2. .Geredigeerd_20250409 Aanbieding conceptjaarstukken 2024 RAV Brabant MWN (incl. bijlagen).pdf
Tekst van het document
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 23
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Prestatiecontract Landelijk is door zorgverzekeraars afgesproken dat de laatste 2,5% van het initieel toegekende budget voor spreiding en beschikbaarheid (maximaal ca. € 900.000) afhankelijk wordt gesteld van vooraf overeengekomen prestaties. De kans dat de RAV deze lokaal overeengekomen prestatieafspraken niet behaalt is aanwezig. Er worden haalbare afspraken gemaakt waarop de RAV invloed heeft om ze te kunnen realiseren. In de begroting wordt voortaan rekening gehouden met mogelijkse kortingen. ICT De afhankelijkheid van ICT kan de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar brengen. Door het steeds opener karakter van de ICT stijgt het risico van het gebruik van privacygevoelige informatie. Ook stellen de overheid en de ketenpartners hogere veiligheidseisen; de data moet voldoende beveiligd zijn. Daarnaast moet de RAV met ingang van 2018 voldoen aan de NEN-normering voor de zorg en aan accountantseisen. Technisch hebben we al veel geregeld, want sinds 2018 zijn we voor de NEN 7510 norm gecertificeerd. Het informatiebeveiligingsmanagementsysteem (ISMS) Van het HSC is ingericht en gecertificeerd. Daarnaast zijn er afspraken tussen HSC en RAV gemaakt, waarin o.a. de continuïteit van het bedrijfsproces met betrekking tot ICT is opgenomen.
Persoonlijk levensfasebudget uren Het Persoonlijk Levensfasebudget (PLB) is een voorziening ten behoeve van het bevorderen van de duurzame inzetbaarheid van de werknemer gedurende de loopbaan. Het PLB biedt de werknemer de mogelijkheid een evenwichtige balans te vinden tussen werk en privé. De opgebouwde uren worden volledig als verplichting op de balans gezet.
Tijdspaarregeling Medio 2021 is landelijk de tijdspaarregeling overeengekomen met de Vakbonden. De werknemer wordt in de gelegenheid gesteld om tijd te sparen, om die gespaarde tijd later tijdens de gehele loopbaan naar eigen wens als doorbetaalde tijd op te kunnen nemen. Dit draagt bij aan een goede balans tussen werken en privé. Bij AZN wordt nog onderzocht of de verplichting die gaat ontstaan aan de medewerkers landelijk wordt opgenomen, of dat dit bij de afzonderlijke RAV's blijft. Vanaf 2022 wordt vooralsnog de verplichting op de balans opgenomen. Omdat hiervoor een voorziening wordt aangehouden is het risico nu nog dat er jaarlijks voor de volledige omvang van de voorziening geïndexeerd dient te worden. Indien deze voorziening op termijn fors gaat toenemen is dit een flinke jaarlijkse extra kostenpost. Onvoldoende binden en boeien van medewerkers Het risico blijft aanwezig dat medewerkers vertrekken. We besteden aandacht aan opleiding, arbeidsomstandigheden en functiedifferentiatie. Het risico blijft gelijk door de aanhoudende schaarste op de arbeidsmarkt.
Verhoogd ziekteverzuim wat de personeelsbezetting en paraatheid in gevaar kan brengen Hoog ziekteverzuim: dit kan leiden tot druk op de paraatheid. We zetten in op vitaliteit van medewerkers. Aansprakelijkheidsstelling door medewerkers i.v.m. oplopen Post-Covid In januari 2022 is de RAV aansprakelijk gesteld door enkele medewerkers welke PostCovid hebben opgelopen en als gevolg hiervan hun werkzaamheden niet meer kunnen verrichten. Deze medewerkers zijn op dit moment niet meer in dienst van de RAV, zij zijn uitdienst getreden na een ziekteperiode van 2 jaar.
Deze aansprakelijkheidsstelling is destijds gemeld bij de verzekeringsagent van de RAV welke de aansprakelijkheidsstelling doorgeleid heeft naar de aansprakelijkheidsverzekeraar. Eind juli 2023 (dus ruim 1%2 jaar na melding door de verzekeringsagent) heeft de verzekeraar aangegeven dat onze polis geen dekking biedt, omdat het voorval in 2020 plaatsgevonden heeft en de RAV op dat moment bij een andere verzekeraar verzekerd was. Deze andere verzekeraar aanvaart de aansprakelijkheid evenmin daar er geen uitlooprisico verzekerd is. Juridisch gezien lijkt in deze alleen de verzekeringsagent verwijtbaar gehandeld te hebben daar zij naar het'■oerdeel■ v-jurist van de RAV niet aan haar zorgplicht voldaan heeft. De verzekerings Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
agfBFAdRRNSSFRINGS DOELEINSERA 24
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
door de RAV aansprakelijk gesteld en hiervoor loopt momenteel (begin 2025) een civiele procedure.
Met betrekking tot de aansprakelijkheidsstelling door de twee medewerkers is de behandeling hiervan in handen gegeven van een advocatenkantoor. De aansprakelijkheidsstelling is door de RAV afgewezen. Momenteel (begin 2025) loopt er een civiele procedure. Op dit moment is nog op geen enkele wijze in te schatten, dan wel te voorzien, wat het financiële risico voor de RAV is.
De conclusie is dat gezien de genoemde risico's het weerstandsvermogen voldoende is om de risico's op te vangen.
