16 Bijlage - Jaarrekening Diamant-groep 2021.pdf

Overall Jaarrekening Diamant-groep 2021

15 juni 2023 Concern Zevenheuvelenweg 14 Postbus 5033 5004 EA Tilburg Telefoon 013 - 46 41 911 Contactpersoon de heer R. van den Hurk Telefoon 013 - 46 41 590

a

Overall jaarrekening 2021 Diamant-groep

Inhoudsopgave 1.

Overall Jaarrekening Diamant-groep 2021 ........................................................................ 3

2.

Overall resultaat 2021 ........................................................................................................ 6

3.

Overall winst- en verliesrekening 2021 Diamant-groep .................................................... 7

4.

Overall balans 31 december 2021 Diamant-groep ............................................................ 8

2

a

Overall jaarrekening 2021 Diamant-groep

1. Overall Jaarrekening Diamant-groep 2021 De overall jaarrekening is een samenvoeging (en niet geconsolideerd) van de individuele jaarrekeningen van: 1. De Diamant-groep 2. Stichting La Poubelle 3. Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW) 4. BV Bedrijfsmatige Projecten (BV Bepro) Samengesteld uit: a. BV 18k b. BV 18k flex c. Meervlaks BV De accountantscontrole heeft plaatsgevonden over bovenstaande individuele jaarrekeningen. De overall jaarrekening is niet door de accountant gecontroleerd. In onderstaand schema zijn de organisatie-verhoudingen van eerdergenoemde entiteiten grafisch weergegeven.

3

a

Overall jaarrekening 2021 Diamant-groep

Samenstelling bestuur Het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur van de Diamant-groep worden gevormd uit de colleges van burgemeester en wethouders van de zes in de Diamant-groep deelnemende gemeenten. Het Dagelijks Bestuur wordt uit het Algemeen Bestuur gevormd en mag niet een meerderheid vormen in het Algemeen Bestuur. De volgende personen hebben in 2021 gefunctioneerd als bestuurslid van de Diamant-groep: Gemeente Tilburg Gemeente Goirle Gemeente Hilvarenbeek Gemeente Gilze en Rijen Gemeente Tilburg Gemeente Alphen-Chaam Gemeente Dongen

- mevrouw E. Lahlah (voorzitter) ook Dagelijks Bestuur - mevrouw M. Immink* (vicevoorzitter) ook Dagelijks Bestuur - de heer G.A. Overmans ook Dagelijks Bestuur - mevrouw A. Zwarts - de heer O. Dusschooten - de heer T. Braspenning - mevrouw P. Lepolder

* Mevrouw M. Immink is per 24 september tijdelijk vervangen door de heer J. Swaans Contactambtenarenoverleg Het contactambtenarenoverleg bestaat uit beleidsvoorbereidende ambtenaren van iedere gemeente en de algemeen directeur, concerncontroller en directiesecretaris van de Diamantgroep. Zij bereiden de vergaderingen van het bestuur voor. De bestuursagenda wordt doorgenomen. Waar nodig vindt afstemming plaats. Iedere contactambtenaar heeft voorafgaand aan de vergadering de gelegenheid om de eigen bestuurder voor te bereiden en van advies te voorzien.

Behandelde onderwerpen In de bestuursvergaderingen en het contactambtenarenoverleg vormen de sociale en financiële kengetallen een vast agendapunt. Tijdens dit agendapunt wordt de realisatie ten opzichte van de begroting besproken. Terugkerend thema sinds 2016 is het achterblijven van de instroom vanuit de Participatiewet ten opzichte van de uitstroom van Wsw-medewerkers; hetgeen de druk op de bedrijfsvoering vergroot, omdat privaatrechtelijke overeenkomsten steeds moeilijker uitgevoerd kunnen worden vanwege personeelstekort. Halverwege het jaar heeft het bestuur een opdracht gegeven aan de directie van de Diamantgroep die uit twee delen bestaat en is als volgt geformuleerd:

