08b Begrotingswijziging 2 2022 VRMWB.pdf

Begrotingswijziging VRMWB 2022-2 Op basis van voortschrijdend inzicht, de prognoseresultaten van de BURAP 2022 en de uitkomsten van de bestuurlijke taakstellingen discussie wordt er een tweede begrotingswijziging aangeboden. Deze begrotingswijziging heeft betrekking op de twee reeds bestuurlijk vastgestelde begrotingen: boekjaar 2022 en 2023. Er zijn namelijk mutaties in 2022 met een meerjarig effect en vanaf 2023 wordt de uitkomst van de bestuurlijke takendiscussie ingeboekt.

Totale begrotingswijziging op programmaniveau 2022 Begroting 2022

Begroting 2022-1

(bedragen x € 1.000)

Begrotingswijziging 2022-2

Begroting 2022 na wijziging

Lasten

Baten

Lasten

70.845 €

-71.386 €

171

€

-1.259

€

-706

€

-242

€

242

€

464

€

-464

-11.825 €

580

€

-87

€

14.406 €

-11.912

Programma Veiligheid

€

Algemene dekkingsmiddelen

€

706

Overhead

€

13.826 €

Vennootschapsbelasting

€

-

Totaal saldo van baten en lasten

€

14.532 €

Mutaties Reserves

€

340

Saldo van Baten en Lasten

€

85.718 €

€ € €

-

Baten

Lasten

Baten

71.016 €

-72.645

€

-

€

-

€

-

-12.531 €

338

€

155

€

14.870 €

€

-12.376

-

-1.800

€

-

€

596

€

340

€

-1.205

-85.718 €

509

€

-509

€

86.226 €

-86.226

Begrotingswijzigingen naar aanleiding van BURAP 2022 Op basis van nieuwe ontwikkelingen, analyses en prognoses bij de BURAP 2022 is voortschrijdend inzicht ontstaan. We passen onze begroting op een aantal punten aan, om de begroting zuiver en rechtmatig te houden. Rechtmatigheid: Overhead In de BURAP is geconstateerd dat er een overschrijding van het lastenkader ontstaat op categorie Overhead van € 581K. Dit wordt veroorzaakt door het inhuren van extra capaciteit om invulling en ondersteuning te geven aan veranderopgaves binnen de organisatie en de afkoopsom voor de huur van de Doornboslaan van de GGD. De BURAP prognosticeert een aantal baten die we niet hebben begroot. De meest significante hiervan zijn de BDUR LPO (370K), verkoop van extra activa (330k) en detacheringsbaten (132k). Door deze baten op te nemen in deze begrotingswijziging kunnen we de onrechtmatigheid oplossen binnen onze eigen begroting. Rechtmatigheid: reserves Conform het BBV moeten reserves bij de jaarrekening onttrokken worden conform het begrotingsbedrag. Vanwege deze regel worden bij deze begrotingswijziging alle begrote onttrekkingen op de reserves geactualiseerd op de prognoses. Gemeentelijke bijdragen: intekentaak FLO In 2022 zijn de bedragen voor het FLO-overgangsrecht en AOW-compensatie geactualiseerd. De kosten vallen € 94.000 voor 2022 en € 7.700 voor 2023 lager uit op totaalniveau.

Omdat dit een intekentaak is, wordt ook de intekentaak FLO van de gemeentelijke bijdrage met hetzelfde bedrag aangepast. Op gemeentelijke niveau valt gemeente Tilburg hoger uit. Roosendaal, Breda en Bergen op Zoom vallen lager uit (zie bijlage 2).

Algemene dekkingsmiddelen: financieringsfunctie Het aantal benodigde leningen en de te betalen rente 2022 op nieuw afgesloten leningen valt lager uit dan vooraf berekend. Het gaat om een bedrag van € 242.000. Dit is gecorrigeerd op de te betalen en door te belasten rente op de financieringsfunctie.