2.7
Beleidsindicatoren Naam Indicator
Eenheid
1 0. Bestuur en ondersteuning 2 0. Bestuur en ondersteuning
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
3 0. Bestuur en ondersteuning
Apparaatskosten
kosten per inwoner
Taakveld
Realisatie 0,327 0,331 6,63
€
kosten als % van totale
loonsom + totale kosten
4 0. Bestuur en ondersteuning 5 0. Bestuur en ondersteuning
Externe inhuur
inhuur externen
Overhead
% van totale lasten
6,07% 13,01%
Voertuigcapaciteit Regionale Ambulancevoorziening Capaciteit
Antwoord categorie Aantal per 31-12-2024
Standplaatsen
13
Aantal Rapid responder
11
Totaal aantal ambulances
77
Ambulances naar soort -Ambulance
61
-Zorgambulances
18
Melding geweld jegens medewerkers aantal einde verslagjaar
2024 Agressiegerelateerde incidenten jegens eigen medewerkers
26
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 25
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
JAARREKENING
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSENA 26
Q
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d. 07/04/2025
3
GRONDSLAGEN
3.1
Algemene grondslagen
In de jaarrekening zijn de volgende organisatorische afdelingen opgenomen: ■ Meldkamer Brabant-Noord; ■ Meldkamer Midden- en West-Brabant; ■ Regionale Ambulancevoorziening Brabant-Noord; ■ Regionale Ambulancevoorziening Midden- en West-Brabant; ■ Overige activiteiten.
We maakten de jaarrekening op basis van de voorschriften van het BBV. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarden. De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, nemen we in acht als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend werden. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume treffen we geen voorziening of nemen we op andere wijze een verplichting op bijvoorbeeld bij componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming: vier jaar. Bij (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) moet wel een verplichting opgenomen worden. Boekjaar is gelijk aan balansjaar. 3.2
Specifieke grondslagen van waardering
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs, respectievelijk vervaardigingsprijs, verminderd met de lineaire afschrijvingen berekend op basis van de verwachte economische gebruiksduur, alsmede verminderd met eventuele bijdragen en subsidies van derden. De historische kostprijs omvat de verkrijgingsprijs, zijnde de inkoopprijs en bijkomende kosten. De afschrijvingstermijnen zijn: • Grond en terreinen: geen afschrijving • Startkosten, bouwrente en stichtingskosten: 40 jaar • Bedrijfsgebouwen: 50 jaar • Verbouwingen bedrijfsgebouwen: 20 jaar • Overige installaties in bedrijfsgebouwen: 20 jaar • Bedrijfsauto's: 5 jaar • Ambulances: 5 jaar • Kleding: 3 jaar • Medisch instrumentarium levensduur: 5 jaar • Medisch instrumentarium levensduur: 10 jaar • Inventarisgoederen: 10 jaar (inclusief bedrijfsinstallaties met economische levensduur van 10 jaar) • Opleidingsmateriaal: 5 jaar • Telefonie en communicatie: 5 jaar • Automatiseringsapparatuur: 3 jaar • Programmatuur: 3 jaar Automatiseringsprojecten: 3 jaar (economische levensc uur) VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 27
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, overige leningen u/g zijn, tenzij hierna anders is vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. De deelnemingen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor verwachte oninbaarheid.
Liquide middelen Indien niet anders vermeld, staan de liquide middelen tegen nominale waarde gewaardeerd en ter vrije beschikking. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de bestemmingsreserves (reserve onderhoud locaties, reserve aanvaardbare kosten (RAK) en reserve reorganisatie) en de algemene reserve. De RAK worden gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de ambulancedienst.
Voorzieningen De voorzieningen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Langlopende schulden De langlopende schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd verminderd met de gedane aflossing.
Vlottende passiva De post vlottende passiva wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. 3.3
Rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de Financiële Verordening 2024, het controleprotocol 2024 (inclusief normen-en toetsingskader) en op basis van de kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normen- en toetsingskader 2023 zoals op 05-07-2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en overschrijdingen van uitgaven op investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de Financiële Verordening 2024 is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.
o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbru (mito oumutatiof mot— VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 28
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 2.815.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 29
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
4
BALANS PER. 31 DECEMBER 2024 (na resultaatbestemming)
(in duizenden euro's)
31-12-2024
31-12-2023
Activa
Vaste Activa Materiële vaste activa Financiële activa
24.943 0
25.585 0 25.585
Vlottende Activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa
24.943
144
144
5.492
5.140
141 10.806
150 12.176
Totaal activa
16.583
17.611
42.168
42.554
Passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve aanvaardbare kosten Bestem mingsreserves Resultaat
902 13.133 949 995
902 12.234 1.084 900 15.980
15.119
Voorzieningen
4.511
3.375
Langlopende Schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
5.500
6.600
Vlottende Passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
12.700
6.005
Overlopende passiva Financieringsoverschot-tekort
651 2.826
1.485 9.970
Totaal Passiva
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
16.177
17.460
42.168
42.554
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 30
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
5
TOELICHTING OP DE BALANS PER. 31 DECEMBER 2024
(alle bedragen x € 1.000)
5.1
Activa
5.1.1
Vaste activa
Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
in € 1000 Boekwaarde
Boekwaarde
per 31-12-2024
per 31-12-2023
Investering met economisch nut
25.585
24.943
Totaal
25.585
24.943
De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
in € 1000 Boekwaarde
Boekwaarde
per 31-12-2024
per 31-12-2023
Grond/terreinen
2.526
2.526
Bedrijfsgebouwen
12.349
12.773
Inventarissen
1.820
2.150
Vervoersmiddelen
7.179
5.768
Overige materiele vaste activa
1.710
1.726
25.585
24.943
Totaal
Conform BBV regels mag er gecomprimeerd gepresenteerd worden in de jaarrekening, vanaf 2017 is dit doorgevoerd.
