18 Bijlage 1 - Slotwijziging 2023 - raad.pdf

Slotwijziging 2023

Versie: 02 – Raad Datum: 5-12-2023

Slotwijziging 2023

1

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave ............................................................................................................................................................. 2 Inleiding 3 Financiële positie .......................................................................................................................................................... 4 Leeswijzer ..................................................................................................................................................................... 6 Programma 1 Inwoner .................................................................................................................................................. 7 Programma 2 Leefomgeving.........................................................................................................................................

9 Programma 3 Bedrijvigheid ........................................................................................................................................11 Programma 4 Bestuur en organisatie .........................................................................................................................12 Algemene dekkingsmiddelen en overhead ................................................................................................................13 Bijlage A: Investeringen ..............................................................................................................................................15 Bijlage B: Begrotingswijziging .....................................................................................................................................16

Slotwijziging 2023

2

Inleiding Voor u ligt de Slotwijziging 2023. Dit is een nog relatief onbekend P&C raadsproduct in de gemeente Goirle. Met de raadsinformatiebrief van 28 februari 2023 informeerden wij u over de verbeterslag die we dit jaar in de Planning & Control-cyclus doorvoeren. We legden u daarin uit dat de slotwijziging is bedoeld ter vaststelling van financiële voorstellen voor ‘technische verwerking’. Denk bijvoorbeeld aan de uitkomsten van de Septembercirculaire, of consequenties van onze deelname aan verbonden partijen. Daarmee voorkomen we dat autonome en onvermijdelijke ontwikkelingen onbedoeld leiden tot verschillen bij de jaarrekening, welke de accountant in zijn bevindingen voor de controle moet meenemen. Grondslag voor de Slotwijziging Een Slotwijziging vindt zijn (indirecte) grondslag in de Financiële verordening, waarin is geregeld hoe raad en college zich (financieel) tot elkaar verhouden. De inhoud van deze Slotwijziging is in zekere zin terug te voeren op de volgende artikelen: •

•

•

In art. 5 lid 3 staat de plicht van het college beschreven om de raad te informeren als ze verwacht, dat de lasten van een thema de geautoriseerde lasten dreigen te overschrijden, de investeringsuitgaven van een investeringskrediet het geautoriseerde investeringskrediet dreigen te overschrijden, of de baten van een programma de geautoriseerde baten dreigen te onderschrijden; Art. 5 lid 4 stelt vervolgens dat de raad verwacht dat het college voorstellen doet voor het wijzigen van de geautoriseerde baten en lasten, het wijzigen van de geautoriseerde investeringskredieten en het bijstellen van het beleid. In geval van investeringen met een meerjarig karakter doet het college indien nodig ook bij iedere begroting op grond van geactualiseerde ramingen voorstellen voor het wijzigen van de geautoriseerde investeringskredieten; Tot slot stelt art. 6 lid 2 dat in de tussenrapportages afwijkingen op de oorspronkelijke ramingen van de baten en lasten van programma’s en investeringskredieten in de begroting groter dan € 25.000 toegelicht.

Waarom nu? Het is belangrijk de Slotwijziging zo laat mogelijk in het jaar aan te bieden en vast te stellen; dat wil zeggen in de laatste raadscyclus van het jaar en met een zo kort mogelijke ambtelijke en bestuurlijke doorlooptijd. Om die reden bevat de slotwijziging ook geen beleidswijzigingen. Die vragen namelijk het politieke debat en dat zou de doorlooptijd van de Slotwijziging verlengen. Met het auditcomité evalueren we na bestuurlijke vaststelling de opzet en het proces van dit P&C product.

Slotwijziging 2023

3

Financiële positie

Met het raadsvoorstel bij deze Slotwijziging stellen we uw raad voor om de baten en lasten 2023 bij te stellen conform onderstaand overzicht. bedra gen x € 1.000 2023 2024 2025 2026 2027 Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Progra mma 1 Inwoner 386 231 280 191 160 33 Progra mma 2 Leefba a rhei d 1.021 1.680 573 170 314 326 Progra mma 3 Bedri jvi ghei d Progra mma 4 Di ens tverl eni g 167 7 7 7 Progra mma 5 Al gemene dekki ngs mi ddel en en overhea-811 d 360 954 888 725 784 672 1.132 784 1.843 TOTAAL-GENERAAL 763 2.272 1.814 1.058 923 784 1.153 1.132 1.143 1.843 RESULTAAT 1.509 V 755 N 139 N 21 N 701 V

In bijlage B is dit verder gespecificeerd per thema. Verwacht begrotingsresultaat en meerjarenperspectief Na de bestuursrapportage 2023 was het verwachte exploitatieresultaat voor dit jaar € 6,7 mln. voordelig. Op basis van de afwijkingen in deze Slotwijziging komt daar nog een aanvullend voordeel bij van € 1,5 mln.. Het totaal verwachte resultaat over 2023 wordt daarmee bijna € 8,2 mln. In onderstaand verloopoverzicht leest u terug hoe het exploitatieresultaat is gewijzigd sinds de vaststelling van de primaire begroting 2023. (bedragen x € 1.000 / V=Voordelig N=Nadelig)

Ontwikkeling begrotingssaldo Saldo primaire begroting 2023-2027 Effect afschaffing hondenbelasting / niet verhogen toeristenbel. Effect septembercirculaire 2022 Effect decembercirculaire 2022 Effect Bestuursrapportage 2023 Effect Begroting 2024 Saldo vastgestelde begrotingscijfers (zie begroting 2024) Effect Slotwijziging 2023 Saldo begroting na Slotwijziging 2023