4

a

Overall jaarrekening 2021 Diamant-groep

1. Genereren van ideeën, onderzoeken, aanpassen en selecteren van (bestaande of nieuwe) ontwikkel- en werkplekken welke beter passen bij de ontwikkeling van de talenten van de mensen in de uitkeringsbestanden van de schapgemeenten. 2. Het uitvoeren van een eerste verkenning met de zorgaanbieders in het sociale domein in de regio gericht op de mogelijkheden om combidienstverlening zorg-arbeidsparticipatie op te zetten. Dit onderwerp heeft als de bestuursopdracht vanaf juli op de agenda van het bestuur gestaan en is vervolgens elke vergadering teruggekeerd als “project Vitesse”. In januari 2022 is de eindrapportage vastgesteld en is er besloten op de wijze waarop de voortgang verder geborgd zal zijn. In 2019 is het Strategieplan voor de periode 2020-2024 vastgesteld door het algemeen bestuur en aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten. In 2020 is regelmatig gerapporteerd over de voortgang in de projectplanning als onderdeel van de uitvoeringsagenda. Ook in het begin van 2021 is hierover gerapporteerd. Halverwege 2021 is dit onder project Vitesse geschaard. In het jaar 2021 is de coronacrisis ook een terugkerend thema geweest in de vergaderingen van het bestuur. Gerapporteerd is over de ingevoerde maatregelen, die betrekking hadden op de werkplekken. Tevens zijn ook de verwachtingen omtrent de financiële gevolgen van de crisis besproken.

In dit kader zijn ook de verkregen SW-compensatie en de aanvragen voor NOW geagendeerd en besproken in het bestuur. Het bestuur en de ambtelijke ondersteuning hebben in 2021, naar aanleiding van de resultaatverdeling over 2020, in verschillende vergaderingen uitgebreid gesproken over de systematiek waarmee tekorten en positieve resultaten verdeeld moeten worden over de deelnemende gemeenten. Dit heeft begin 2022 geleid tot overeenstemming over een nieuwe verdeelsleutel, die opgenomen zal worden in de eerstvolgende aanpassing van de gemeenschappelijke regeling. Vanwege de oplopende personeelstekorten, en het dientengevolge geuite voornemen om contracten niet verlengen, is de toekomst van Groen Xtra een thema geweest in het najaar van 2021, en zal daarover ook in 2022 nog discussie gevoerd worden. Het gaat daarbij enerzijds over de toekomstige ambities van Groen Xtra, en anderzijds over de wijze waarop omgegaan is met het contract met de ABG gemeenten. De herhuisvesting van La Poubelle is in 2021 een terugkerend onderwerp geweest. Enerzijds valt hieronder dat het gebouw en de grond aan de Havendijk verkocht gaat worden aan een projectontwikkelaar. Anderzijds dient er ook een geschikte locatie te zijn waar La Poubelle vervolgens gevestigd kan worden. In het najaar is besloten om in dit kader plannen voor nieuwbouw op Insulindestraat 1 verder uit te werken.

5

a

Overall jaarrekening 2021 Diamant-groep

2. Overall resultaat 2021 In dit hoofdstuk is het overall resultaat gespecificeerd waarbij een vergelijk wordt gemaakt met de begroting 2021. Uitgedrukt in euro's (€)

Realisatie 2021

Begroot 2021

Saldo Diamant-groep Saldo BV Bepro Saldo La Poubelle Saldo Stichting Bevordering Werkgelegenheid

505.000 2.075.000 299.000 -9.000

-1.237.000 391.000 -164.000 0

Totaal financiële resultaat

2.870.000

-1.010.000

65.000

200.000

Aandeel in resultaat Schoonmaakcoöperatie 2021

-

-

De compensatie van de Corona verliezen voor de SW-branche is € 908.000 voor de Diamant-groep. De loonkosten WSW € 903.000 lager dan begroot onder andere door hogere uitstroom. De verwachte subsidies vanuit het Noodfonds Overbrugging Werkgelegenheid komen voor 2021 uit op € 1.918.000 bij BV Bepro. Bij La Poubelle is de vrijval van de voorziening Groot Onderhoud geboekt € 652.000.

