

Onderwerp Raadsvoorstel Slotwijziging 2024 Datum voorstel

Datum raadsvergadering 10 december 2024

Aan de gemeenteraad, Voorstel 1. De baten en lasten van de ramingen per programma te wijzigen conform de Slotwijziging 2024 en de daarbij behorende begrotingswijzigingen 2024-5 en 2025-2 vast te stellen; 2. A) In te stemmen met de volgende onttrekkingen: - € 16.119 uit de reserve overgehevelde budgetten (R1.6) - € 150.700 uit de reserve sociaal domein (R1.95) B) In te stemmen met de volgende stortingen: - € 650.000 in de reserve overgehevelde budgetten (R1.8) - € 14.400 in de reserve verfraaiing gemeente (R2.8) - € 70.400 in de reserve bovenwijkse voorzieningen (R2.8) C) In te stemmen met een wijziging op een eerder besloten onttrekking (Burap 2024-2): - € 85.000 uit de reserve volkshuisvesting te splitsen naar € 43.000 in 2024 en € 42.000 in 2025 (R2.95); 3. In te stemmen met het aanwijzen van de budgetten in bijlage 2 als zogenaamd ‘projectbudget’, de restanten na afronding van boekjaar 2024 te storten in de overhevelingsreserve en beschikbaar te stellen voor besteding in 2025; 4. De technische verwerking van de beschikbaarstelling zoals beschreven bij beslispunt 3 mee te nemen in de eerste burap 2025. Inleiding Ter afsluiting van de Planning en Control cyclus voor het jaar 2024 legt het college de raad de Slotwijziging 2024 voor. Met de Slotwijziging stellen we de raad voor om de begroting voor de laatste keer bij te stellen met een begrotingswijziging.

Daarmee zorgen we ervoor dat we financiële afwijkingen bij het opstellen van de jaarstukken 2024 zoveel mogelijk beperken. Argumenten 1.1 De Slotwijziging bevat in de basis voorstellen die ‘technisch’ van aard zijn m.b.t. de exploitatie. We nemen alleen zaken op die nodig zijn om technische bijstelling van de raming aan de raad voor te stellen. Het doel is immers om het aantal financiële afwijkingen bij de jaarstukken zoveel mogelijk te beperken en de voortgang van de werkzaamheden te borgen. We maken bij deze Slotwijziging echter een uitzondering. Zie daarvoor argument 2.1 en kanttekening 2.1.

Ambtelijke bijstand: Rochelle Strik Zaaknummer 2024-025331

1

Agendapunt:

1.2 Het college handelt hiermee conform art. 5 en 6 van de Financiële verordening. Het is de plicht van het college om de raad tijdig te informeren over financiële afwijkingen en daarop voorstellen voor bijstelling van budgetten, kredieten en reserves/voorzieningen te doen. Met deze Slotwijziging doet het college recht aan die verplichting. 1.3 Voor het jaareinde actualiseren van budgetten vermindert het aantal financiële afwijkingen bij de jaarrekening 2024. Met de Slotwijziging 2024 voorkomen we dat autonome en onvermijdelijke ontwikkelingen onbedoeld leiden tot financiële verschillen bij de jaarrekening, die de accountant in zijn bevindingen moet meenemen. 2.1 We reserveren restant ontvangen Rijksmiddelen voor opvang Oekraïense ontheemden voor de opvang van specifieke doelgroepen met uitzondering van arbeidsmigranten. Het opvangen van specifieke doelgroepen, m.u.v. arbeidsmigranten, is een wettelijke taak. Met uitzondering van de opvang van Oekraïense ontheemden ontvangen we hier géén Rijksmiddelen voor. De verwachting is dat we een bedrag van € 650.000 overhouden van de Oekraïnemiddelen. Van dit restant reserveren we € 300.000 voor de verbouwing en inrichting van de verwachte nieuwe opvanglocatie Oekraïners aan de Poppelseweg. De reservering is om de verbouwing voor te financieren.