Totale begrotingswijziging op programmaniveau 2023 Begroting 2023

Begroting 2023-0

(bedragen x € 1.000)

Begrotingswijziging 2022-2

Begroting 2023 na wijziging

Lasten

Baten

Lasten

Baten

79.070 €

-80.371 €

416

€

52

€

€

-

€

-

€

463

€

-463

-12.162 €

-475

€

€

13.371 €

-12.154

Programma Veiligheid

€

Algemene dekkingsmiddelen

€

463

Overhead

€

13.846 €

Vennootschapsbelasting

€

-

€

-

€

Totaal saldo van baten en lasten

€

14.309 €

-12.625 €

-475

€

Mutaties Reserves

€

340

-723

-

€

Saldo van Baten en Lasten

€

93.719 €

-59

€

€

-463

€ €

-

€

-93.719 €

8 -

Lasten

Baten

79.486 €

-80.320

€

-

€

13.834 €

-12.617

-

€

340

€

-723

59

€

93.660 €

-93.660

8

€

-

Waarvan ingeboekt de uitkomst bestuurlijke takendiscussie 2023 Begroting 2023

BW2022-2 takendisccusie

Programma Veiligheid

€

-233

€

331

Algemene dekkingsmiddelen

€

-

€

-

Overhead

€

-158

€

60

Vennootschapsbelasting

€

-

€

-

Totaal saldo van baten en lasten

€

-391

€

391

Mutaties Reserves

€

-

€

-

Saldo van Baten en Lasten

€

-391

€

391

Voor 2023 zijn drie wijzigingen voorgesteld met effect op het saldo van baten en lasten, uitkomend op (afgerond) € 59.000: 1. Takendiscussie € 390.500 verlaging kosten en verlaging gemeentelijke baten. 2. BDUR LPO € 338.715 kostenophoging en hogere rijksbaten. 3. Actualisatie FLO € 7.694 verlaging kosten en aanpassing gemeentelijke baten Bestuurlijke takendiscussie Met de behandeling van de kadernota 2022 heeft het Algemeen Bestuur in februari 2021, mede op verzoek van een aantal gemeenteraden, opdracht gegeven tot het uitwerken van extra besparingsmogelijkheden, boven op de reeds gerealiseerde structurele bezuiniging van 2,5% (€ 1,7 mln.) met ingang van 2021. Onder leiding van de heer Depla is een bestuurlijke commissie ingericht om sturing te geven aan deze complexe opdracht. De opdracht van het AB is door de bestuurlijke commissie niet opgevat als een puur financiële of boekhoudkundige exercitie. De genoemde verkenningen naar mogelijke besparingen zijn aanleiding geweest om zorgvuldig stil te staan bij de inhoudelijke betekenis van de rollen en taken. Er zijn vijf profielen op een rij gezet vanuit de vraag ´Wat voor veiligheidsregio willen wij zijn?’. Per profiel is gekeken naar de rol, positie, kernkwaliteiten en taken van de veiligheidsregio. Daarnaast zijn de diverse autonome en maatschappelijke ontwikkelingen in beeld gebracht.

Het gaat om ontwikkelingen waarmee we nu al of op korte termijn te maken krijgen en waarop we moeten voorsorteren en inspelen. Hiervan hebben we ook, voor zover op dit moment mogelijk is, de financiële impact in kaart gebracht. Dit alles is vastgelegd in het rapport “Tijd voor Reflectie op rollen, taken, kernkwaliteiten en mogelijke besparingen”.