In het overzicht hieronder staat het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut: Boekwaarde
Investeringen
31-12-2023
Grond/terreinen
2.526
Desinves teringen
Afschrij vingen
Afwaar deringen
Boekwaarde 31-12-2024
0
0
o
o
2.526 12.349
Bedrijfsgebouwen
12.773
93
0
517
0
Inventarissen
2.150
159
0
489
0
1.820
Vervoersmiddelen
5.768
3.899
119
2.369
0
7.180
Overige Materiele vaste activa
1.726
756
0
772
0
1.710
24.943
4.907
119
4.146
0
25.585
Totaal
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Bijdragen van derden zijn niet van toepassing in 2024. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De afschrijvingsmethode die gehanteerd wordt betreft lineaire afschrijving. VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 31
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
De RAV kent enkel materiële vaste activa met economisch nut. Ze hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn (er een markt voor is) en/of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in dit overzicht: in € 1000
Beschikbaar
Werkelijk
gesteld krediet
besteed in 2024
Gebouwen/verbouwingen/bedrijfsinstallaties
0
93
(Medisch)Inventaris/opleidingsmateriaal/automatisering/ kleding
502
915
Wagenpark
3.218
3.899
Totaal
3.720
4.907
Gebouwen/verbouwingen/bedrijfsinstallaties Betreft met name vervangingen aan bedrijfsinstallaties die niet waren begroot.
(Medisch) Inventaris / opieidings- materiaal/ automatisering / kleding De overschrijding is ontstaan door extra aanschaf van kleding, aanschaf helmen welke niet waren begroot en extra investering in I-Phones en I-Pads. Wagenpark Er is een overschrijding ontstaan doordat de prijzen van de ambulances hoger lagen dan begroot, er een verschuiving van ingebruikname heeft plaatsgevonden en er meer is aangeschaft.
5.1.2
Vlottende activa
Voorraden
De in de balans opgenomen voorraad.
Boekwaarde
Boekwaarde
per 31-12-2024
per 31-12-2023
Voorraden
144
144
Totaal
144
144
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 32
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De vorderingen worden als volgt gespecificeerd: Boekwaarde
Debiteuren overig
Vorderingen openbaar lichaam Overige vorderingen
31-12-2024 3.517 659 2
Ba lanswaarde
Ba lans-waarde
-119 0 0
31-12-2024 3.398 659 2
31-12-2023 1.964 411 4
1.433
2.761
5.492’
5.140
Voorziening oninbaarheid
Uitzettingen in Rijks schatkist met rentetypische looptijd 1 jaar
1.433
0
Totaal
5.611
-119
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 jaar Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
€
133.574
€
117.408
€
116.608
€
126.117
Drempelbedrag
€
1.845.400
€
1.845.400
€
1.845.400
€
1.845.400
Ruimte onder het drempelbedrag
€
1.711.826
€
1.727.992
€
1.728.792
€
1.719.283
Overschrijding van het drempelbedrag
€
€
€
€
Het is toegestaan een relatief klein bedrag aan overtollige middelen buiten de schatkist aan te houden. De hoogte van het drempelbedrag is afhankelijk van de begrotingsomvang. Het drempelbedrag is gelijk aan 2% met een jaarlijkse begrotingsomvang tot € 500 miljoen. Als de begroting groter is dan € 500 miljoen dan is het drempelbedrag € 10 miljoen plus 0,2% van het deel van de begroting dat de € 500 miljoen overschrijdt. Het drempelbedrag is altijd minimaal € 1.000.000. Het drempelbedrag bedraagt € 1.845.400 (2% van een begrotingstotaal van € 92.270.000). Gemiddeld heeft er per kwartaal geen overschrijding op het drempelbedrag plaatsgevonden.
Liquide middelen De liquide middelen worden als volgt gespecificeerd:
in € 1000 Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2024
31-12-2023
Kassaldi
4
5
Banksaldi
137
145
Totaal
141
150
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 33
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Overlopende activa
De overlopende activa betreffen alle overige nog te ontvangen- en vooruitbetaalde bedragen en kunnen als volgt worden gespecificeerd:
in € 1000
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2024
31-12-2023
73
53
Nog te factureren omzet
10.034
10.808
Vooruitbetaalde bedragen
700 10.806 r
1.315
Voorschotten
Totaal
5.2
Passiva
5.2.1
Vaste passiva
12.176
Eigen vermogen Het eigen vermogen is als volgt gespecificeerd:
Algemene reserves Algemene bedrijfsreserve
A*
B*
c*
1000 €
1000 €
€
902
D* € r
E*
1000 €
902
(I)
Bestemmingsreserves Onderhoud locaties Res. aanvaardbare kosten MKA BN Res. aanvaardbare kosten MKA MWB Res. aanvaardbare kosten RAV BN Res. aanvaardbare kosten RAV MWB
Res. reorganisatie
341 234 1.878 5.104 5.020
-134 -47 -89 906 130
(I)
(i) (i) (i) (i)
742
742
Resultaat 2024 Totaal eigen vermogen
A) B) C) D) E)
207 187 1.789 6.010 5.151
995 14.219
900
15.980
-134
Het saldo aan het begin van het begrotingsjaar 2024 De toevoeging of onttrekking uit hoofde van het voorgaande boekjaar De toevoeging of onttrekking bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De vermindering in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd Het saldo aan het einde van het begrotingsjaar 2024
(I) = Incidenteel (S) = Structureel
Een gespecificeerd overzicht van de reserves is opgenomen in bijlage 2: "Staat van reserves en voorzieningen".