Met het ministerie is overeenstemming bereikt dat de verbouwingskosten eind 2025 gedeclareerd kunnen worden. In het kader van de wettelijke taak die de gemeente heeft voor het opvangen van specifieke doelgroepen, m.u.v. arbeidsmigranten, reserveren we de resterende € 350.000 voor de verbouwing en de inrichting van het pand aan de Tilburgseweg 123. 3.1 Budgetoverheveling van lopende projecten is noodzakelijk om boekjaar-onafhankelijke werkzaamheden voort te kunnen zetten. Het college geeft uitvoering aan de door de raad vastgestelde begroting en de, in aanvulling daarop, gedurende het jaar vastgestelde beleids- en begrotingsaanpassingen. In de praktijk wijkt de werkelijke besteding af van de in de begroting opgenomen bedragen doordat deze werkzaamheden boekjaar onafhankelijk zijn. Het komt dan ook regelmatig voor dat deze afwijkingen worden veroorzaakt doordat activiteiten, waarvoor de raad geld beschikbaar heeft gesteld, nog niet (geheel) zijn uitgevoerd. Dit zou leiden tot een nog groter voordelig saldo ten opzichte van de begroting. Momenteel verwachten we een positief saldo van € 293.000. Wanneer we de restantprojectbudgetten niet zouden overhevelen dan zou dat het verwacht jaarrekeningsaldo verhogen met € 1,280 mln. (bijlage 2). Maar de projectactiviteiten zouden dan in het volgende begrotingsjaar uiteraard niet (verder) uitgevoerd kunnen worden.

Kortom, om de werkzaamheden op 1 januari voort te kunnen zetten hevelen we het nog niet bestede deel van de specifieke projectbudgetten 2024 over naar 2025. Kanttekeningen 1.1 Incidentele bijstellingen moeten in het kader van de taakstellende bezuinigingen nog nader onderzocht worden op evt. structureel karakter. In het kader van de taakstellende bezuinigingsopdracht wordt er in de loop van 2025 kritisch gekeken naar het eventuele structurele karakter van diverse incidentele bijstellingen in de Slotwijziging. Eventuele structurele effecten worden vervolgens in een volgend P&C document verwerkt.

Zaaknummer 2024-025331

2

Agendapunt:

2.1 Het Planning & Control product ‘Slotwijziging‘ is in de basis een document waar geen beleidswijzigingen in worden opgenomen. In de Slotwijziging bij punt 1.8 storten we een bedrag van € 650.000 in de overhevelingsreserve. De keuze om deze middelen voor de opvang van Oekraïense ontheemden gedeeltelijk te reserveren voor de opvang van specifieke doelgroepen, met uitzondering van arbeidsmigranten, kan worden bestempeld als ‘beleidswijziging’. 3.1 Doorschuiven van werkzaamheden heeft het risico van ‘opstapeling van werk’ dat niet meer weg te werken is. In de Slotwijziging worden werkzaamheden en middelen -onderbouwd- doorgeschoven naar 2025. Daarnaast zien we dat het tempo van de uitvoering van onze investeringen achterblijft bij de beoogde realisatie; we rapporteren daardoor dit jaar in totaal een verlaging van afschrijvingslasten van € 678.000. In het kader van de taakstellende bezuinigingsopdracht nemen we ook de investeringsagenda kritisch onder de loep. Financiën Na de tweede bestuursrapportage 2024 was het verwachte exploitatieresultaat voor dit jaar € 4.000 nadelig. Op basis van deze Slotwijziging komt daar een voordeel bij van € 297.000. Het totaal verwachte resultaat over 2024 wordt daarmee € 293.000. In onderstaand verloopoverzicht leest u terug hoe het exploitatieresultaat is gewijzigd sinds de vaststelling van de primaire begroting 2024.