Dit rapport is de basis geweest voor de discussie in het bestuur over de rollen en taken van Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant en heeft in de AB vergadering van 24 mei 2022 geleid tot de keuze van Profiel 4: ‘Een adequate en parate veiligheidsregio klaar voor actuele uitdagingen’ Hieraan is een financiële efficiëntieslag gekoppeld. Op basis van bovenstaande wordt voor 2023 e.v. een besparing ingeboekt ter hoogte van € 443.000. Hiermee komt de totale besparing van de veiligheidsregio vanaf 2023 op ruim € 2,1 miljoen. De opbouw van deze nieuwe besparing is als volgt: 1. Techniek Facilitair en Logistiek € 100.000 2. Correctie op huur kazernes (Wouw, Waalwijk, Lage Zwaluwe) € 85.000 3. Afstoten Doornboslaan € 210.000 4. GHOR € 48.000 De afkoop van het huurcontract Doornboslaan is middels een financiële verplichting op de balans geboekt op 2022 conform BBV regelgeving. Het is niet mogelijk om dit te doen voor de drie lopende huurmaanden in 2023. De totale besparing van € 443.000 wordt daarmee pas vanaf 2024 structureel ingeboekt. De gepresenteerde cijfers in de tabel laten de situatie zien zonder de kosten van de afkoopsom maar met de kosten voor de huurmaanden in 2023. De besparing voor dat jaar is € 390.500. BIJGEVOEGD Bijlage 1: Begrotingswijziging 2022-2: exploitatie op pijlerniveau Bijlage 2: Begrotingswijziging 2022-2: gemeentelijke bijdragen 2023 en 2023

Bijlage 1: Ter kennisname: begrotingswijziging 2022-2: exploitatie op pijlerniveau Begroting 2022 Begroting 2022

Begroting 2022-1

Begrotingswijziging 2022-2

Lasten

(bedragen x € 1.000)

Baten

Lasten

Begroting 2022 na wijziging

Baten

Lasten

Baten

Programma Veiligheid 1. Stimuleren redzaamheid in de samenleving

€

515

€

-528

€

600

€

-446

€

1.115

€

-974

2. Bijdragen aan een veilige leefomgeving

€

7.770

€

-8.161

€

454

€

-102

€

8.224

€

-8.263

3. Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet

€

60.071 €

-61.534

€

190

€

-648

€

60.261 €

-62.181

4. Wendbare en duurzame organisatie

€

2.489

€

-1.164

€

-1.073

€

-63

€

1.417

€

-1.228

Subtotaal Programma Veiligheid

€

70.845 €

-71.386

€

171

€

-1.259

€

71.016 €

-72.645

Algemene dekkingsmiddelen

€

706

€

-706

€

-242

€

242

€

464

€

-464

Overhead

€

13.826 €

-11.825

€

580

€

-87

€

14.406 €

-11.912

Vennootschapsbelasting

€

-

-

€

-

€

-

€

-

-

Totaal saldo van baten en lasten

€

14.532 €

-12.531

€

338

€

155

€

14.870 €

1. Stimuleren redzaamheid in de samenleving

€

-

€

-

€

-

€

-56

€

-

€

2. Bijdragen aan een veilige leefomgeving

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

3. Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet

€

-

€

-95

€

-

€

-

€

-

€

-95

4. Wendbare en duurzame organisatie

€

340

€

-1.705

€

-

€

651

€

340

€

-1.054

Subtotaal mutaties reserves

€

340

€

-1.800

€

-

€

596

€

340

€

-1.205

Saldo van Baten en Lasten

€

85.718 €

-85.718

€

509

€

-509

€

86.226 €

-86.226

€

€

-12.376

Mutaties Reserves -56

Begroting 2023 Begroting 2023

Begroting 2023-0

Begrotingswijziging 2022-2

Lasten

(bedragen x € 1.000)