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 34
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Bestemminqsreserves Reserve aanvaardbare kosten (RAK) De RAK wordt gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de MKA en de RAV. De RAK wordt gebruikt als schommelfonds om effecten door de jaren heen op te vangen. Reserve reorganisatie Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken die voortvloeien uit de landelijke en/of regionale ontwikkelingen die directe gevolgen hebben voor de RAV-organisatie c.q. bedrijfsvoering. De belangrijkste ontwikkeling waar nu al rekening mee moet worden gehouden is dat op de gezamenlijke meldkamer in Bergen op Zoom de meldkamer met Witte Kruis (Zeeland) en Midden-West-Brabant per 31-12-2024 wordt beëindigd. De MKA Midden West Brabant en MKA Zeeland gaan afzonderlijk verder op de meldkamer in Bergen op Zoom. Reserve onderhoud locaties Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken van huisvesting gerelateerde kosten als ook onderhoud. Er worden b.v. groot schilderwerk en vervanging dak uit betaald.
Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2024 is als volgt: in € 1000 Boekwaarde
31-12-2023
Toevoeging
Voorziening verlofsparen
3.061 314
652 485
Totaal
3.375
1.137
Voorziening verlofsaldi
Vrijval Aan-wending
Boekwaarde
31-12-2024
3.713 799 0
0
4.511
In de kolom Vrijval staan de bedragen die vrijvallen ten gunste van de rekening van baten en lasten. Alle toevoegingen en aanwendingen van de voorzieningen lopen via de exploitatie.
Voorziening verlofsaldi Met ingang van 2013 worden er PLB- (Persoonlijk Levensfase Budget) uren opgebouwd, het aantal opgebouwde uren verjaart niet. Alle niet opgenomen PLB uren zijn opgenomen in de voorziening. In 2024 is de voorziening opgehoogd met de werkgeverslasten voor vakantiegeld en de eindejaarsuitkering, dit was tot op heden niet meegenomen in de voorziening. Voorziening verlofsparen Met ingang van 2022 is er conform de CAO de tijdspaarregeling. Op basis van deze regeling kan er vanuit diverse bronnen tijd worden gespaard. De gespaarde uren zijn opgenomen in de voorziening. In 2024 is de voorziening opgehoogd met de werkgeverslasten voor vakantiegeld en de eindejaarsuitkering, dit was tot op heden niet meegenomen in de voorziening. Langlopende schulden Het verloop van de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer betreft een schuld aan binnenlandse banken en is als volgt:
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 35
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Opgenomen leningen
€ Boekwaarde 31-12-2023 Opgenomen leningen 2024 Aflossingen 2024
6.600.000 0 1.100.000
Boekwaarde 31-12-2024
5.500.000
De rentelast van alle vaste schulden voor het begrotingsjaar bedraagt: € 2.438, = .
5.2.2
Vlottende passiva
Onder de vlottende passiva is opgenomen: Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Het verloop van de kortlopende schulden is als volgt: in € 1000
Crediteuren RC verhoudingen met niet financiële instellingen Totaal
Boekwaarde 31-12-2024 12.700 0 12.700
Boekwaarde 31-12-2023 6.005 0 6.005
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2024
31-12-2023
3.477
11.455
3.477
11.455
Het verloop van de overlopende passiva is als volgt:
in € 1000
Opgebouwde verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruitontvangen bedragen die ten baste van het volgende begrotingsjaar komen Totaal
In de bovenstaande tabel is het financieringstekort/-overschot opgenomen als een opgebouwde verplichting die in een volgend begrotingjaar tot betaling komt.
Financieringstekort/-overschot Het financieringstekort/-overschot betreft het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en in rekening gebrachte vergoedingen voor ambulancediensten en -verrichtingen ter dekking van het budget.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
VOOR WAARMERKINGS36
DOELEINSERA
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Nog in tarieven te verrekenen:
MKA/RAV Brabant Noord
2024
2023
2022
Totaal
4.620.102
4.620.102
Saldo per begin boekjaar RAV correctie nacalc. Nittv Financieringsverschil boekjaar RAV Terugbetaling zorgverzekeraars incl MKA
-2.992.759 3.392.131
-1.727.476
-2.210.875
-2.992.759 -546.220
Saldo per 31-12-2024
5.019.474
-1.727.476
-2.210.875
1.081.123
2024
2023
2022
MKA/RAV Midden West Brabant
Totaal
Saldo per begin boekjaar RAV correctie nacalc. Nittv Financieringsverschil boekjaar RAV Terugbetaling zorgverzekeraars incl MKA
5.349.697
5.349.697
1.772.689 -787.369
-2.099.416
-2.490.723
1.772.689 -5.377.508
Saldo per 31-12-2024
6.335.017
-2.099.416
-2.490.723
1.744.879
In totaliteit bedraagt het financieringsoverschot voor de gehele RAV € 2.826.002. In bovenstaand rapport wordt het financieringsverschil in beeld gebracht. Met het financieringsverschil boekjaar wordt aangegeven wat we over het lopend jaar moeten gaan terugbetalen. Tevens wordt aangegeven wat er is terugbetaald in het lopende jaar.
Het saldo per 31 december 2024 is het totaalbedrag wat nog terugbetaald moet worden aan de zorgverzekeraar.