2023 2024 2025 2026 2027 1.605 V 2.521 V 3.957 V 1.027 V 1.311 V 84 N 86 N 88 N 89 N 89 N 26 V 268 V 199 V 1.081 V 905 V 30 N 45 N 39 N 46 N 48 N 5.142 V 1.098 V 1.857 V 473 V 1.571 V - 1.335 N 1.089 N 516 N 3.343 N 6.659 V 2.421 V 4.797 V 1.930 V 306 V 1.509 V 755 N 139 N 21 N 701 V 8.168 V 1.666 V 4.658 V 1.909 V 1.007 V

Toelichting op de afwijkingen Dit boekwerk dient als toelichting op de onderliggende afwijkingen die groter zijn dan € 25.000. Dit betreft: • Herijken van (bestaande) budgetten op autonome ontwikkelingen (bij- of aframen); • Herijken van bestaande budgetten op voortgang in de uitvoering (temporiseren/overhevelen); • Verwerking van algemene en specifieke rijksmiddelen c.q. subsidies op de betreffende programma’s (o.a. circulaires); • Financieel technische correcties.

Slotwijziging 2023

4

We lichten de meest in het oog springende afwijkingen eruit in onderstaand overzicht. Overzicht grootste afwijkingen Nr. Omschrijving 2023 1.2 Peuteropva ng 76 V 1.4 Hul p bi j Hui s houden 126 N 2.7 Extra ba ten omgevi ngs vergunni ngen 430 V 4.3 Voorzi eni ng wa chtgel d 140 N 5.4 Stra tegi s che herori ëntatie 115 V 5.5 Wet open overhei d (WOO) 5.6 Stel pos t l oon- en pri js ontwi kkel i ng 201 V 5.10 Achterbl i jvende i nves teri ngen 150 V 5.1 Sept.ci rc.2023 - AU bi js tel l i ng opbrengs t 334 V 5.2 Sept.ci rc.2023 - bi js tel l i ng l a s ten 1.8 Sept.ci rc.2023 - bi js tel l i ng l a s ten 37 N

2024 126 N 125 N 888 V 766 N 124 N

2025 126 N 784 V 722 N 60 N

2.5 Sa neri ng Ka rrepa d R2.5 Dekki ng tlv AWR - Sa neri ng Ka rrepa d

258 V 90 V

348 N -

-

-

-

158 V 1.509 V

154 N 755 N

15 N 139 N

14 N 21 N

7N 701 V

Overi ge bi js tel l i ngen Resultaat

bedra gen x € 1.000 2026 2027 126 N 818 V 1.517 V 669 N 781 N 30 N 28 N

De nummers verwijzen naar het programma waaronder de afwijking valt. In de volgende hoofdstukken lichten we u, per programma, alle afwijkingen groter dan € 25.000 toe.

Slotwijziging 2023

5

Leeswijzer Deze slotwijziging volgt de gebruikelijke programma-indeling. Afwijkingen op de oorspronkelijke ramingen van de baten en lasten in de begroting, groter dan € 25.000 lichten we op programmaniveau toe. De afwijkingen kunnen structureel of incidenteel zijn, in de tabellen staat bij de kolom S (structureel) een J als de afwijking structureel is en een N als de afwijking incidenteel is. Bij de beoordeling van de financiële afwijkingen is de 'Regeling budgetbeheer gemeente Goirle 2020' toegepast. Dat betekent dat kleine over- of onderschrijdingen zoveel mogelijk binnen de thema’s worden gecompenseerd. In deze Slotwijziging is als bijlage de begrotingswijziging opgenomen waarin zowel de Begroting voor wijziging, de wijzigingen zoals opgenomen in deze slotwijzigingen en de begroting na wijziging is te zien. Omdat deze slotwijziging 2023 tevens doorwerkt naar de begroting 2024 en de daarbij behorende meerjarenraming is het meerjarenperspectief inclusief de jaarschijf 2027.

Slotwijziging 2023

6

Programma 1 Inwoner Voorstellen voor bijstellen bedra gen x € 1.000 Programma 1 2023 2024 2025 2026 2027 Nr Omschrijving S Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 1.1 Zwemba d Wa ters poor N 93 93 1.2 Peuteropva ng N -76 1.3 Bi jzondere Bi js tand N 80 50 1.4 Hul p bi j Hui s houden N 126 126 126 126 1.5 Wmo-Begel ei di ng N -25 1.6 BUIG-mi ddel en N -186 -186 1.7 Verdel i ng l oonkos ten N 131 1.8 Sept.ci rc.2023 - bi js tel l i ng l a s ten N 37 124 60 30 28 1.9 Integra l e Zorg Akkoord (IZA mi ddel en) N 264 264 1.10 WSW-bi jdra ge Di a ma nt-groep N -44 1.11 Achters tal l i g onderhoud a fra s teri ng s portpa N rk -25 25 1.99 Di vers e overi ge mutaties J 10 10 4 5 4 4 Subtotaal baten en lasten 386 231 280 191 160 33 BIJ: Mutaties reserves Totaal 386 231 280 191 160 33 Resultaat 155 N 280 N 191 N 160 N 33 N