Baten

Lasten

Begroting 2023 na wijziging

Baten

Lasten

Baten

Programma Veiligheid 1. Stimuleren redzaamheid in de samenleving

€

542

€

-555

€

-

€

0

€

542

€

-555

2. Bijdragen aan een veilige leefomgeving

€

7.896

€

-8.394

€

456

€

5

€

8.352

€

-8.388

3. Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet

€

69.182 €

-70.325 €

-298

€

45

€

68.884 €

-70.280

4. Wendbare en duurzame organisatie

€

1.450

-1.097

€

257

€

1

€

1.707

€

-1.096

Subtotaal Programma Veiligheid

€

79.070 €

-80.371 €

416

€

52

€

79.486 €

-80.320

Algemene dekkingsmiddelen

€

463

€

-

€

-

€

463

€

-463

Overhead

€

13.846 €

-12.162 €

-475

€

€

13.371 €

-12.154

Vennootschapsbelasting

€

-

-

€

-

€

€

-

-

Totaal saldo van baten en lasten

€

14.309 €

-12.625 €

-475

€

€

13.834 €

-12.617

1. Stimuleren redzaamheid in de samenleving

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

2. Bijdragen aan een veilige leefomgeving

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

3. Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet

€

-

€

-63

€

-

€

-

€

-

€

-63

4. Wendbare en duurzame organisatie

€

340

€

-660

€

-

€

-

€

340

€

-660

Subtotaal mutaties reserves

€

340

€

-723

€

-

€

-

€

340

€

-723

Saldo van Baten en Lasten

€

93.719 €

-59

€

59

€

93.660 €

-93.660

€

€ €

-463

8 8

€

Mutaties Reserves

-93.719 €

Bijlage 2: Begrotingswijziging 2022-2: Wijziging FLO 2022

Gemeentelijke bijdrage 2022

Intekentaak FLO BW2022-1

Mutatie Intekentaak a.g.v. FLO BW2022-2 BW2022-2

Bergen op Zoom

€ 347.571 €

-44.540

€ 303.031

Breda

€ 996.641 €

-25.983

€ 970.658

Roosendaal

€ 408.018 €

-52.286

€ 355.732

Tilburg

€ 928.875 €

28.800

€ 957.675

Totaal

€ 2.681.105 €

-94.009

€ 2.587.096

Nieuw totaaloverzicht Gemeentelijke bijdragen 2022 Gemeentelijke bijdrage 2022

Alphen-Chaam Altena

Totaal bijdrage Wijziging IOV volgens primaire begroting 2022

Wijziging Haaren

Totaal bijdrage 2022 o.b.v. kostenverdeelmodel 2022 excl. Intekentaak

Intekentaak verkoop kazernes

Wijziging intekentaak verkoop kazernes

Intekentaak FLO

Totaal bijdrage 2022 o.b.v. kostenverdeelmodel 2022 incl. intekentaak

€ 680.528

€ 1.730

€ 2.266

€ 684.524

€ 684.524

€ 3.065.401

€ 7.791

€ 10.207

€ 3.083.399

€ 3.083.399

Baarle-Nassau

€ 525.564

€ 1.336

€ 1.750

€ 528.650

Bergen op Zoom

€ 3.964.094

€ 10.075

€ 13.199

€ 3.987.369

€ 528.650

Breda

€ 11.076.493

€ 28.152

€ 36.881

€ 11.141.527

Dongen

€ 1.320.420

€ 3.356

€ 4.397

€ 1.328.173

€ 1.328.173

Drimmelen

€ 1.564.633

€ 3.977

€ 5.210

€ 1.573.820

€ 1.573.820

Etten-Leur

€ 2.345.893

€ 5.962

€ 7.811

€ 2.359.666

€ 2.359.666

Geertruidenberg

€ 1.328.204

€ 3.376

€ 4.423

€ 1.336.002

€ 1.336.002

Gilze en Rijen

€ 1.485.249

€ 3.775

€ 4.945

€ 1.493.969

€ 1.493.969

Goirle

€ 1.190.393

€ 3.026

€ 3.964

€ 1.197.382

€ 1.197.382

Halderberge

€ 1.776.693

€ 4.516

€ 5.916

€ 1.787.125

€ 1.787.125

Hilvarenbeek

€ 927.205

€ 2.357

€ 3.087

€ 932.648

€ 932.648

Loon op Zand

€ 1.254.751

€ 3.189

€ 4.178

€ 1.262.118

€ 1.262.118

Moerdijk

€ 2.937.319