Gezamenlijk komt het totaal financiële resultaat uit op € 2.870.000 positief (zie overall winst en verliesrekening). Het aandeel van het positieve resultaat 2021 van De Schoonmaak Coöperatie is ongeveer € 65.000, deze wordt in 2022 uitgekeerd. Dit bedrag is niet meegenomen in bovenstaande cijfers 2021. Voor een verdere toelichting op de cijfers verwijzen wij u naar de afzonderlijke jaarverslagen te weten:  jaarverslag 2021 Diamant-groep  jaarverslag 2021 Stichting La Poubelle  jaarverslag 2021 Bedrijfsmatige projecten (BV Bepro)  jaarverslag 2021 Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)

6

a

Overall jaarrekening 2021 Diamant-groep

3. Overall winst- en verliesrekening 2021 Diamant-groep Uitgedrukt in euro’s

2021

2020

Netto Toegevoegde waarde

23.618.000

23.436.000

Subsidies

38.914.000

40.557.000

Overige opbrengsten

6.110.000

5.744.000

Totaal Baten

68.642.000

69.737.000

Loonkosten gesubsidieerde arbeid

40.771.000

41.254.000

Loonkosten bedrijfsvoering

16.132.000

15.444.000

Kapitaalslasten

1.435.000

1.365.000

Overige bedrijfskosten

7.304.000

8.563.000

Doorbetaalde subsidies

106.000

152.000

65.748.000

66.778.000

0

1.088.000

8.000

151.000

-/- 32.000 2.870.000

-/- 21.000 4.177.000

BATEN

LASTEN

Totaal lasten Dividenduitkering Mutatie reserve Vennootschapsbelasting Winst na belasting

7

a

Overall jaarrekening 2021 Diamant-groep

4. Overall balans 31 december 2021 Diamant-groep ACTIEF - Uitgedrukt in euro’s

31 december 2021

31 december 2020

Materiële vaste activa

9.928.000

9.012.000

Financiële vaste activa

4.225.000

4.225.000

Voorraden

230.000

230.000

Vorderingen

17.109.000

19.034.000

Kas, bank

8.572.000

5.843.000

TOTAAL

40.064.000

38.344.000

VASTE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

LIQUIDE MIDDELEN

8

a

Overall jaarrekening 2021 Diamant-groep

PASSIEF - Uitgedrukt in euro’s

31 december 2021

31 december 2020

9.318.000 7.511.000 2.870.000

8.087.000 4.573.000 4.177.000

Diverse voorzieningen

1.610.000

2.632.000

Langlopende leningen

4.225.000

4.225.000

Kortlopende schulden

14.530.000

14.650.000

TOTAAL

40.064.000

38.344.000

EIGEN VERMOGEN Algemene Reserve * Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat VREEMD VERMOGEN LANG

VREEMD VERMOGEN KORT

* inclusief geplaatst kapitaal BV Bepro € 18.151 De belangrijkste verschuivingen in de balans worden toegelicht: -

Materiele vaste activa, stijging van ruim € 900.000. Dit betreft de investeringen in de zonnepanelen en aanschaf 58 auto’s.

-

Liquide middelen, stijging van € 2.700.000. Stijging bestaat uit de toename van de liquide middelen door ontvangen extra compensatie Rijk, ontvangen voorschotten vanuit Noodmaatregel Overbrugging Werkgelegenheid en uitbetaling van de transitievergoedingen door UWV.

-

Bestemmingsreserve, stijging van € 2.938.000 door de gecreëerde bestemmingsreserve Begeleidingsfee Beschut Werk, Maatwerkbanen en Participatie.

-

Voorzieningen, daling van € 1.022.000 door vrijval Voorziening Groot Onderhoud La Poubelle en onttrekkingen Groot Onderhoud Diamant-groep.

9