1.1 Zwembad Waterspoor Voor het zwembad hadden we in 2022 en 2023 hogere energiekosten. We ontvingen van het ministerie van VWS daarvoor extra middelen. Daarom stellen we de lasten en baten bij, waardoor het geen effect heeft voor onze exploitatie. 1.2 Peuteropvang Doordat er een verschuiving plaatsvindt van peuteropvang naar volledige dagopvang, neemt de vraag naar peuteropvang af. We zien dat zowel landelijk als in Goirle. In de begroting 2024 en de meerjarenraming hielden we daar al rekening mee. Ook in 2023 zorgt dit voor lagere lasten en een incidenteel voordeel van € 76.000. 1.3 Bijzondere bijstand Veel van onze nieuwe klanten met een bijstandsuitkering ontvangen ook bijzondere bijstand voor bewindvoeringskosten. Daarnaast zijn er in Goirle meer mensen die ‘begeleid wonen’. Ook hun bewoners doen hier een beroep op. Dit zorgt voor hogere lasten en een nadeel van € 80.000. Nieuwe statushouders ontvangen in Goirle een lening voor inrichtingskosten. Deze leningen worden afgelost. Dit zorgt voor hogere baten en een voordeel van € 50.000. 1.4 Hulp bij huishouden Het aantal cliënten dat gebruikt maakt van hulp bij huishouden is het 1e halfjaar van 2023 gestegen. Ondanks dat de kosten per cliënt dalen, stijgen de totale kosten.

Dit zorgt voor een meerjarig nadeel van € 126.000 dat naar verwachting voortduurt tot het moment dat het abonnementstarief stopt, de inkomensafhankelijke bijdrage gaat dan in. 1.5 Wmo-Begeleiding Gezien de vele ontwikkelingen rondom de implementatie van de nieuwe inkoopafspraken, die in de raadsinformatiebrief van 9 november jl. uitgebreid zijn toegelicht, duurt het transformatieproces langer dan gedacht. Hierdoor duurt de doorontwikkeling van de regionale inkoop (van oud naar nieuw) ook langer dan verwacht. Dit zorgt voor hogere lasten en een nadeel van € 55.000. Wel zijn er minder aanvragen PGB (Wmo) dan verwacht. Dit zorgt voor lagere lasten en een voordeel van € 80.000.

Slotwijziging 2023

7

1.6 BUIG-middelen Participatie-uitkeringen verstrekken we vanuit de door het Rijk toegekende BUIG-middelen. Het Rijk baseert de BUIG-uitkering op o.a. gegevens van 2 jaar eerder. Daardoor kan een -lastig voorspelbaar- verschil ontstaan tussen toegekende middelen vanuit het Rijk en daadwerkelijk in enig jaar uitgegeven uitkeringen. We ontvingen van het Rijk de definitieve beschikking over 2023 voor de BUIG-middelen. We passen de begroting daarop zowel aan batenzijde als aan lastenzijde aan met € 186.000. Op basis van extrapolatie verwachten we daarop een overschrijding aan lastenzijde. Deze is op dit moment nog te onzeker om mee te nemen in deze Slotwijziging. 1.7 Verdeling loonkosten De raad kende bij de begroting 2023 extra formatiemiddelen toe. Deze verwerkten we binnen Algemene dekkingsmiddelen en Overhead. Met deze technische boeking verdelen we deze formatiemiddelen over de programma's waarbinnen het werk is verricht, zonder voordelig- of nadelig effect. De voor- en nadelen zijn per saldo dus nul (zie ook de wijzigingsnummers 2.3 en 5.11). 1.8 Septembercirculaire 2023 - bijstelling lasten Op basis van de Septembercirculaire 2023 is de algemene uitkering meerjarig bijgesteld. U bent hierover geïnformeerd met een Raadsinformatiebrief van 24 oktober 2023. Zie ook 5.1 en 5.2.

1.9 Integraal Zorg Akkoord (IZA middelen) Via de regionale IZA samenwerking hebben we in november een beschikking ontvangen voor een bedrag van € 264.000. Besteding vindt plaats op basis van een projectplan en moet in 2023 zijn gerealiseerd. Verdere informatie over het IZA is met u gedeeld op de radenavond van 29 november 2023. De lasten en baten worden met € 264.000 bijgesteld, waardoor het per saldo geen voordeel en nadeel oplevert. 1.10 WSW bijdrage Diamant-groep De bijdrage aan de Diamant-groep is in de begroting gekoppeld aan de WSW-bijdrage zoals we die binnen de algemene uitkering uit het gemeentefonds ontvangen. Wijzigt de WSW-bijdrage, dan wijzigt de bijdrage aan de Diamant-groep. Abusievelijk heeft deze periodieke herijking niet correct plaatsgevonden bij de begrotingsopstelling van 2023. Dat herstellen we nu bij de slotwijziging. Dit zorgt voor lagere lasten en een voordeel van € 44.000. 1.11 Achterstallig onderhoud afrastering sportpark De opdracht voor herstelwerkzaamheden van de afrastering van het sportpark is in juni geoffreerd en in augustus verstrekt. Uitvoering daarvan was door de aannemer ingepland voor eind november. Vanwege het slechte weer loopt de aannemer uit met andere werkzaamheden, waardoor de afrastering voor Goirle pas begin 2024 kan worden hersteld. Op 16 mei jl.

stemde de raad in met verdeling van het budget om achterstanden in de openbare ruimte weg te werken. Voor herstelwerkzaamheden van de afrastering was daarin voor € 25.000 voorzien. Deze schuiven we door naar 2024. Over de jaren heen levert dit per saldo dus geen voor- en of nadeel op.