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 37
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
6
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN
Door de RAV zijn langlopende verplichtingen aangegaan voor een jaarbedrag van € 1.183.029 en een totaalbedrag van € 6.355.760. Niet uit de balans blijkende verplichtingen 2024
Huurcontract bij de post: Bergen op Zoom Berlicum Den Bosch Etten-Leur Gilze Haps Breda Noord, Hoeksteen Breda, Minervum Breda, Minervum 7156-A Hoogerheide Mill/St.Hubert Moerdijk/Zevenbergen Nistelrode Oisterwijk Raamsdonksveer R’daal- Noord Tilburg-Noord Tilburg-Pallasstraat Tilburg-Zuid Tilburg- Jules de Beerstraat Veghel Velp Vlijmen Waalwijk Wagenberg Wijk & Aalburg Zundert
looptijd
huurcontract 30-6-2027 1-9-2025 31-12-2055 31-5-2026 30-6-2028 31-12-2035 31-8-2026 31-12-2026 31-12-2026 31-5-2026 1-1-2026 8-6-2026 1-1-2100 14-4-2028 1-5-2026 31-12-2026 31-12-2032 31-12-2028 31-12-2032 28-2-2027 1-1-2100 31-12-2028 1-1-2100 15-10-2031 14-4-2025 31-8-2027 31-12-2025
opdracht verstrekt:______________ SLA navigatie- en informatisysteem 31-12-2026 Ortec: ingang 1 sept 2022 31-8-2026 totaal
jaren tm einde looptijd
jaarbedrag huur verplic hting 107.275 267.453 18.039 12.010 133.339 3.228.371 26.108 36.837 14.592 51.012 65.541 721.135 61.846 102.851 13.391 13.391 17.603 17.603 10.152 7.195 12.785 6.393 36.107 51.737
121.300 26.276 24.840 18.937
0 3.450 7.945 29.023 19.405 26.886 14.145 313.378 40.668 90.379 0 823.511 7.415 66.149 18.885
108.441 95.606
216.585 158.993
1.183.029
6.355.760
13.800 5.979 14.531 2.425 26.886 1.767 145.156 40.668 22.595
1-1-2025 2,5 0,7 31,0 1,4 3,5 11,0 1,7 1,0 1,0 1,4 0,5 1,4 0,3 1,3 2,0 8,0 1,0 8,0 2,2 1,0 4,0
6,8 0,3 2,7 1,0
2,0
1,7
Indien er een einddatum genoemd wordt dan geldt de opzegtermijn vanaf die datum. Tenzij er 1-1-2100 staat, dit betekent "onbepaalde tijd" met in achtnemening van de opzegtermijn. Bij locaties met looptijd 1-1-2100 is dan ook alleen de opzegtermijn als verplichting meegenomen.
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 38
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
7
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2024
Baten en lasten
(in duizenden euro's)
Vo Iksgezo ndheid/Am bu lancezo rg
Overhead Vennoo tschapsbelast ing Saldo van baten en lasten
Begroting 2024 voor wijziging Lasten Baten I 79.990 90.670 10.680
Begroting 2024 na w ijz iging Saldo 10.680
80.534
-10.680
11.736
Realisatie 2024
Baten 92.270
90.670
90.670
92.270
92.270
90.670
90.670
92.270
92.270
Saldo 11.736
81.682
-11.736
12.177
-0
Baten 84.252
73.394
-12.177
10.033
83.427
84.252
74
74
83.427
84.326
899
94.719
134
861 134
93.858
94.854
995
-10.033
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 39
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Saldo 10.858
Saldo 13.037
93.858
Toevoeging/onttrekking reserves
Totaal resultaat
Realisatie 2023
Baten 94.719
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
825
8
TOELICHTING OP OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2024 Realisatie
Begroting voor wijziging
2024 1.000
Begroting na wijziging 2024 € 1.000
Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit Tarieven Overige Opbrengsten Aanwending Voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten
86.347 8.247 ______ 0 94.593
87.968 4.302 ______ 0 92.270
87.039 3.632 ______ 0 90.671
Bedrijfslasten Salarissen en Sociale Lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel Derden Overige Personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingsko sten Toevoeging Voorzieningen Overige Bedrijfskosten Kosten Hét Service Centrum/GGD Som der bedrijfslasten
60.432 7.045 3.676 3.479 4.146 2.535 1.137 9.101 2.032 93.581
66.014 0 3.770 3.145 3.471 2.562 604 10.519 2.050 92.135
62.100 2.909 2.566 3.626 4.395 2.450 315 10.242 1.859 90.462
1.012
135
208
Financiële baten en lasten
-151
-135
-208
GEREALISEERD TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN
861
0
0
Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve huisvesting Mutatie reserve aanvaardbare kosten
0 -134 0
0 0 0
o o o
-134
0
0
995
0
0
€
GEREALISEERD RESULTAAT
€
1.000
Voorgesteld wordt om het gerealiseerde resultaat van € 995.378,= te bestemmen/onttrekken zoals aangegeven bij de resultaatbestemming. Belangrijke verschillen, tussen de realisatie en de begroting na wijziging, krijgen een toelichting.
(I = incidenteel, S = structureel)
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 40
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Financiële gang van zaken in 2024
De specificatie van de Baten: in € 1000 Realisatie
Gefactureerde opbrengsten
Mutatie financierings-overschot/tekort
2024 85.127
Verschil
Begroting
Begroting
na wijziging
voor wijziging
2024
87.968
-2.841
87.039
1.220
1.220
Opbrengsten uit Tarieven
86.347
87.968
87.039
-1.621
Overige Opbrengsten
8.247
4.302
3.632
3.945
92.270
90.671
2.324
Vrijval Voorzieningen
Totaal
0
0
94.593
Wettelijk aanvaardbaar budget 2024 De onderschrijding van -€ 1.621.000 ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door: minder budget paraatheid - € 598.000 (I); minder budget vanuit de vrije marge regeling ad - € 726.000 (I); minder budget overige loonkosten - € 1.493.000 (I); minder budget vanwege verrekening met Witte Kruis - € 100.000 (I); meer budget vanwege verrekening met RAV Z.O. Brabant + € 203.000 (I); meer budget initiële scholingskosten + € 413.000 (I); hogere loonindex + € 690.000 (S).