Voor de onderliggende oorzaken verwijzen we u naar het boekwerk Slotwijziging 2024. Ontwikkeling begrotingssaldo Saldo primaire begroting 2024-2027 (Raad 7-11-2023) Wijz. 2024-1 Slotwijziging 2023 (Raad 12-12-2023) Wijz. 2024-2 1e burap 2024 (Raad 26-03-2024) Wijz. 2024-3 2e burap 2024 (Raad 17-09-2024) Saldo t/m 2e burap (Raad 17-09-2024) Perspectiefnota (PPN) 2025 (raad 2-7-2024) Amendement PPN 2025 (raad 2-7-2024) Mutaties begroting 2025 (raad 5-11-2024) Saldo na vaststelling begroting 2025 (Raad 5-11-2024) Wijz. 2025-1 Legesverordening (Raad 10-12-2024) Saldo na Legesverordening - wijz. 2025-1 (Raad 10-12-2024) Wijz. 2024-5 en 2025-2 Slotwijziging 2024 (Raad 10-12-2024) Saldo na Slotwijziging 2024 (Raad 10-12-2024)

(bedragen x € 1.000 / V=Voordelig N=Nadelig) 2024 2025 2026 2027 2028 2.421 V 4.796 V 1.930 V 306 V 1.858 V 755 N 139 N 21 N 701 V 701 V 14 V 923 N 225 N 169 N 151 N 1.684 N 638 N 117 N 301 N 336 N 4 N 3.096 V 1.567 V 537 V 2.071 V 1.895 N 2.064 N 2.225 N 1.957 N 1.250 V 1.500 V 1.500 V 1.500 V 16 V 129 N 1.331 V 519 N 4 N 2.467 V 875 V 1.144 V 1.095 V 257 V 4 N 2.724 V 875 V 1.144 V 1.095 V 297 V 449 N 402 V 365 V 433 V 293 V 2.275 V 1.277 V 1.508 V 1.529 V

Samenwerking n.v.t. Communicatie n.v.t.

Zaaknummer 2024-025331

3

Agendapunt:

Vervolg Na vaststelling door de raad worden de bijbehorende begrotingswijzigingen verwerkt. Bijlagen 1. Slotwijziging 2024 2. Projectbudgetten

burgemeester en wethouders van Goirle

Mark van Stappershoef, burgemeester Mark van Beers, secretaris

Zaaknummer 2024-025331

4

Agendapunt:

De raad van de gemeente Goirle; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 3 december 2024 gelezen het advies van de ; gelet op de Gemeentewet;

besluit:

1. De baten en lasten van de ramingen per programma te wijzigen conform de Slotwijziging 2024 en de daarbij behorende begrotingswijzigingen 2024-5 en 2025-2 vast te stellen; 2. A) In te stemmen met de volgende onttrekkingen: - € 16.119 uit de reserve overgehevelde budgetten (R1.6) - € 150.700 uit de reserve sociaal domein (R1.95) B) In te stemmen met de volgende stortingen: - € 650.000 in de reserve overgehevelde budgetten (R1.8) - € 14.400 in de reserve verfraaiing gemeente (R2.8) - € 70.400 in de reserve bovenwijkse voorzieningen (R2.8) C) In te stemmen met een wijziging op een eerder besloten onttrekking (Burap 2024-2): - € 85.000 uit de reserve volkshuisvesting te splitsen naar € 43.000 in 2024 en € 42.000 in 2025 (R2.95); 3. In te stemmen met het aanwijzen van de budgetten in bijlage 2 als zogenaamd ‘projectbudget’, de restanten na afronding van boekjaar 2024 te storten in de overhevelingsreserve en beschikbaar te stellen voor besteding in 2025; 4. De technische verwerking van de beschikbaarstelling zoals beschreven bij beslispunt 3 mee te nemen in de eerste burap 2025. Aldus besloten door de raad van de gemeente Goirle in zijn vergadering van 10 december 2024. de raadsgriffier,

de voorzitter,

Frits Harteveld

Mark van Stappershoef

Zaaknummer 2024-025331

5