Slotwijziging 2023

8

Programma 2 Leefomgeving Totaal programma 2 voorstellen voor bijstellen bedra gen x € 1.000 Programma 2 2023 2024 2025 2026 2027 Nr Omschrijving S Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 2.1 Ecol ogi s che verbi ndi ng Hul tens e Lei j N -30 30 2.2 Gl a dhei ds bes tri jdi ng N 35 2.3 Verdel i ng l oonkos ten N 166 2.4 Fl exwoni ngen Goi rl e N 36 36 2.5 Sa neri ng Ka rrepa d N -258 348 2.6 Advi s eri ng bes temmi ngs pl a nnen N -27 2.7 Extra ba ten omgevi ngs vergunni ngen N 430 2.8 Sa neri ng va n Pui jenbroek N 350 400 2.9 Onderzoek verbredi ng Bel s l i jntje N -25 25 2.10 Ondz. Ma a ts cha ppel i jk va s tgoed centrum Goi N rl e 30 2.11 Na tiona a l i s ol a tie progra mma (NIP) N 345 345 170 170 2.12 Kl i ma a t- en energi ebel ei d N 314 326 2.13 Correctie Amendement Openba re rui mte N -450 Subtotaal baten en lasten 621 760 573 170 314 326 BIJ: Mutaties reserves R2.5 Dekki ng tlv AWR - Sa neri ng Ka rrepa d N 90 R2.8 Sa neri ng va n Pui jenbroek N 400 350 R2.10 Dekki ng tlv AWR-onderz. Ma a ts cha pp. Va sN tgoed 30 R2.13 Correctie Amendement Openba re rui mte N 450 Totaal 1.021 1.680 573 170 314 326 Resultaat 659 V 403 N 314 N 326 N

2.1 Ecologische verbinding Hultense Leij De gesprekken met het waterschap Brabantse Delta zijn opgestart, maar we verwachten het beoogde projectplan pas in 2024 te kunnen opstellen. Het daarvoor geraamde budget uit 2023 van € 30.000 hebben we dus later nodig. Daarom verschuiven we de daarvoor incidenteel begrote middelen naar 2024. 2.2 Gladheidsbestrijding Het strooiseizoen 2022-2023 is intensiever geweest dan verwacht. Daardoor is het budget niet toereikend. We verhogen de lasten met € 35.000. Dit is een nadeel. 2.3 Verdeling loonkosten De raad kende bij de begroting 2023 extra formatiemiddelen toe. Deze verwerkten we binnen Algemene dekkingsmiddelen en Overhead. Met deze technische boeking verdelen we deze formatiemiddelen over de programma's waarbinnen het werk is verricht, zonder voordelig- of nadelig effect. De voor- en nadelen zijn per saldo dus nul (zie ook de wijzigingsnummers 1.7 en 5.11). 2.4 Flexwoningen Goirle Dit project is gericht op versnelling van de voorfase van woningbouwprojecten die onderdeel uitmaken van de sub regionale woningbouwopgave in de provincie Noord-Brabant. We ontvangen hiervoor een geoormerkte provinciale bijdrage van € 36.000 die we daarvoor inzetten. We verwerken dat door verhoging van de lasten en de baten met € 36.000 waardoor het per saldo geen voor- of nadeel oplevert.

2.5/R2.5 Sanering Karrepad De sanering is vertraagd doordat de Japanse duizendknoop werd aangetroffen. Daarvoor moeten we rekening houden met de landelijke richtlijn voor bestrijding/verwijdering. De voorbereiding duurt daardoor langer dan

Slotwijziging 2023

9

verwacht. Het toegekende budget voor de sanering schuiven we daarom een jaar door. Daarnaast verwerken we het raadsbesluit van 11 juli 2023 waarbij de raad besloot het saneringsbudget te verhogen met € 90.000 ten laste van de Algemene weerstandsreserve. Zie R2.5 in de financiële tabel. 2.6 Advisering bestemmingsplannen Door onvoldoende beschikbare capaciteit bij gespecialiseerde bureaus kon het Omgevingsplan in 2023 niet worden gewijzigd. Het daarvoor begrote adviesbudget van € 27.000 kan vrijvallen, naar verwachting kan in 2024 een bureau worden ingezet vanuit het reguliere budget. 2.7 Extra baten omgevingsvergunningen Bij het inschatten van de leges voor 2023 is rekening gehouden met een aantal grote projecten. Daarvoor is het legesplafond van € 500.000 van toepassing. Omdat er meer grotere projecten waren en omdat een groot project is gesplitst in meerdere deelprojecten kunnen we hogere legesopbrengsten tegemoet zien met een voordeel van € 430.000. 2.8/R2.8 Sanering Van Puijenbroek Bij raadsbesluit van 11 juli 2023 is de sanering van Van Puijenbroek bestuurlijk vastgesteld. De bijbehorende begrotingswijziging verwerken we nu in deze Slotwijziging. 2.9 Onderzoek verbreding Bels lijntje We zijn momenteel bezig met het onderzoek naar de verbreding van het Bels Lijntje. Dit onderzoek is na de zomer 2023 gestart en wordt in 2024 afgerond.

De resultaten van het onderzoek worden in 2024 gepresenteerd. Voor de kosten van het onderzoek schuiven we € 25.000 van het budget door van 2023 naar 2024. Over de jaren heen levert dit per saldo dus geen voor- of nadeel op. 2.10/R2.10 Onderzoek Maatschappelijk vastgoed centrum Goirle Op 20 juni 2023 besloot de raad tot het uitvoeren van een onderzoek voor het Cultureel centrum Jan van Besouw en stelde daarvoor € 30.000 beschikbaar. De bijbehorende begrotingswijziging verwerken we nu in deze Slotwijziging. 2.11 Nationaal Isolatie Programma (NIP) Het Nationaal Isolatie Programma helpt ons om onze lokale ambities te halen. We gaan daarmee op korte termijn woningen isoleren. Met de raadsinformatiebrief d.d. 27 september 2023 informeerden we u dat we daarvoor dit jaar nog middelen verwachtten vanuit het Rijk. Deze zijn inmiddels ontvangen en daarop stellen we de begroting 2023 bij. We hebben de tijd om deze middelen tot 31 december 2025 aan dit doel te besteden. Omwille van de continuïteit wijzigen we ook de begroting 2024 op de (verwachte) ontvangsten en uitgaven. Kanttekening daarbij is dat het Rijk zich momenteel nog buigt over de wijze waarop één van de bekostigingsregelingen, de ISDE-subsidieregeling, tot uitvoering kan komen. Toekenning staat daarbij niet ter discussie.