Overige opbrengsten De opbrengsten zijn + € 3.945.000 hoger dan begroot, dit wordt met name veroorzaakt door: meer ontvangsten van ministerie van VWS betreffende FLO (Functioneel Leeftijds Ontslag) ad + € 3.223.000 (I); hogere inkomsten door aanpassingen in de dienstverleningsovereenkomst met de GHOR. + € 162.000 (S); meer overige ontvangsten in het kader van personeel en opleiden + €.177.000 (I); verkoop activa + € 251.000 (I). Incidenteel in € 1000 Realisatie
2024
Incidenteel gerealiseerd
Begroting
Begroting
na wijziging
voor wijziging
2024
in boekjaar
Opbrengsten uit Tarieven
86.347
87.968
87.039
-2.410
Overige Opbrengsten
8.247
4.302
3.632
3.651
Vrijval Voorzieningen
0
0
0
94.593
92.270
90.671
Totaal
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
1.241
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 41
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
De specificatie van de post Lasten is als volgt: in € 1000
Realisatie
Begroting
voor wijziging
2024 60.432
2024 62.527
FLO kosten
7.045
3.470
Salarissen en Sociale Lasten
Verschil
Begroting
na wijziging
-2.095
Personeel Derden
3.676
3.770
Overige Personeelskosten
3.479
3.162
Kapitaallasten
4.146
3.471
Huisvestingkosten
2.535
2.562
Toevoeging Voorzieningen Toevoeging/onttrekking aan reserves Overige Bedrijfskosten
1.137
604
62.100 2.909 2.566 3.626 4.395 2.450 315
-134
0
0
-134
9.101 2.032 93.447
10.519
10.242 1.859 90.462
-1.418
Kosten Hét Service Centrum/GGD
Totaal
2.050
92.135
3.575
-94
317
675 -28
533
-18 1.312
Salarissen De onderschrijding van -€ 2.095.000 ten opzichte van de begroting wordt grotendeels veroorzaakt door:
een lagere bezetting dan begroot bij de meldkamer MW van -3,4 fte - € 242.000 (I); een lagere bezetting dan begroot bij de meldkamer BN van -0,9 fte - € 75.000 (i); een lagere bezetting dan begroot bij de rijdienst BN van -6,0 fte - € 530.000 (I); een lagere bezetting dan begroot bij de rijdienst MWB van -11,5 fte - € 966.000 (I); lagere kosten ondersteunende diensten - € 148.000 (I); minder kosten voor ORT en overwerk - € 401.000 (I); lagere kosten ouderschapsverlof - € 264.000 (I); hogere ontvangen ziekengelden + € 406.000 (I); inzet flexpool MKA + € 61.000 (I); incidentele uitkering / ontslagvergoeding + € 85.000 (I). FLO kosten De kosten zijn aanzienlijk hoger ad + € 3.575.000 (I) dan begroot, Vooraf is dit een lastig te begrote post, omdat nooit duidelijk is wanneer medewerkers daadwerkelijk met FLO gaan en verder worden we regelmatig geconfronteerd met afwijkende stortingen in het levensloopbudget van de medewerkers die noodzakelijk zijn. Deze kosten worden voor 95% vergoed door het ministerie van VWS, dat is terug te zien in de overige opbrengsten.
Personeel derden De kleine onderschrijding ad - € 94.000 (I) wordt veroorzaakt doordat het steeds moeilijker wordt om personeel in te huren, terwijl er wel meer vraag is om de paraatheid op orde te houden. Overige personeelskosten De overschrijding ad + €317.000 (I) wordt grotendeels veroorzaakt door: • hogere kosten werving en selectie + € 41.000; • meer kosten advies en onderzoek + € 38.000; • hogere kosten personeelsactiviteiten + € 107.000; • hogere studie- en opleidingskosten + € 156.000; • lagere kledingkosten - € 25.000.
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 42
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Kapitaallasten De overschrijding van + € 675.000 (I) wordt voornamelijk veroorzaakt door extra aanschaf van de kleding (+ € 56.000), aanschaf (medische) inventaris (+ € 21.000) en meer afschrijvingslasten voor het Wagenpark (+ € 595.000) door hogere aanschafprijzen dan begroot, verschuiving van de ingebruikname en extra aanschaf. Huisvestingskosten De onderschrijding ad - € 28.000 (I) wordt met name veroorzaakt door lagere schoonmaakkosten - € 16.000, lagere energiekosten - € 57.000 en lagere overige huisvestingskosten - € 20.000. Er zijn daarnaast hogere onderhoudskosten + € 60.000 Voorzieningen De toevoeging ligt + € 533.000 (I) boven begrotingsniveau. De voorzieningen worden opgenomen tegen het huidige uurloon. In 2024 zijn de voorzieningen opgehoogd met de werkgeverslasten voor vakantiegeld en de eindejaarsuitkering, dit was tot op heden niet meegenomen in de voorziening.
Overige bedrijfskosten De onderschrijding van - € 1.418.000 ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door: • lagere medische bedrijfskosten - € 6.000 (I); • lagere kosten wagenpark - € 96.000 (I), betreft met name onderhoud; • lagere afboeking dubieuze debiteuren - € 288.000 (I); • lagere kosten projecten vanuit de vrije margeregeling - € 1.206.000 (I). • hogere kosten voor automatiseringskosten + € 21.000 (I); • kosten voor buitengebruikstelling activa + € 119.000 (I).