€ 7.466

€ 9.780

€ 2.954.565

Oisterwijk

€ 1.495.683

€ 3.801

€ 4.980

€ 1.504.465

Oosterhout

€ 3.230.245

€ 8.210

€ 10.756

€ 3.249.211

Roosendaal

€ 4.645.407

€ 11.807

€ 15.468

€ 4.672.682

Rucphen

€ 1.150.678

€ 2.925

€ 3.831

€ 1.157.434

Steenbergen

€ 1.418.245

€ 3.605

€ 4.722

€ 1.426.572

Tilburg

€ 14.470.020

€ 36.777

€ 48.181

€ 14.554.978

Waalwijk

€ 2.705.804

€ 6.877

€ 9.009

€ 2.721.691

Woensdrecht

€ 1.399.694

€ 3.557

€ 4.661

€ 1.407.912

Zundert

€ 1.146.159

€ 2.913

€ 3.816

€ 1.152.888

Totaal

€ 67.104.776

€ 170.554

€ 223.438

€ 67.498.768

€ 291.004

€ 34.991

€ 303.031

€ 4.616.395

€ 970.658

€ 12.112.185

€ 92.025

€ 3.046.590 € 1.504.465 € 3.249.211 € 355.732

€ 5.028.414 € 1.157.434 € 1.426.572

€ 957.675 € 29.013

€ 7.846

€ 15.512.653 € 2.758.550 € 1.407.912 € 1.152.888

€ 412.042

€ 42.837

€ 2.587.096

€ 70.540.745

Nieuw totaaloverzicht Gemeentelijke bijdragen 2023 Gemeentelijke bijdrage Totaal bijdrage o.b.v. Herijking 2023 kostenverdeelmodel beleid (mutatie 2023 excl. intekentaak kap.lasten)

Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau Bergen op Zoom Breda Dongen Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Gilze en Rijen Goirle Halderberge Hilvarenbeek Loon op Zand Moerdijk Oisterwijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Tilburg Waalwijk Woensdrecht Zundert Totaal

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

690.262 3.141.164 524.457 4.080.035 11.415.854 1.366.426 1.581.364 2.402.953 1.214.718 1.505.392 1.220.330 1.849.874 973.143 1.296.184 2.999.732 1.857.320 3.252.824 4.699.352 1.175.300 1.501.370 15.303.144 2.817.423 1.414.974 1.172.640 69.456.233

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

2.500 11.377 1.899 14.777 41.346 4.949 5.727 8.703 4.399 5.452 4.420 6.700 3.525 4.694 10.864 6.727 11.781 17.020 4.257 5.438 55.425 10.204 5.125 4.247 251.555

Totaal bijdrage o.b.v. kostenverdeelmodel 2023 excl. intekentaak incl. herijking beleid

Uitkomst bestuurlijke takendiscussie

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

692.762 3.152.540 526.356 4.094.812 11.457.199 1.371.375 1.587.091 2.411.655 1.219.118 1.510.844 1.224.750 1.856.574 976.667 1.300.878 3.010.596 1.864.047 3.264.605 4.716.372 1.179.556 1.506.807 15.358.569 2.827.627 1.420.099 1.176.887 69.707.788

-3.881 -17.660 -2.949 -22.939 -64.183 -7.682 -8.891 -13.510 -6.829 -8.464 -6.861 -10.400 -5.471 -7.287 -16.865 -10.442 -18.288 -26.421 -6.608 -8.441 -86.038 -15.840 -7.955 -6.593 -390.500

Intekentaak Intekentaak FLO Actualisatie verkoop (beleidsbegroting FLO kazernes 2023)

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

327.062 94.969 36.958 458.990

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

343.116 1.060.190 402.789 1.126.529 2.932.623

€ €

€

€

€

€ € € -1.648 € -37.979 € € € € € € € € € € € € € -1.935 € € € 33.868 € € € € -7.694 €

Totaal

688.882 3.134.880 523.408 4.740.403 12.415.227 1.363.692 1.578.200 2.398.145 1.212.288 1.502.380 1.217.889 1.846.174 971.196 1.293.591 3.088.700 1.853.605 3.246.317 5.090.805 1.172.948 1.498.366 16.432.928 2.848.745 1.412.143 1.170.294 72.701.207