Per saldo zijn baten en lasten voor beide jaren gelijk en levert de uitvoering van deze specifieke regeling geen voor- of nadeel op. 2.12 Klimaat- en energiebeleid Aanvankelijk had de Rijksregeling Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid (CDOKE) een tijdelijk karakter tot en met 2025. In de raadsinformatiebrief van 5 oktober 2023 informeerden we u dat de regeling een structureel karakter gekregen heeft en dat subsidiering ook na 2025 doorloopt. Dit zorgt vanaf 2026 voor hogere baten en een voordeel van € 314.000. Deze bijstelling houdt verband met mutatienummer 5.9 en is daarom per saldo nul. 2.13/R2.13 Correctie Amendement Openbare ruimte De dekking vanuit de Algemene Weerstandsreserve voor amendement onderhoud openbare ruimte was rechtstreeks op het budget geboekt. Dit is onjuist en we corrigeren dit in deze slotwijziging. Zie ook R2.14 in de financiële tabel. Dit is per saldo nul. Slotwijziging 2023

10

Programma 3 Bedrijvigheid

Voor het programma 3 Bedrijvigheid zijn er geen voorstellen voor het bijstellen van budgetten.

Slotwijziging 2023

11

Programma 4 Bestuur en organisatie

Totaal programma 4 voorstellen voor bijstellen Programma 4 Nr. Omschrijving 4.1 Onderzoek bes tuurs kra cht 4.2 Tweede Ka mer verki ezi ngen 4.3 Voorzi eni ng wa chtgel d 4.99 Di vers e overi ge muta ti es Subtotaal baten en lasten BIJ: Mutaties reserves Totaal Resultaat

S N N N J

bedra gen x € 1.000 2023 2024 2025 2026 2027 Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten -30 50 140 7 7 7 7 167 7 7 7 167 167 N

7 7N

-

7 7N

-

7 7N

-

-

-

4.1 Onderzoek bestuurskracht Na vaststelling van het bestuursakkoord “Samen bouwen” startten we met de voorbereiding van het raadsvoorstel voor de projectopdracht voor het bestuurskrachtonderzoek. Dat ligt inmiddels voor bij de raad. Uitvoering van dat onderzoek in 2023 is gezien de benodigde doorlooptijd niet mogelijk. Het in de begroting opgenomen budget voor 2023 kan daarom vrijvallen. In de begroting 2024 is rekening gehouden met middelen voor de uitvoering in 2024. Het vervallen van het budget in 2023 zorgt voor lagere lasten en een voordeel van € 30.000. 4.2 Tweede Kamer Verkiezingen In juli jl. is het kabinet-Rutte IV gevallen omdat de partijen het niet eens konden worden over het asielbeleid. Dit betekende dat er extra verkiezingen in november moesten worden georganiseerd, waarin de begroting niet was voorzien. Dit zorgt voor hogere lasten en een nadeel van € 50.000. 4.3 Voorziening wachtgeld In 2023 werden we geconfronteerd met het vertrek van een tweetal wethouders. Voor wachtgeldverplichtingen ten behoeve van voormalige wethouders hebben we een voorziening. Deze is niet meer voldoende en moet worden aangevuld om aan ingeschatte, toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Dit zorgt voor hogere lasten en een nadeel van € 140.000.

Slotwijziging 2023

12

Algemene dekkingsmiddelen en overhead

Totaal programma 5 voorstellen voor bijstellen bedra gen x € 1.000 Programma 5 2023 2024 2025 2026 2027 Nr Omschrijving S Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 5.1 Sept.ci rc.2023 - AU bi js tel l i ng opbrengs t J 334 888 784 818 1.517 5.2 Sept.ci rc.2023 - bi js tel l i ng l a s ten J 766 722 669 781 5.3 Onderzoek begroting N -35 35 5.4 Stra tegi s che herori ëntatie N -115 5.5 Wet open overhei d (WOO) N 125 5.6 Stel pos t l oon- en pri js ontwi kkel i ng N -201 5.7 Verva l l en verpl i chtingen 2022 N 51 5.8 Rente kortlopende gel dl eni ngen N -20 5.9 Kl i ma a t- en energi ebel ei d N 314 326 5.10 Achterbl i jvende i nves teri ngen N -150 5.11 Verdel i ng l oonkos ten N -298 5.12 Begel ei di ng a fgetreden wethouders N 30 5.13 Doorontwi kkel i ng s turi ngs i ns trumentari um N -25 25 5.99 Di vers e overi ge mutaties J 2 -24 3 3 3 3 Subtotaal baten en lasten -811 360 954 888 725 784 672 1.132 784 1.843 BIJ: Mutaties reserves Totaal -811 360 954 888 725 784 672 1.132 784 1.843 Resultaat 1.172 V 65 N 59 V 461 V 1.060 V