Incidenteel
De specificatie van de post lasten is als volgt: in € 1000
Realisatie
Salarissen en Sociale Lasten FLO kosten
Personeel Derden Overige Personeelskosten
Kapitaallasten
Huisvestingkosten Toevoeging Voorzieningen Toevoeging/onttrekking aan reserves Overige Bedrijfskosten
2024 60.432 7.045 3.676 3.479 4.146 2.535 1.137
Incidenteel gerealiseerd
Begroting
Begroting
na wijziging
voor wijziging
2024
in boekjaar
62.527
62.100
-2.095
3.470
2.909
3.575
3.770
2.566
-94
3.162
3.626
317
3.471
4.395
675
2.562
2.450
-28
604
315
533
-134
0
0
-134
9.101
10.519
10.242
-1.418
Kosten Hét Service Centrum/GGD
2.032
2.050
1.859
-18
Totaal
93.447
92.135
90.462
1.312
Van incidentele baten en lasten als bedoeld in de BBV notitie 'structurele en incidentele baten en lasten' is alleen sprake voor wat betreft de € 134.491 reservemutatie. De hierboven vermelde incidentele baten en lasten betreffen incidentele afwijkingen op structurele activiteiten en zijn daarmee geen incidentele baten en lasten als bedoeld in vermelde BBV notitie. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 995.378 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 0. VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 43
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
8.1
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector (WNT) ingegaan. In voorgaande jaren werd door GR. RAV Brabant MiddenWest-Noord aangesloten bij het algemene bezoldigingsmaximum. Na overleg in 2020 met het ministerie wordt aangesloten bij het bezoldigingsmaximum conform de regeling bezoldigingsmaximum topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp. Het bestuur heeft derhalve aan GR RAV BMWN een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klassenindeling betreft klasse III, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van € 190.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de operationeel directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 28.500 en voor de overige leden van het bestuur € 1.900. Deze maxima worden niet overschreden. Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2024 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2024 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
Verantwoording WNT 2024 (in de jaarrekening)
25. Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT)
De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2024 is als volgt:
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling J. de Waard
1 Functie (functienaam)
Bestuurder
2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling)
l-sep-22
3 In diensttot en met (datum einde functievervulling)
heden
4 (Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
100%
5 Deel tijd factor (minimaal 0,025 fte)
149.281 23.085 172.366
6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn
8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris
9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
I
190.000
Vergelijkende cijfers 2023
1 (Fictieve) dienstbetrekking? 2 Deel tijd factor (minimaal 0,025 fte) 3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Ja
100%
4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn
135.041 21.291
5 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris
156.332
6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
182.000
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 44
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.900 of minder Naam
Functie
5.1.2.e
Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuur, voorzitter Dagelijks Bestuur Dagelijks Bestuur
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
** *
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
** *
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur 5.1.2.e
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
* ** ** *
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
* begin 2024 nog geen onderdeel van het bestuur van GR RAV Brabant Midden-West-Noord. ** eind 2024 geen onderdeel meer van het bestuur van GR RAV Brabant Midden-West-Noord. Toelichting Het bestuur heeft conform de Regeling Bezoldigingsmaxima Topfunctionarissen Zorg en Jeugdhulp aan Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulance Voorziening Brabant Midden-West-Noord een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klassenindeling betreft klasse III, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de directeur van € 190.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 28.500 en voor de overige leden van het bestuur € 1.900. Deze maxima worden niet overschreden.
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 45
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
8.2
Rechtmatigheid 2024
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre, bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.
Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 05-07-2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt maximaal 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.815.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.
Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrensgrens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
8.3 Overzicht naar taakvelden (in duizenden euro's) Taakveld
Begroting 2024
Lasten 75 0 0 11.736 135
0.1 Bestuur 0.10 Mutatie reserves 0.11 Resutaat van de rekening van baten en lasten 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 overige baten en lasten
Realisatie 2024
Baten
11.946
7.1 Volksgezondheid/Ambulancezorg Totaal resultaat
I I
Baten
Lasten
0 o o o o
Realisatie 2023
Baten
Lasten
o
62 0 995 12.177 277
0 134 0 0 126
116 0 900 10.033 72
74 0 0 294
13.511
260
11.120
367
80.324
92.270
81.342
94.593
73.206
83.959
92.270
92.270 |
94.854
94.854
84.326
84.326
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSERA 46
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
9
OVERIGE GEGEVENS
9.1
Resultaatbestemming
Het exploitatieresultaat van de GR RAV Brabant Midden-West-Noord bedraagt € 995.378,= positief. Ten aanzien van de resultaten op afdelingsniveau worden de volgende voorstellen gedaan.
Meldkamer Brabant-Noord Onttrekking aan de RAK
€
-8.270,=
Meldkamer Midden- en West-Brabant Onttrekking aan de RAK
€
-82.916,=
RAV Brabant-Noord Dotatie aan de RAK
€
849.729,=
RAV Midden- en West-Brabant Dotatie aan de RAK
€
236.836,=
Totaal
€
995.378,=
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 47
dl
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
Bestuursverklaring
9.2
Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord verklaart hierbij dat het jaarverslag 2024 naar waarheid en in overeenstemming met de richtlijnen is opgesteld.
Alle verplichtingen zijn in het jaarverslag verwerkt en/of toegelicht. Voor zover van toepassing zijn voor alle belangrijke risico's, voortvloeiende uit de in de periode vóór 31 december 2024 aangegane transacties respectievelijk op die datum bestaande situaties, toereikende voorzieningen gevormd. Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die aanpassing van het jaarverslag zouden vereisen, of die vermeld zouden moeten worden bij de overige gegevens.
Den Bosch, 2 april 2025
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
voorzitter
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
Vaststellen ontwerp financieel jaarverslag 2024 RAV Brabant MWN In overeenstemming met de Regeling is het ontwerp financieel jaarverslag door het Dagelijks Bestuur in haar vergadering van 2 april 2025 vastgesteld. Vaststellen financieel jaarverslag 2024 RAV Brabant MWN Het jaarverslag 2024 is conform artikel 23 lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord vastgesteld door het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 3 juli 2025.