5.1 en 5.2 Septembercirculaire 2023 - Algemene uitkering bijstelling opbrengst en lasten Op basis van de Septembercirculaire 2023 is de algemene uitkering meerjarig bijgesteld. U bent hierover geïnformeerd met een Raadsinformatiebrief van 24 oktober 2023. Zie ook wijzigingsnummer 1.8. 5.3 Onderzoek begroting Het beoogde begrotingsonderzoek in 2023 komt voort uit de bezuinigingsopgave van het vorige bestuursakkoord. In afwachting van de uitkomsten uit de Strategische Heroriëntatie is daaraan in de eerste helft van 2023 geen invulling gegeven. Het nieuwe bestuursakkoord heeft een aanscherping op de bezuinigingsopgave opgenomen, waardoor we dit budget in 2024 alsnog nodig hebben. Daarom schuiven we het door zonder voor- of nadeel over de jaren heen. 5.4 Strategische heroriëntatie In het nieuwe bestuursakkoord staat dat de Strategische Heroriëntatie wordt beëindigd. Het daarvoor bestemde budget kan daarom vrijvallen. Dit zorgt voor lagere lasten en een voordeel van € 115.000. 5.5 Wet open overheid (WOO) De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (Wob) en geeft inwoners het recht op informatie. Met de begroting 2023 én 2024 stelde de raad het uitgangspunt vast dat rijksmiddelen leidend zijn voor onze aanpak. Abusievelijk hadden we die middelen bij de incidentele vrijval over 2022 (in de 2e Bestuursrapportage 2022) ook structureel uit de meerjarenraming gehaald.

Dit herstellen we nu, waarbij het belangrijk is dat we onmiddellijk bij aanvang van 2024 tot uitvoering kunnen overgaan. Dit zorgt voor een incidentele toename van de begrote lasten in 2024 en een nadeel van € 125.000. De kosten vanaf 2025 en verder zijn nu nog niet bekend; deze worden verwerkt in de begroting 2025.

Slotwijziging 2023

13

5.6 Stelpost loon- en prijsontwikkeling Gedurende een jaar monitoren we de uitputting van onze budgetten, o.a. in relatie tot de invloeden van loon- en prijsontwikkelingen. Waar nodig stelden we de budgetten bij. De compensatie die we voor loon- en prijsontwikkelingen in de algemene uitkering van het Rijk ontvingen, verwerkten we op een stelpost. Nu het jaar bijna eindigt en de budgetten in voldoende mate zijn herijkt, kan het restant van deze stelpost vrijvallen. Dat leidt tot een voordeel van € 201.000. 5.7 Vervallen verplichtingen 2022 Aan het eind van enig boekjaar wordt in 'verplichtingen' vastgelegd voor welke bedragen er nog facturen worden verwacht die betrekking hebben op 2022. Er zijn geen facturen over 2022 meer te verwachten en daarom vervalt het restant van de verplichtingen 2022. Dit zorgt voor een voordeel van € 51.000. 5.8 Rente kortlopende geldleningen Vanwege de uitkering van de TWM-gelden in 2023, lagere exploitatie uitgaven en door vertraging in de uitvoering van investeringen verwachten we dat dit jaar geen kortlopende geldleningen nodig zijn. Dit zorgt voor lagere rentelasten en een voordeel van € 20.000. 5.9 Klimaat en energiebeleid In de raadsinformatiebrief van 5 oktober 2023 informeerden we u over de structurele middelen die vanaf 2026 worden verwacht en de relatie met de voorlopige stelpost 'herstel balans formatie-werk'.

Deze bijstelling verwerken we hier en houdt verband met mutatienummer 2.12 en is daarom per saldo 0. 5.10 Achterblijvende investeringen Door vertraging in de uitvoering van investeringen vallen de kapitaallasten lager uit. Dit is een voordeel van € 150.000. 5.11 Verdeling loonkosten De raad kende bij de begroting 2023 extra formatiemiddelen toe. Deze verwerkten we binnen Algemene dekkingsmiddelen en Overhead. Met deze technische boeking verdelen we deze formatiemiddelen over de programma's waarbinnen het werk is verricht, zonder voordelig- of nadelig effect. De voor- en nadelen zijn per saldo dus nul (zie ook de wijzigingsnummers 1.7 en 2.3). 5.12 Begeleiding afgetreden wethouders Er zijn in 2023 twee wethouders afgetreden. Deze wethouders hebben conform de wettelijke regeling recht op loopbaanbegeleiding. Het tussentijds vertrek en de kosten van beide begeleidingstrajecten waren niet voorzien. Dit zorgt voor hogere lasten en een nadeel van € 30.000. 5.13 Doorontwikkeling sturingsinstrumentarium Voordat we overgaan tot inhuur van een expert om onze huidige P&C applicatie te optimaliseren, onderzoeken we in regionaal verband eerst welke oplossing ons het beste past. Dat onderzoek is opgestart in 2023. De middelen die hiervoor in 2023 zijn opgenomen benutten we in 2024. Daarom schuiven we dit budget door zonder voor- of nadeel over de jaren heen.

Slotwijziging 2023

14

Bijlage A: Investeringen

Er zijn geen afwijkingen op de investeringen te melden die groter zijn dan € 25.000.

Slotwijziging 2023

15

Bijlage B: Begrotingswijziging Hierna is de begrotingswijziging van deze Slotwijziging in 3 delen opgebouwd: 1. Begroting voor wijziging (Oorspronkelijke raming incl. eerder vastgestelde wijzigingen); 2. Wijzigingen Slotwijziging; 3. Begroting na wijziging.

Slotwijziging 2023

16

bedragen x € 1.000 1 BEGROTING VOOR SLOTWIJZIGING 1. Inwoner 1.1 Preventie 1.2 Onderwijs 1.3 Zorg en activering 2. Leefomgeving 2.1 Slim omgaan met ruimtegebruik 2.2 Verstandig omgaan met natuur hulpbr... 2.3 Zorg voor veilige leefomgeving 3. Bedrijvigheid 3.1 Bedrijvigheid 4. Bestuur en organisatie 4.1 Bestuur 4.2 Dienstverlening Totaal Programma's Algemene dekkingsmiddelen en overhead 5.1 Algemene dekkingsmiddelen 5.2 Overhead Totaal Baten en Lasten Mutaties reserves 1. Inwoner 2. Leefomgeving 3. Bedrijvigheid 4. Bestuur en organisatie Algemene dekkingsmiddelen en overhead TOTAAL / RESULTAAT

Slotwijziging 2023

2023 Baten 11.095 991 371 9.733 14.187 7.798 6.374 15 255 255 255 255 25.792 53.851 53.788 62 79.642 2.970 1.257 1.598 115 82.612

Lasten 39.423 5.194 2.685 31.544 23.459 15.338 6.456 1.665 455 455 2.473 1.752 721 65.810 8.956 -43 8.999 74.766 1.187 400 787 75.953

Saldo 28.327 N 4.203 N 2.314 N 21.810 N 9.272 N 7.540 N 82 N 1.650 N 201 N 201 N 2.218 N 1.752 N 466 N 40.018 N 44.895 V 53.831 V 8.936 N 4.876 V 1.783 V 857 V 811 V 115 V 6.660 V

2024 Baten 6.401 974 221 5.206 9.266 3.321 5.930 15 235 235 360 360 16.262 53.729 53.513 216 69.991 584 203 381 70.575

Lasten 34.415 4.488 2.656 27.271 20.289 12.467 5.889 1.934 482 482 2.594 1.950 645 57.780 9.537 377 9.161 67.317 837 800 37 68.154

Saldo 28.014 N 3.514 N 2.435 N 22.065 N 11.023 N 9.146 N 41 V 1.918 N 247 N 247 N 2.234 N 1.950 N 284 N 41.518 N 44.192 V 53.136 V 8.944 N 2.674 V 253 N 597 N 344 V 2.421 V

2025 Baten 6.421 987 222 5.212 12.760 6.781 5.963 16 241 241 364 364 19.785 56.368 56.140 228 76.153 639 251 388 76.792

17

Lasten 34.715 3.833 3.218 27.664 24.024 16.083 5.935 2.006 500 500 2.661 1.992 670 61.899 9.660 412 9.247 71.559 437 400 37 71.996

Saldo 28.294 N 2.846 N 2.996 N 22.452 N 11.264 N 9.302 N 28 V 1.990 N 259 N 259 N 2.298 N 1.992 N 306 N 42.114 N 46.708 V 55.728 V 9.020 N 4.594 V 203 V 149 N 352 V 4.796 V

2026 Baten 6.439 999 223 5.217 7.712 2.039 5.657 16 245 245 389 389 14.785 53.757 53.519 238 68.543 660 272 388 69.203

Lasten 34.869 2.904 3.757 28.209 19.944 11.909 5.967 2.067 517 517 2.748 2.053 695 58.078 9.159 -53 9.211 67.236 37 37 67.273

Saldo 28.431 N 1.905 N 3.534 N 22.991 N 12.232 N 9.870 N 310 N 2.051 N 272 N 272 N 2.359 N 2.053 N 306 N 43.293 N 44.599 V 53.572 V 8.973 N 1.306 V 624 V 272 V 352 V 1.930 V

2027 Baten 6.060 639 223 5.198 7.457 1.688 5.754 16 245 245 394 394 14.156 54.768 54.521 247 68.925 566 178 388 69.491

Lasten 36.283 2.164 5.748 28.371 20.031 11.889 6.016 2.126 533 533 2.841 2.127 714 59.688 9.460 -8 9.468 69.148 37 37 69.184

Saldo 30.224 N 1.525 N 5.525 N 23.174 N 12.574 N 10.201 N 263 N 2.110 N 288 N 288 N 2.446 N 2.127 N 320 N 45.532 N 45.309 V 54.529 V 9.220 N 223 N 530 V 178 V 352 V 306 V

bedragen x € 1.000 2. WIJZINGEN SLOTWIJZIGING 2023 1 Inwoner 1.1 Preventie 1.2 Onderwijs 1.3 Zorg en activering 2 Leefbaarheid 2.1 Slim omgaan met ruimtegebruik 2.2 Verstandig omgaan met natuur hulpbr... 2.3 Zorg voor veilige leefomgeving 3 Bedrijvigheid 3.1 Bedrijvigheid 4 Dienstverlening 4.1 Bestuur 4.2 Dienstverlening Totaal Programma's Algemene dekkingsmiddelen en overhead 5.1 Algemene dekkingsmiddelen 5.2 Overhead Totaal Baten en Lasten Mutaties reserves 1. Inwoner 2. Leefomgeving 3. Bedrijvigheid 4. Bestuur en organisatie Algemene dekkingsmiddelen en overhead TOTAAL / RESULTAAT