VOOR WAARMERKINGSRegionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
DOELEINSERA 48
Q
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
9.3
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINSENA 49
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2024
Q
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
d.d 07/04/2025
VERSTEGEN
Noordendijk 207 Postbus 574
accountants en adviseurs
3300 AN Dordrecht
I (078)64815 55
Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling RAV Brabant MWN
info@verstegenac cou ntants.n i
www.verstegenaccountants.nl
Controle ver klaring van de onafhankelijke accountant Verklaring over de in de jaarstukken 2024 opgenomen jaarrekening 2024
Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van gemeenschappelijke regeling RAV Brabant MWN te Tilburg gecontroleerd.
Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken 2024 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 en van het vermogen van gemeenschappelijke regeling RAV Brabant MWN op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit:
het overzicht van baten en lasten over 2024; de balans per 31 december 2024; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024; 4. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. 1. 2. 3.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controle protocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 27 juni 2024 en de Regeling Controleprotocol WNT 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van gemeenschappelijke regeling RAV Brabant MWN zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedragsen beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.
VERSTEGEN ACCOUNTANTS EN ADVISEURS B.V. - KVK NR. 24342109. Op al onze werkzaamheden zijn de algemene voorwaarden van hei SRA van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 40481496
mgj/
SRA
2
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 938.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. In paragraaf 3.2 van het controleprotocol zijn tevens een aantal specifieke controle- en rapportagetoleranties opgenomen, die wij hebben toegepast. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 125.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub neno Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.
Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een norm overschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
Verklaring over de in de jaarstukken 2024 opgenomen andere informatie De jaarstukken 2024 omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; de bijlagen.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekeningverenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader van gemeenschappelijke regeling RAV Brabant MWN d.d. 5 juli 2023 en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening.
3
In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.
Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht datwij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvormingtoegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 3 juli 2024, de Regeling Controleprotocol WNT 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
4
het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaringte vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Dordrecht, Verstegen accountants en adviseurs B.V., Digitaal ondertekend door: 5.1.2.e
5.1.2.e 5.1.2.e
7 april 2025 1545 +02 00
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
5.1.2.e
Bijlage 1
Staat van vaste activa
Omschrijving van de
Aanschaf
Kapitaalsuitgaven
waarde begin 2024
Desinves teringen
Inves teringen
2024
2024
Aanschaf
Aantal
Cumulatieve
Afschrijvings
Vrijval
Boekwaarde
Boekwaarde
waarde einde 2024
jaren afschrijving
afschrijvingen begin 2024
kosten 2024
afschrijving 2024
begin 2024
einde 2024
1.045.054 2.817.570 133.010 110.933 547.742 389.578 2.482.585 117.853 540.082 1.907 21.849 0 0 64.499 66.215 434.291 8.272.661
RAV Brabant Noord
2100 Gronden en terreinen 2200 Gebouwen 2225 Bijkomende bouwkosten 2250 Ve rbouwingen 2300 BedrijfsinstaHaties/ Installaties gebouwen 2400 Bedrijfsauto 2410 Ambulances 2500 Inventaris 2510 Medische inventaris 2540 Telefonie/communicatie app. 2541 Opleidings materiaal 2550 Navigatie/Digitaal ritformulier 2580 C-2000 randapparatuur 2600 Automatisering (hardware) 2650 Automatisering (hardware) 2700 Kleding Totaal RAV Brabant Noord :
0 0 0
1.045.054 0 3.623.702 0 176.760 0 0 179.978 1.217.761 53.327 923.393 0 4.351.199 1.632.767 397.283 37.717 2.072.212 37.401 0 81.227 287.501 0 0 33.487 39.675 0 122.551 66.342 99.323 0 580.814 105.469 14.551.784 1.827.554
152.144 1.184.840 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.336.984
1.045.054 3.623.702 176.760 179.978 1.271.088 771.249 4.799.126 435.000 2.109.613 81.227 287.501 33.487 39.675 188.892 99.323 686.283 15.042.353
0 0 O
o o o
18.000 40.695 18.000
1.481.349 0 8.119.173 0 843.588 0 15.198 638.172 3.013.321 24.626 1.427.913 190.133 8.106.996 1.955.662 464.070 18.938 3.569.019 65.068 132.610 0 389.405 0 90.942 0 0 61.332 115.416 77.617 0 172.794 1.036.954 196.272 29.452.459 2.754.106
0
1.481.349 8.119.173 843.588 653.369 3.037.946 1.389.956 8.486.395 483.008 3.634.086 132.610 389.405 90.942 61.332 193.033 172.794 1.233.225 30.402.213
o o
0 733.676 39.331 60.041 654.759 401.094 2.798.684 276.064 1.427.123 77.890 241.307 33.487 39.675 119.046 0 47.749 6.902.178
0 72.457 4.419 9.004 68.587 132.720 702.697 41.083 142.409 1.430 24.345 0 0 5.348 33.108 204.243 1.204.499
152.144 1.184.840 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.336.984
1.045.054 2.890.027 137.428 119.937 563.001 522.299 1.552.515 121.219 645.090 3.337 46.194 0 0 3.505 0 533.065 7.649.606
jr.
14.700 3.391 14.700
3.300 13.565 3.300
o o o
3.300 37.304 3.300
0 23.739 O
jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr jr
0 1.741.255 198.035 377.132 1.235.690 663.128 5.378.637 198.708 2.457.953 124.600 287.404 90.942 61.332 71.519 0 83.805 12.970.141
0 162.399 18.791 23.493 157.570 217.031 1.228.818 47.762 255.153 3.432 39.102 0 0 9.304 57.598 367.894 2.588.346
0 0 0
1.481.349 6.377.918 645.553 261.039 1.777.630 764.785 2.728.359 265.362 1.111.066 8.009 102.001 0 0 6.098 0 953.149 16.482.319
1.481.349 6.215.519 626.763 252.744 1.644.686 726.432 3.347.307 236.539 920.981 4.577 62.900 0 0 112.210 115.196 781.526 16.528.728