Slotwijziging 2023

2023 Baten 231 357 10 -136 760 416 345 991 360 360 1.352 920 920 2.272

Lasten 386 357 -66 95 621 535 87 167 117 50 1.174 -811 -371 -440 363 400 400 763

Saldo 155 N 76 V 231 N 139 V 119 N 258 V 167 N 117 N 50 N 183 N 1.172 V 731 V 440 V 989 V 520 V 520 V 1.509 V

2024 Baten 170 170 170 888 888 1.058 1.058

Lasten 280 119 160 573 55 518 7 7 860 954 766 188 1.814 1.814

Saldo 280 N 119 N 160 N 403 N 55 N 348 N 7N 7N 690 N 65 N 122 V 188 N 755 N 755 N

2025 Baten 784 784 784 784

18

Lasten 191 33 157 7 7 198 725 722 3 923 923

Saldo 191 N 33 N 157 N 7N 7N 198 N 59 V 62 V 3N 139 N 139 N

2026 Baten 314 314 314 818 818 1.132 1.132

Lasten 160 4 156 7 7 167 986 669 317 1.153 1.153

Saldo 160 N 4N 156 N 314 V 314 V 7N 7N 147 V 168 N 149 V 317 N 21 N 21 N

2027 Baten 326 326 326 1.517 1.517 1.843 1.843

Lasten 33 5 28 33 1.110 781 329 1.143 1.143

Saldo 33 N 5N 28 N 326 V 326 V 294 V 407 V 736 V 329 N 701 V 701 V

bedragen x € 1.000 3. BEGROTING 2023 NA SLOTWIJZIGING 1 Inwoner 1.1 Preventie 1.2 Onderwijs 1.3 Zorg en activering 2 Leefbaarheid 2.1 Slim omgaan met ruimtegebruik 2.2 Verstandig omgaan met natuur hulpbr... 2.3 Zorg voor veilige leefomgeving 3 Bedrijvigheid 3.1 Bedrijvigheid 4 Dienstverlening 4.1 Bestuur 4.2 Dienstverlening Totaal Programma's 5 Alg. dekkingsmiddelen en overhead 5.1 Algemene dekkingsmiddelen 5.2 Overhead Totaal Baten en Lasten Mutaties reserves 1. Inwoner 2. Leefomgeving 3. Bedrijvigheid 4. Bestuur en organisatie Algemene dekkingsmiddelen en overhead TOTAAL / RESULTAAT

Slotwijziging 2023

2023 Baten 11.327 1.348 381 9.598 14.947 8.214 6.718 15 255 255 255 255 26.783 54.211 54.149 62 80.994 3.890 1.257 2.518 115 84.884

Lasten 39.808 5.551 2.619 31.639 24.080 15.873 6.542 1.665 455 455 2.640 1.869 771 66.984 8.145 -414 8.558 75.129 1.587 400 1.187 76.716

Saldo 28.482 N 4.203 N 2.238 N 22.041 N 9.134 N 7.659 N 176 V 1.650 N 201 N 201 N 2.385 N 1.869 N 516 N 40.201 N 46.066 V 54.562 V 8.496 N 5.865 V 2.303 V 857 V 1.331 V 115 V 8.168 V

2024 Baten 6.401 974 221 5.206 9.436 3.321 6.100 15 235 235 360 360 16.432 54.617 54.401 216 71.050 584 203 381 71.634

Lasten 34.694 4.607 2.656 27.432 20.862 12.522 6.407 1.934 482 482 2.602 1.957 645 58.640 10.491 1.143 9.348 69.131 837 800 37 69.968

Saldo 28.294 N 3.633 N 2.435 N 22.226 N 11.426 N 9.201 N 307 N 1.918 N 247 N 247 N 2.241 N 1.957 N 284 N 42.207 N 44.126 V 53.258 V 9.132 N 1.919 V 253 N 597 N 344 V 1.666 V

2025 Baten 6.421 987 222 5.212 12.760 6.781 5.963 16 241 241 364 364 19.785 57.152 56.924 228 76.937 639 251 388 77.576

19

Lasten 34.905 3.867 3.218 27.821 24.024 16.083 5.935 2.006 500 500 2.668 1.999 670 62.097 10.385 1.135 9.250 72.482 437 400 37 72.919

Saldo 28.484 N 2.880 N 2.996 N 22.609 N 11.264 N 9.302 N 28 V 1.990 N 259 N 259 N 2.305 N 1.999 N 306 N 42.312 N 46.767 V 55.790 V 9.022 N 4.455 V 203 V 149 N 352 V 4.658 V

2026 Baten 6.439 999 223 5.217 8.026 2.039 5.971 16 245 245 389 389 15.099 54.576 54.338 238 69.675 660 272 388 70.335

Lasten 35.029 2.908 3.757 28.364 19.944 11.909 5.967 2.067 517 517 2.755 2.060 695 58.245 10.145 617 9.528 68.390 37 37 68.426

Saldo 28.591 N 1.909 N 3.534 N 23.147 N 11.917 N 9.870 N 4V 2.051 N 272 N 272 N 2.366 N 2.060 N 306 N 43.146 N 44.431 V 53.721 V 9.290 N 1.286 V 624 V 272 V 352 V 1.909 V

2027 Baten 6.060 639 223 5.198 7.784 1.688 6.080 16 245 245 394 394 14.483 56.285 56.038 247 70.768 566 178 388 71.334

Lasten 36.316 2.169 5.748 28.399 20.031 11.889 6.016 2.126 533 533 2.841 2.127 714 59.721 10.570 773 9.797 70.290 37 37 70.327

Saldo 30.256 N 1.529 N 5.525 N 23.202 N 12.248 N 10.201 N 64 V 2.110 N 288 N 288 N 2.446 N 2.127 N 320 N 45.238 N 45.715 V 55.265 V 9.549 N 478 V 530 V 178 V 352 V 1.007 V